지급 능력은 기업이 그 자산으로 장기 및 단기 채무를 상환할 수 있는 능력을 말한다. 기업이 현금을 지불하고 채무를 상환할 수 있는 능력이 있는지 여부는 건강한 생존과 발전의 관건이다. 기업의 지급 능력은 그 재무 상황과 경영 능력을 반영하는 중요한 표시이다.
채무 상환 능력은 기업이 단기 채무와 장기 채무를 상환하는 능력을 포함하여 만기 채무를 부담하거나 담보하는 능력이다. 기업의 지급 능력은 정적으로 그 자산으로 채무를 청산할 수 있는 능력이다. 역동적으로 말하면 기업의 자산과 경영과정으로 창출된 소득으로 빚을 갚을 수 있는 능력이다.
단기 지급 능력은 기업이 유동 자산으로 유동 부채를 제때에 전액 상환할 수 있다는 보증의 정도를 말합니다. 즉, 기업이 유동 자산으로 유동 부채를 상환할 수 있는 능력은 기업이 일상적인 만기 채무를 지급할 수 있는 능력을 반영하며, 유동 재무 능력, 특히 유동성을 측정하는 중요한 지표입니다. 기업의 단기 지급 능력은 주로 유동비율, 속동비율, 현금 유동 부채를 포함한다.
장기 지급 능력은 기업이 장기 부채를 상환할 수 있는 능력을 말하며, 주로 장기 대출, 지급 채권, 장기 채무, 전문 채무 및 예상 부채를 포함한다.
유동성 비율은 기업의 유동 자산과 유동 부채의 비율로, 기업이 원당 유동 부채의 얼마나 많은 유동 자산을 상환의 보증으로 사용하는지를 나타내며, 단기간에 현금으로 전환될 수 있는 유동 자산으로 만기 유동 부채를 상환할 수 있는 기업의 능력을 반영한다.
재무 분석의 작업 내용:
1. 자본 운영 분석: 회사의 경영 전략 및 재무 제도에 따라 회사의 현금 흐름과 각종 자금의 사용을 예측하고 감독하여 회사의 자본 운영, 일정 및 전체 계획에 대한 정보 및 의사 결정 지원을 제공합니다.
2. 재무정책 분석: 각종 재무제표에 따라 회사의 재무효과와 위험을 분석하고 예측하며 회사의 업무발전과 재무관리 정책, 제도의 제정 및 조정에 대한 건의를 제공한다.
3. 경영 관리 분석: 판매 및 생산에 참여하는 재무 예측, 예산 집행 분석 및 성과 분석, 전문적인 분석 권장 사항 제시, 경영 의사 결정을 위한 전문적인 재무 지원 제공
4. 투자 융자 관리 분석: 투자 융자 프로젝트의 재무 산정, 비용 분석, 민감도 분석 등의 활동에 참여하여 상부와 협력하여 투자 융자 방안을 제정하고 위험을 방지하며 회사의 이익을 극대화한다.
5. 재무 분석 보고서: 재무 관리 정책 및 비즈니스 개발 요구에 따라 재무 분석 보고서, 투자 재무 연구 보고서 및 타당성 조사 보고서를 작성하여 회사의 재무 결정에 대한 분석 지원을 제공합니다.