주요 책임:
1. 현금 관리 및 은행 결제 제도에 관한 국가 규정에 따라 감사인의 서명 감사 영수증 및 지급 증명서에 따라 엄격하게 검토합니다. 검토의 주요 내용은 수금 지급 증빙이 첨부된 최초 증빙 회계 사항과 일치하는지, 금액이 일치하는지, 감사가 정확한지 확인한 후에야 지불을 처리할 수 있다는 것이다. < P > 2. 중대한 지출의 경우 회계 주관자나 부서장의 감사 서명을 거쳐야 처리할 수 있으며, 지급을 받은 후에는 지급 증빙서에 서명하고' 수령',' 지불' 도장을 찍어야 한다. < P > 3. 재고 현금은 은행 승인 한도를 초과해서는 안 되며, 부서는 제때에 은행에 예치해야 하고,' 백조' 로 예치해서는 안 되며, 유가증권은 재고 현금을 충당해야 하며, 더욱이 임의로 좌지 현금을 유용해서는 안 된다.
4. 공백 수표 발행을 엄격히 통제한다. 특수한 상황으로 인해 금액을 채우지 않는 이체 수표를 발행해야 하는 경우, 반드시 수표에 수금단위명 대금 용도, 발행일, 규정 한도를 명시하고, 수령인이 특별히 마련한 등록부에 서명해야 한다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악하여 은행 당좌 대월 현상을 방지하다. < P > 5. 현금과 은행 예금 분개는 정해진 순서에 따라 회계를 하고, 일별로 잔액을 결산하고, 현금의 장부 잔액이 당일 실제 재고와 일치하는지 확인하며, 은행 예금의 장부 잔액은 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 미달계좌에 대해서는 제때에 조회해야 한다. 은행 계좌를 임대하는 것을 엄금하고, 어떤 기관이나 개인에게 빌려주어 결산을 하는 것을 엄금한다.
6. 일상적인 과거 현금과 당일 재고현금 및 각종 보관에 대한 유가증권은 안전하고 완전무결함을 보장하고 있다. 만약 부족이 있으면 배상 책임을 진다. 금고 비밀번호를 유지하고 열쇠를 잘 보관해야 하며, 다른 사람에게 임의로 넘겨 보관해서는 안 된다.
확장 자료:
출납원 권한:
1 회계법' 은 중국 회계업무의 근본대법이며 회계사가 반드시 준수해야 하는 중요한 법이다. "회계법" 제 3 장 제 16 조, 제 17 조, 제 18 조, 제 19 조 중 회계사가 재경 규율을 어떻게 지키는지에 대한 구체적인 규정을 제시하다.
2. 통화자금 프로그램 쿼터 관리에 참여할 수 있는 권한. 현금관리제도와 은행결제제도는 출납원이 업무를 수행하는 데 반드시 준수해야 하는 법규이다. 이 법규들은 실제로 출납원에게 화폐자금 관리에 대한 직권을 부여했다.
3. 화폐자금을 잘 쓸 수 있는 권한을 관리한다. 출납업무는 매일 화폐자금과 거래하고, 단위의 모든 화폐자금 왕래는 출납원 업무와 밀접하게 연관되어 있으며, 화폐자금의 경위, 회전속도가 빠르며, 출납원은 모두 분명하다.
바이두 백과-출납원