상업기업은 경영 과정에서 상품 거래와 노무공급 때문에 다른 기업이나 개인과 결제업무를 하는 경우가 많다. 상품 구매 및 판매 결제 방법은 현금 결제와 이체 결제로 나눌 수 있습니다. 현금 결제 방법은 관련 자금을 현금으로 직접 납부하는 결제 방법입니다. 이체 결제 방법은 은행을 통해 결제금을 지급인의 예금 계좌에서 수취인의 예금 계좌로 이체하는 결제 방법입니다. 은행이 이체 결제를 처리하는 기본 원칙은 신용을 준수하고 지불을 이행하는 것이다. 누구의 돈이 누구의 계좌에 들어왔는지, 누가 그것을 통제하고 있는지, 은행은 선불하지 않는다. 이체 결제 방식을 채택하면 은행의 기업 화폐자금 감독을 강화하는 데 도움이 되며, 매매 쌍방이 계약을 진지하게 이행하고, 결산 규율을 강화하고, 제때에 대금을 결산하고, 자금 회전을 가속화하고, 상품 유통을 촉진하는 데 도움이 된다. 은행이 각 부서에서 잠시 유휴한 자금을 집중시키고, 계획적으로 신용대출을 실시하고, 자금의 역할을 충분히 발휘하는 데 유리하다. 대량의 현금 유통을 줄이고 현금을 재고, 운송 및 보관하는 인력과 물력을 절약하여 화폐자금의 안전을 보장하고 불법 활동을 방지하는 데 도움이 된다. 기업은 각종 자금의 이체결제를 처리할 때 반드시' 은행 결제방법' 에 규정된 결제제도를 엄격히 준수하고 결제규율을 준수해야 한다. 기업은 상황에 따라 서로 다른 이체 결제 방식을 취할 수 있다. 현재 상업기업이 많이 사용하는 은행 이체 결제 방식은 수표, 은행어음, 은행어음, 상업어음, 송금, 수탁약정, 위탁수금 등이다. 다음은 각 결제 방법과 그 회계를 각각 설명합니다. 수표는 지급인이 발부한 은행 지급을 통지하는 서면 증빙이다. 수표는 현금 수표와 이체 수표로 나뉜다. 현금 수표는 은행에서 인출하거나 이체할 수 있다. 이체 수표는 은행이체만 할 수 있고 현금은 인출할 수 없습니다. 수표는 모두 기명되어 있는데, 바로 수취인을 명시하는 것이다. 양도수표는 중국 인민은행 본사가 승인한 지역에서 배서할 수 있으며, 수취인은 수표 뒷면에 서명하고 수표 금액을 다른 수취인, 즉 배서인에게 양도해야 한다. 어음 배서 양도는 한 장의 어음이 여러 기업이나 기관에서 여러 번 지불하는 역할을 할 수 있게 한다. 어음배서 양도는 어음의 유동성을 높였을 뿐만 아니라 결제 절차도 간소화한 것으로 보인다. 수표는 은행에서 통일적으로 인쇄하고, 기업회계부에서 발행하고, 기업이 예약한 은행 도장을 찍는다. 수표 금액은 100 원으로 시작하고 결제 기간은 5 일입니다 (배서 양도 영역 수표 결제 기간은 10 일). 수표가 발급된 다음날부터 공휴일을 만나면 만기일이 순연된다. 수표 결제 방식의 장점은 수속이 간단하고 수납이 시기적절하다는 것이다. 그러나 수표 인도 과정에서 은행이 수표를 받지 못했을 때 각종 허점이 발생할 수 있으므로 수표 관리를 강화해야 한다. 수표를 발행하고 사용할 때 다음 사항에 유의하십시오: 1. 수표는 기업회계부서가 통일적으로 관리해야 하며, 분실과 도난을 방지하기 위해 전담자를 지정해 보관해야 한다. 수표를 발행할 때 수취인명, 발행일, 대금 사용 및 금액을 명확하게 기입해야 합니다. 수표의 문자, 숫자 금액 및 수취인은 변경할 수 없습니다. 다른 물품을 교체해야 할 때는 도장을 찍어야 한다. 단기 수표 및 장기 수표 발행은 허용되지 않습니다. 규정에 따르면 공수표를 발행하는 사람은 벌금을 물게 된다. 수취인이 수표를 받은 후, 이미 작성한 계산서와 함께 수락된 이체 수표를 은행에 보내야 하며, 은행은 기한이 지난 수표 수락을 거부할 권리가 있다. 3. 구매인은 빈 수표를 휴대할 수 없습니다. 이체 수표를 소지해야 하는데 금액이 채워지지 않은 경우 금액을 생략할 수 있지만 날짜, 수취인명, 대금 용도를 기입하고 지불 한도와 상환 기간을 명시하여 등록해야 합니다. 4. 발급된 현금수표가 분실되면 은행에 분실 신고를 할 수 있습니다. 분실 신고기관은 은행이 분실 신고를 접수하기 전에 발생한 경제적 손실에 대해 책임을 져야 한다. 발행된 빈 수표나 이체 수표가 분실되면 계좌 개설 은행과 수취인에게 방비를 신청할 수 있지만 은행에 분실 신고를 신청할 수는 없습니다. 5. 수표는 반드시 잘 보관해야 합니다. 무효화된 수표는 분실해서는 안 되며, 폐기한 후에는 부본과 함께 보관해야 한다. 지급인이 수표를 발행할 때 수표 부본 및 관련 최초 증빙 (수취인이 발행한 영수증 또는 송장 등) 에 따라 회계를 수행해야 합니다. ), 확인 후 다음과 같은 입력을하십시오: 차변: 관련 계정 × × × ×
대출: 은행 예금 ×××××× × 수취인이 그의 회사 수표를 받을 때 은행에서 발급한' 예금증서' 를 수표와 함께 은행에 부쳐야 하며, 서명한 예금증서 통지서 및 기타 관련 증빙을 지급 근거로 하여 다음과 같은 입력을 해야 한다. 은행 예금 ×××××××××××××××××××
대출: 관련 계좌 ××××××× × 수표 결제방식은 같은 도시 단위 간의 모든 상품 거래, 노무공급 등을 결제할 수 있는 널리 사용되는 결제 방식이다.