재무 관리 컨설팅 분석 모델
재무 관리 컨설팅의 분석 모델은 세 부분으로 구성됩니다.
1. 전략 분석. 기업의 외부 환경에 초점을 맞추고, 목적은 다음을 파악하는 것입니다.
(1) 기업이 위치한 산업의 특성
(2) 기업의 특성;
(3) 기업이 종사하거나 종사할 수 있는 다양한 전략 업무 영역의 성공의 관건은 무엇이고, 발전 속도는 얼마이며, 자금이익률은 얼마이며, 전략적 우위를 세우는 데 필요한 최적의 경제규모는 얼마이며, 평균 투자는 얼마인가?
(4) 기업이 종사하거나 종사할 수 있는 모든 전략적 업무 영역에서 비용의 전략적 위치, 업계 평균 및 선진 수준은 어떻습니까?
(5) 공급 및 수요 상황, 자금 조달 조건, 산업 및 금융 기관과의 일반적인 관계, 업계 경쟁사와의 자금 조달 능력 및 자금력을 포함한 기업 자금 조달 환경 특성
(6) 동업 경쟁자의 자금 조달 및 운용 효과 (자금 효율성, 자금 유동성 및 자금 안전 포함)
전략 분석의 임무는 기업의 전반적인 환경, 산업 환경 및 재무 환경의 위험 수준, 성공의 핵심 요소, 기회 및 위협을 파악하고 자금 조달, 투자 및 비용 관리 측면에서 기업의 재무 관리 시스템에 대한 객관적인 참조 기준을 제공하는 것입니다.
2. 분석을 실행합니다. 기업 재무 시스템에 초점을 맞추고 있으며, 목적은 다음과 같은 사항을 파악하는 것입니다.
(1) 기업 재무 관리 시스템 현황
(2) 기업 자금 흐름의 현황 및 역할 (효율성, 유동성 및 안전)
(3) 기업 투자 및 자금 조달 현황 및 관리;
(4) 기업 원가 및 원가 관리 현황;
(5) 기업 재무 관리 현황 개선 조건.
분석을 수행하는 임무는 기업 재무 시스템의 특성, 성숙도, 장단점, 자금 관리 및 비용 관리의 주요 문제, 재무 시스템 기능 개선을 위한 실행 가능한 요소를 파악하는 것입니다.
3. 설계 개선 방안. 여기에 설명된 개선 방안은 기업의 전체 재무 시스템에 대한 전면적인 개선 방안이다.
개선 방안은 재무 전략 정책과 재무 전술 관리 체계의 두 부분으로 구성되어 있다.
기업의 재정 정책은 기업의 전반적인 전략의 일부이다. 다음과 같은 몇 가지 문제를 명확히 해야 한다.
(1) 전략기간 엔터프라이즈 자금 흐름의 일반적인 기능 요구 사항은 무엇입니까? 무슨 의미가 있습니까?
(2) 각 전략 업무 분야의 자금 흐름에 대한 기능 요구 사항은 무엇입니까? 무슨 의미가 있습니까?
(3) 기업의 자금 조달 정책은 무엇인가, 즉 자금 조달의 주요 원천, 자금 조달의 기본 조건, 자금 조달 관계 및 지위 향상을위한 기본 대책이다.
(4) 기업의 투자 정책은 무엇인가, 즉 전략적 투자의 중점, 힘, 속도 투자 수익의 최소 및 투자 위험의 최대 한도.
(5) 기업 원가 관리의 중점 업무 영역, 중점 비용 프로젝트, 중점 제품 및 대략적인 비용 목표
재무 관리 시스템은 다음과 같은 방법으로 해결해야 합니다
다음 질문:
(1) 재무 관리 시스템 구축 (조직, 규정 등 포함) ) 기업 경영 분야의 복잡성과 경영 재무 위험 정도에 부합한다.
(2) 주요 문제부터 시작하여 자금 조달 및 사용에 대한 업무 능력과 계획 통제 능력을 강화한다.
(3) 주요 문제부터 시작하여 비용 관리 능력을 강화하는 구체적인 개선 권장사항.
재무 관리 컨설팅 절차 및 방법
재무컨설팅은 예비컨설팅단계, 정식 컨설팅단계, 방안구현 단계에서 업무가 다르므로 채택된 방법도 다르다.
1. 예비 상담 단계. 이 단계의 임무는 다음과 같습니다.
(1) 예비 전략 분석 및 실행 분석을 수행하고, 주요 재무제표에서 자금 흐름 운영 및 기능 상태를 반영하는 다양한 지표를 분석하고, 재무 작업의 기본 상황을 이해하고, 주요 문제를 판단하고, 재무 컨설팅 과제를 식별할 수 있는 근거를 제공합니다.
(2) 재무 담당자의 기업 경제 재무 상태 및 재무 관리 제도에 대한 견해와 재무 컨설팅에 대한 태도를 이해하여 공식 컨설팅에서 고객의 이해, 지원 및 협력을 위해 적절한 조치를 취할 수 있도록 합니다.
(3) 기업 재무 자료의 무결성을 이해하여 정식 컨설팅 시 원본 자료를 최대한 활용하고 누락된 자료를 보완한다.
(4) 디자인 설문지. 설문지에는 공식 상담 전에 알아야 할 문제가 주로 열거되어 있다. 고객 직원, 제품, 유통 채널, 파트너 등의 기본 정보 고객이 있는 업종의 상황, 특히 업계 경쟁사의 경영 상황, 자금력 및 비용 수준 기업의 경제적 이익과 관련된 각종 지표, 각종 자금의 모금과 점유 등. 이 설문에서는 이러한 문제를 어떻게 발견할 수 있는지, 특히 기업의 외부 상황을 깊이 파악할 수 있는 방법도 제기해야 한다.
2. 공식 상담 단계. 공식 자문 단계의 주요 업무는 확정된 과제에 근거하여 기업 재무과제의 범위 내에 존재하는 주요 문제와 원인을 심도 있게 조사하여 개혁 조치를 제시하고 컨설팅 방안을 형성하는 것이다. 이 단계의 조사는 좁은 재무 (회계) 부문에만 국한되어서는 안 된다. 재무 문제는 경영 분석, 이익, 계획 등 종합 관리 문제를 다루기 때문이다.
조사를 효과적으로 하기 위해, 우리는 먼저 조사할 분야와 각 방면의 주요 문제점을 나열하는 보다 상세한 조사 목록을 설계할 수 있습니다. 조사 과정에서 실제 상황과 필요에 따라 증감한다. 이 단계에서는 기존 문제를 파악하기 위해 기업의 실제 재무 데이터를 다양한 표준과 비교해야 하는 경우가 많습니다. 이 기준들 중 일부는 동업종의 평균 수준이고, 어떤 것은 국가가 규정한 수준이며, 어떤 것은 기업의 목표 수준이다. 분석과 평가의 목적에 따라 어떤 기준을 채택할지 결정해야 한다. 개혁 방안 (컨설팅 보고서) 의 형성은 이 단계의 종말을 상징한다. 계획을 형성하는 과정에서 기업 재무 및 관리 부서의 관계자와 협의하여 그들의 의견을 들어야 한다. 또 다른 자문팀과 의견을 교환해 자문 보고서를 다른 자문팀이 제시한 개혁 방안과 조율해야 한다.
3. 계획의 이행 단계. 기업이 구현 지원을 요구할 경우 컨설턴트는 도움과 지침을 제공해야 합니다. 이 단계에서는 주로 기업 재무 부서 직원들과 함께 재무상황 개선 조치 시행의 주요 장애물과 어려움을 분석하고 장애 해소 및 시행 계획 대책을 연구하는 데 주력한다. 특히 수평적 협력이 있어야만 실시할 수 있는 조치는 재무 부서에 더 많은 지침을 주어 기업 고위 지도자의 지원에 의지하여 개혁 계획을 실시할 수 있도록 해야 한다.
다음은 일본 중소기업사무소에서 사용하는 재무컨설팅 설문지 목록입니다. 참고하시기 바랍니다.
일본 중소기업청 재무 자문 설문지
1. 회계 조직, 장부 조직 및 거래 처리:
(1) 회계 조직이 회계 원칙을 준수합니까?
(2) 장부 조직이 기업의 실제 상황에 적합합니까?
당신은 매달 시산표를 작성하십니까? 시효성과 적용성은 어떻습니까?
2. 자본 구조:
(1) 자본 구조 (운전 자본, 소유 자본 및 차입 자본의 비율 기준) 가 적합합니까?
(2) 소유 자본에 비해 차입 자본이 너무 많습니까?
(3) 유동 자산의 관점에서 단기 부채가 너무 많습니까?
(4) 매출에 비해 미수금이 너무 많습니까?
(5) 고정 자산이 자체 자본과 장기 부채의 합계를 초과합니까?
(6) 외상 매출금, 재고 (원자재, 제품, 생산품) 및 고정자산 투자 상황이 자금 조달 및 경제 회계에 부정적인 영향을 미칩니까?
3. 자본 이용률:
(1) 미수금 및 재고 총액의 한도가 합리적입니까? 자본의 사용이 효율적입니까?
(2) 미수금의 수거 및 관리가 적절합니까?
(3) 자금 확정 투자 및 이를 바탕으로 한 자금 운용에 문제가 있습니까?
(4) 고정 자산 투자가 너무 큽니까?
(5) 운전 자본의 내부 이용 효율이 악화되고 있습니까?
(6) 재고 자재 관리가 필요에 따라 수행됩니까?
(7) 안전과 자금 이용 효율 사이의 관계에 문제가 있습니까?
(8) 자재, WIP 및 완제품의 회전 시간이 균형을 이룰 수 있습니까?
4. 이익 및 비용 수익 관리:
(1) 목표 자금 이익률을 달성할 수 있습니까? (총 자본 이익률, 운전 자본 이익률 및 자체 자본 이익률 포함)
(2) 매출 이익률이 일반 수준을 유지할 수 있습니까? (총 이익률과 영업이익률 포함)
(3) 판매 비용이 매년 증가하고 있습니까?
(4) 관리율에 성장 추세가 있습니까? 관리비와 판매비의 비율이 적당합니까?
(5) 실제 상황과 예산을 비교 했습니까?
(6) 원가 회계를 해본 적이 있습니까?
(7) 표준 비용이 사용됩니까?
(8) 부서별 계산 방법을 사용합니까?
5. 회계 정보 사용:
(1) 자금 조달 양식이 준비되었습니까?
(2) 고정 비용과 변동 비용을 알고 있습니까? 더 중요한 것은 손익분기점을 알고 회계 관리를 하는 건가요?
(3) 당신은 재무 분석을 합니까?