제 1 조 내부 위험 통제 조사 보고서
첫째, 내부 위험 통제의 난점 (1) 사상이 자리를 인식하지 못한다. 인민은행 내통제제도의 주요 목표는 위험을 통제하는 것이고, 내통제제도의 집행력을 높이는 것은 각종 위험을 예방하는 데 매우 중요하다. 그러나 일부 간부 직공들은 이에 대한 인식이 부족하다. 첫째, 소수의 주요 간부들의 인식과 중시가 부족하고, 내부 통제 제도 건설에 대한 두려움을 두려워하며, 내부 통제를 각 업무와 경영 고리에 실제로 침투시키지 않았다. 둘째, 일부 직원의 인식이 부족하여 내부 통제 제도가 위험 예방에서 중요한 역할을 소홀히 한다는 것이다. 상업 운영에서 경험과 계획에 의지하는 것은 편리하며, 때때로 준수하지 않는 규칙이 있다.
(2) 제도 자체가 불완전하다. 첫째, 일부 내부 통제 시스템은 포괄적이지 않습니다. 한편, 일부 업무는 하향식 제도가 부족하다. 예를 들면 동업 감독에 관한 본점에서는 지금까지 관련 규범성 문서를 내놓지 않았다. 반면에, 일부 기관들은 자신의 내부 통제 제도가 부족하다. 예를 들어, 과학적 의사 결정, 민주적 감독 방면에 내부 통제 제도가 부족하고, 어떤 내부 통제 제도는 기업 경영의 모든 측면을 포괄할 수 없다. 둘째, 소수 제도의 체계적인 설계가 강하지 않다. 일부 지점에서는 상급행의 규칙과 제도를 자체 내부 통제 제도로 직접 사용하고, 일부 내부 통제 제도는 기층 은행의 각 업무 부서와 일부 종합 감독 부서에서 별도로 제정하여 업무 기능이 교차하는 부분과 직무 간의 상호 제약에 대해 명확하고 세밀한 규정이 부족하다. 셋째, 내부 통제 시스템의 개정이 제때에 이루어지지 않았다. 일부 지점은 인력, 업무, 환경의 변화와 기능의 조정에 따라 내부 통제 제도를 제때에 개정하지 못했다. 특히 돈세탁 방지, 징신 및 외부 관리 서비스 방면에서 내부 통제 제도 건설이 더디게 진행되고 있다. 넷째, 개별 내부 통제 시스템의 조작성이 충분히 강하지 않다. 어떤 내부 통제 제도는 원칙성이 강하고, 어떤 것은 너무 단순하거나, 너무 복잡하거나, 실제 상황과 맞지 않아, 업무 발전에 효과적인 지도와 통제를 제공할 수 없다.
(3) 팀 구조가 불합리하다. 주요 성과는 첫째, 인원이 부족하다는 것이다. 사건에 따라 보초를 정하는 원칙에 따라 각 직위에는 각자의 직책이 있어 일련의 조작 과정을 형성한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일렉트로닉, 일렉트로닉, 일렉트로닉, 일렉트로닉, 일렉트로닉) 인력 부족으로 상호 제약의 요구 사항을 충족하기가 어렵다. 특히 업무인의 출장이나 휴가의 경우 위반 충원 현상을 피하기 어렵고, 중요한 일자리 강제 휴가와 정기 일자리 교체 제도가 전면적으로 시행되기 어려워 큰 잠재적 위험이 있다. 둘째, 인원 고령화 추세가 심각하다. 수년 동안 기층 중앙은행, 특히 현급 지점의 직원 고령화 추세가 갈수록 심각해지고 있다. 셋째, 인력의 질이 고르지 않다. 일부 직원의 전반적인 문화 수준과 지식 구조는 새로운 업무 발전의 요구에 적응하기 어렵고, 시스템에 대한 업무 교육이 적기 때문에 직원들이 내부 통제 제도를 이해하고 집행하는 데 있어서 때때로 편차가 발생할 수 있다.
(d) 경영 시스템은 비과학적이다. 첫째, 인원 유출 채널이 원활하지 않아 현지점에서는 인원의 출입을 처분할 권리가 없고, 내부 통제에 구속받기를 원하지 않는 소수의 직원들은 엄중한 처리를 받지 않고, 제도 억제력이 강하지 않다. 둘째, 내심, 기검, 감찰 등 재감독 기능이 충분히 발휘되지 않았다. 현재 기층은행의 내심, 기검 부서에는 전임 직원이 갖추어져 있지 않고, 직원들의 행정관계는 본 단위에 있어 동급 감독의 독립성이 결여되어 있다. 동시에, 간부의 발탁, 직함의 심사, 평가 우선 순위는 왕왕 투표에 의존한다. 어떤 주관들은 표를 잃을까 봐 감정을 끊고 싶지 않다.
(5) 관련 메커니즘이 완전하지 않다. 첫째, 내부 통제 건설 평가 메커니즘이 일치하지 않습니다. 현재, 풀뿌리 은행은 내부 통제 검토 시스템을 구축했지만, 평가 시스템 자체의 결함으로 인해 내부 통제 검토는 종종 형태로 흐릅니다. 둘째, 내부 통제 시스템 구현 정류 책임 메커니즘이 일치하지 않습니다. 내부 통제 감독, 특히 동급감독은 책임 인정난, 정비난, 책임 추궁난을 발견했다. 한편, 내부 통제 감독 평가 결과는 직원들의 일상적인 평가 결과와 연계되기 어렵고, 책임자에 대한 경제적 처벌이나 더욱 엄격한 처리 조치를 취하기가 더 어렵다. 셋째, 내부 통제 시스템 구현의 인센티브 메커니즘이 일치하지 않습니다. 내부 통제 제도 시행에 인센티브가 부족하여 동력과 활력이 부족하고 내부 통제 제도의 집행력이 떨어진다.
둘째, 대책과 제언
(1) 홍보 교육에 세심한주의를 기울이고 내부 통제 의식을 강화하십시오. 첫째, 각급 지도부는 사상을 통일하고, 내부 통제 제도 건설을 매우 중시하며, 이를 각 업무에 관통해야 한다. 전문 지도팀을 설립하고, 핵심 역량을 갖추고, 내부 통제 업무를 구체적으로 담당하는 조직, 조정, 검사, 감독, 평가 및 평가를 실시하여 내부 통제 건설을 제도화하고 규범화해야 한다. 둘째, 직원의 직업 책임, 직업 윤리 및 직업 규율 교육을 지속적으로 강화하고, 내부 통제 이념의 주입을 강화하고, 전 업종의 직원들이 스스로 내부 통제 제도를 배우고 시행하고, 위험 예방 의식과 능력을 전면적으로 높여야 한다. 셋째, 내부 통제 강좌, 특집 연구, 토론, 징문, 연설, 지식경쟁 등을 통해 좋은 내부 통제 분위기를 조성한다.
(2) 팀 구성에주의를 기울이고 내부 통제 능력을 향상시킵니다. 첫째, 인원을 합리적으로 배치해야 한다. 중요한 내부 통제 시스템의 효과적인 이행을 보장하기 위해 위험 통제, 적절한 수량, 합리적인 구조, 실용적인 원칙을 따르고, 기본 업무 부서 인력 배치를 우선적으로 보장하고, 직무 분리, 교차 검토, 유료 증명서 인쇄 등 내부 통제 제도의' 최종선' 을 엄격히 시행해야 한다. 둘째, 우리는 훈련을 강화하고 직원의 질을 향상시켜야합니다. 모든 직원이 시스템을 학습, 이해, 준수하고, 비즈니스 지식을 익히고, 위험 예방 능력을 향상시킬 수 있도록 다양한 형식의 맞춤형 직업 교육 및 비즈니스 지식 학습을 수행해야 합니다. 셋째, 정기적으로 교대로 근무하고 복합적인 인재를 단조해야 한다. 중요한 직무 인원에 대해 부서 간 정기 교대 제도를 실시하여 직원들이 서로 다른 직무에서 단련할 수 있게 하다. 동시에, 업무 직책 예비 인력 관리 제도를 수립하여, 인원이 직장을 떠나 외출하고 부서 내에서 조정하기가 어려울 때, 예비 인원이 직위를 이어받아 업무의 정상적인 전개와 내부 통제 제도의 정확한 집행을 보장한다.
(3) 규칙과 규정을 개선하고 내부 통제 허점을 막는다. 한편, 상급행 관련 부처는 이미 제정된 전행 및 부서 내부 통제 제도를 수집하여 비교적 규범적인 각종 제도 청사진이나 기준을 형성하여 하급행이 건립 과정에서 각자 정치를 하는 문제를 해결할 것을 건의합니다. 한편, 기층은행은 주관적인 능동성을 충분히 발휘해 자체 내부 통제 제도 건설 자원을 통합함으로써 내부 통제 제도의 실용성과 조작성을 더욱 높여야 한다. 내부 통제제도는 각 직위의 의무와 권한을 명확히 규정하고, 직위 간, 부서 간 상호 감독, 상호 제약, 특히 금고, 회계, 발행 등 주요 직위에 대해 상호 감독, 상호 심사, 상호 검토를 견지하고, 업무상의' 독투' 현상을 근절해야 하며, 법불통, 규제불규범, 규제의 불규범, 규제를 근절해야 한다.
(4) 제도 개혁을 추진하여 내부 통제의 효과를 높이다. 첫째, 인사 제도 개혁을 추진하다. 탐사 인원이 새로운 경로를 유출하고, 초빙인원과 대기 인원의 양방향 선택 조치를 실시하여 인원 관리를 강화하고, 내부 통제 제도를 위반하고, 여러 차례 가르치지 않는 직원들에 대해 엄숙히 처리하여, 본보기로 삼는다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) 두 번째는 비즈니스 통합을 구현하는 것입니다. 일부 정공 업무를 모아서 현급 인원의 긴장을 완화하다. 셋째, 내부 감사 및 징계 검사 관리 시스템을 개혁하십시오. 현급 인민은행 내부 감사와 기검 업무를 주재하여 내부 감사와 기검 업무의 독립성과 권위를 강화하다. 동시에, 내부 감사, 감독 및 업무 부서의 관계를 합리화하여 내부 통제 관리 강화에서 각자의 역할을 충분히 발휘하다. 셋째, 목표 평가 시스템을 개혁하십시오. 특히 직무 감독, 내부 감사, 기검 등에 대해서는 승진 심사에서 책임감, 업무능력, 업무 실적을 중점적으로 고찰하고, 대중의 만족도를 합리적으로 고려해 감독 기능을 이행할 때 과감하게' 검검' 을 하고, 내부 통제 제도의 시행을 촉구해야 한다.
제 2 조 내부 위험 통제 조사 보고서
이번 조사는 엽비 선생님이 이끌고 고 3 학생 유혁신 고 3 학생 이준의와 이영자, 나와 노우가 참여했다. 명목상으로는 동영으로 가는 중국 만다그룹, 산둥 성통그룹이 기업 현장 답사를 진행하고 있지만, 실제로는 학습의 태도로 이 얻기 어려운 기회를 이용하여 우리가 배운 교과서 지식과 기업의 실제 운영 사이의 차이를 이해하는 것이다. 연구 보고서를 어떻게 쓰는지 아무도 알려주지 않았기 때문에 인터뷰 보고서로 쓰는 것을 선호합니다. 이 조사는 주로 인터뷰 형식으로 진행되기 때문에 나는 많은 필기를 했다. 돌아가서 필기의 내용을 정리했습니다. 주로 기업 내부 통제의 여러 측면에 대해 질문을 하고 대답에 자신의 사고를 추가했습니다. 안에 약간의 착오가 있지만, 그래도 고치고 싶다.
완다와 성통은 1988 에 설립되었고, 다른 하나는 1987 에 설립되었습니다. 이 두 회사는 성립되기 전에 한 가족이었고 연원이 있어서 비교가 가능하다고 한다. 완다는 타이어, 케이블을 주도적 산업으로, 강철 코드, 기계 제조를 주도적 산업으로 성통한다. 두 회사는 모두 산둥 및 전국 (중국 500 대) 의 우수한 민영기업으로, 자산이 100 억을 넘는다.
대학생들에 대한 기업의 견해에 대해 이야기하기
첫째, 고생을 해서는 안 되고, 환경에 적응하는 능력이 떨어진다.
완다 성통 등 제조업 위주의 민영기업은 직원의 70% 이상이 전문대와 직업기술학원에서 왔다. 새로 졸업한 이 신입사원들은 여전히 학교에서 길러진 습관 (예: 꾀죄죄하다, 독선적, 노력 부족) 이 있다. 대부분의 기업들이 현재의 대학생들이 고생을 할 수 없다고 평가하는 것은 공인된 보편적인 견해이다. 직원들에 대해 말하자면, 완다 타이어 작업장을 참관하는 공장장은 기업의 공장 건물이 교외의 켄리 현에 있어서 외진 황량하다고 설명했다. 사람을 모집할 때 이 고생을 견디지 못할까 봐 오고 싶지 않다. 이에 따라 완다는 공장 옆에 직원을 위한 직원 행사센터, 농구장, 슈퍼마켓, 직원 기숙사를 설립했다. 성통도 같은 문제에 직면했다. 직원을 위해 슈퍼마켓 등 시설을 갖추고 있지만 직원의 요구 수준은 갖추지 못했다. "아직 외진 지리적 위치를 바꿀 수는 없지만 완다는 이 방면에서 잘 해냈다. 자제력이 강한 학우들이 공장에 오기를 원한다." 한편으로는 기업이 인재를 유치하기 위해 직원들의 수요에 주목하고 이 방면의 투자를 늘리고 있다는 것을 설명한다. 한편으로는 대학생들이 고생을 할 수 없고, 환경 적응력이 떨어지는 것처럼 완곡하게 보인다.
둘째, 경솔하고 야심만만해서 오랫동안 한 자리에 있을 수 없다.
요즘 대학생들은 취업 방향을 선택할 때 안정적인 공무원 공기업 외국기업을 선호한다. 사기업이 내놓은 조건이 반드시 나쁘거나 더 좋은 것은 아니지만, 왜 사기업이 우수한 대학생들의 주목을 받기가 어렵습니까? 。 지금 기업은 발전해야 하는가, 아니면 인재를 쟁탈해야 하는가, 사기업 사장은 인재를 사랑해야 한다. 왜 기업은 학부 학교에서 채용을 거의 하지 않는가? 쌍방이 모두 상대방의 요구를 만족시킬 수 있다는 것은 분명하다. 이것은 일종의 역선택이다. 한편 대학생은 고생을 해서는 안 되고, 사기업의 압력이 크며, 중국인의 철밥통 관념과 등급 관념은 사기업이 대학생의 무의식 속에서 사기업을 더욱 배척하게 한다. 한편, 기업들이 우수한 대학생을 채용한 후 2 년 동안 양성했고, 투입도 기다리지 않고, 대학생들은 이직을 하고, 기업은 큰 손실을 입었다. 게임의 결과, 우수한 대학생은 사기업에 가고 싶지 않고, 사기업도 우수한 대학생을 모집하고 싶지 않다는 것이다. 뿔을 파는 방식으로 다른 업체에서 우수한 인재를 발굴하는 것이다. Shengtong 사장과의 대화에서, 그는 지난 2 년 동안 회사가 Shancai Oriental College 에서 서너 명의 학생을 모집한 것은 모두 훌륭한 인재라고 우리에게 말했다. 지금까지 시험을 봤는데 회사에 남아 있는 사람이 하나도 없다. 만약 그들이 떠나지 않는다면, 중점 배양 대상이어야 한다. 그 중 한 사장은 자기가 일하러 나가면 사장을 따라간다고 한탄했다. 그동안 몇 차례 이직할 기회가 있었지만, 그는 포기했다. 오늘 그가 당초의 선택이 옳다고 생각한다는 것을 알고 있다. 대학생이 기회를 찾기 위해 자주 이직을 하는 것도 좋은 일이 아닐 때가 있다.
종합 예산 정보
종합 예산이란 일정 기간 동안의 경영 활동, 투자 활동 및 재무 활동에 대한 기업의 예산 안배를 말한다.
완다:
완다그룹의 종합 예산도 점진적인 과정이다. 기업 설립 초기에는 기업이 막 시작되어 매출 총이익이 낮기 때문에 내부 통제의 중점은 비용 통제에 있다. 기업의 지속적인 발전에 따라 기업 고위층은 외부 확장이 반드시 내부 관리를 따라잡아야 한다는 것을 깨달았다. 이에 따라 기업은 국내 컨설팅 회사를 도입하여 재무를 관리 핵심으로, 회계 내부 통제를 출발점으로 하고, 시스템을 빗질하고, 컨설팅 회사를 코치로 만들고, 전원 참여, 관리 능력을 높이는 모델을 도입했다.
2005 년부터 완다는 종합 예산에 대한 체계적인 이해를 가지고 있다. 크게 두 가지 관점이 있습니다. 하나는 예산의 정확성입니다. 예산은 가능한 한 정확해야 하고, 힘을 헤아려야 한다는 뜻이다. 둘째, 초월은 발전이다. 예산을 좀 더 높게 정하고 목표를 향해 열심히 발전해도 무방하다는 뜻이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산) 두 관점 모두 합리성이 있다. 완다는 첫 번째 관점, 즉 정확도와 반응에 기반을 두고 있다. 이렇게 하는 장점은 기업이 낮은 기대치의 목표를 향해 꾸준히 발전할 수 있다는 것이다.
완다는 파도의 예산 소프트웨어를 채택하여' 두 번 오르락내리락' 모델을 실시한다. 소위 "두 가지 또는 두 가지" 는 최상위 수준에서 총 목표를 설정하고 기층으로 보내는 것입니다. 그런 다음 기층은 자신의 실제 상황에 따라 구체적인 목표를 설정하고, 그 다음 층을 최상층으로 합산하고, 최상위 레벨은 요약 결과에 따라 총 목표를 조정하고, 마지막으로 기층으로 내려갑니다. 실제 운영 과정에서 재무 부서의 업무량은 엄청날 것이다. 완다는 회사를 9 개 계층으로 나누며, 하위 부문과 다음 4 개 계층, 전문 회사, 전략 기획판, 모회사, 총그룹으로 요약한다. 모든 예산인원의 참여는 의심할 여지 없이 재무인원의 업무량을 줄였다.
여기서 우리는 예산이 음수가 될 수 있다는 흥미로운 현상을 알게 되었다. 일부 부서가 외부나 내부 원인으로 인해 심각한 적자가 발생할 경우 일정 기간 동안 적자를 흑자로 돌릴 가능성은 크지 않다. 우리는 이러한 손실을 점차 줄일 것으로 기대할 수 있지만, 예산을 세울 때 정확도의 원칙에 따라 물론 예산은 음수를 취해야 한다.
전면 예산을 세울 때 목표와 실제 수의 차이로 인해 조정이 불가피하다. 이 일은 회사의 한 상설 기구가 담당하며, 예산 관리위원회라고 한다. 예산관리위원회는 기업회장이 의장을 맡고 있으며, 회원에는 기업관련 부서장이 포함돼 권위성이 드러난다. 완다는 매월 16 회의에서 제시간에 예산 집행 분석회를 개최한다. 회의에서 전담 자문팀이 질문하고, 문제를 찾고, 출처를 면밀히 조사하고, 예산 집행 상황을 확고히 파악할 것이다.
예산 조정은 크게 두 부분으로 나뉜다. 하나는 6 개월마다 적용되는 목표 조정입니다. 이것은 큰 방향의 조정으로, 일반적으로 거시정세에 중대한 변화가 있을 때만 나타난다. 신청 절차도 매우 엄격하여, 기업이 이전에 제정한 6 대 경성 기준을 충족해야 할 뿐만 아니라 고위층의 엄격한 관문을 거쳐야 한다. 결론적으로 기업의 전반적인 목표는 쉽게 변경해서는 안 된다. 다른 하나는 분기별로 한 번씩 국부 조정입니다. 이는 예산 목표 내에서 조정할 수 있는 것으로, 상대적으로 예산 관리위원회의 승인을 받기 쉽다. 그러나 기업들은 여전히 예산 조정을 장려하지 않고, 조정마다 심사에서 점수를 공제한다.
이는 종합 예산의 기능도 반영한 것이다. 각 부서의 예산은 자체 심사와 연계되어 있으며, 예산은 평가 가산점, 예산 조정 또는 미완결점을 완성했다. 바로 이런 방식을 통해 기업들은 예산을 공문이 되지 않게 했다. 이제 완다의 거의 모든 사람들이 예산을 중시하여 내부 통제를 위한 강력한 도구가 되고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산)
Shengtong:
성통은 그 종합 예산이 이미 관심을 끌었지만 점진적으로 시행되지는 않았다는 것을 인정했다. 우리는 성통그룹의 지주 산업이 강철 코드 (고무 타이어 골조) 이고, 상류 원료는 보강 청강 등 철강그룹에서, 하류 소비자는 타이어 생산업체라고 구체적으로 분석했다. 만다에 비해 성통의 특징은 중간 고리라는 것이다. 그래서 그것의 상류와 하류는 사람들에게 제약을 받고 있으며, 예산 변동은 매우 크다. 지금의 문제는 원가 상승, 가격 하락, 이윤율 하락이다. 그래서 Shengtong 은 예산을 세울 때 비용 통제에 중점을 둡니다. Shengtong 은 비용을 엄격하게 통제함으로써 기업의 위험을 줄이기 위해 원가 회계 센터의 공식 예산 기능을 설치했습니다. 이것도 완전히 합리적인 방법이다.
조달 및 판매 업무 정보
구매란 자료 구입 (또는 용역 수락), 지불 등 관련 활동을 말한다.
판매는 상품 판매 (또는 서비스 제공) 및 수금과 같은 관련 활동을 말합니다.
완다:
완다는 각기 다른 업종에 따라 3 대 공급 (구매/자재) 회사를 설립했는데, 실제로는 전문 구매부를 설립하여 이 업종의 구매 업무를 담당하고 있다. 전문 회사는 구매 계획을 물자 회사에 보고하고, 물자 회사는 요구에 따라 구매한다.
대량 구매는 반드시 입찰 방식을 통해 진행해야 한다. 이전에는 품질 요구 사항에 따라 일부 입찰 기업을 선별한 다음 누가 준 가격에 따라 가장 낮은 자리에서 낙찰했다. 여기에는 단 하나의 기준, 즉 가장 낮은 가격, 가장 경제적인 기준이 있습니다. 품질과 가격 모두 받아들일 수 있는 이유는 무엇입니까? 입찰하기 전에 공급자에 대한 현장 답사를 해야 하기 때문에, 이 단계는 품질 요구 사항에 따라 불합격한 입찰자를 탈락시켰다. 만약 우리가 품질은 높지만 가격이 높은 제품을 선택한다면, 여분의 품질도 낭비를 초래할 수 있다. 제작사의 매니저와 재무 담당자가 입찰에 참가할 것이다.
구매도 예산이 필요한데, 일반적으로 주문의 시작점을 기준으로 한다. 시장에 대한 합리적인 예측도 조달 위험을 줄이는 작업이지만, 이는 구매 부문의 예측이다.
창고 입고 시 구매하는 또 다른 중요한 부분. 완다는 조달, 창고 저장, 계량, 품질 검사 4 개 부서가 서로 제약하는 제도를 세워 구매 검수 심사의 엄격함을 보증했다. 첫째, 구매부에는 구매 서류가 있습니다. 원료가 도착하면, 계량 부서는 먼저 원료가 충분한지 무게를 잰 다음, 품질 검사 부서는 샘플을 통해 원료가 합격인지 점검한다. 세 가지 데이터가 일치하여 검사자가 입력하면 창고를 받을 수 있다. 한 고리에 문제가 생기면 물건을 받을 수 없다.
판매에서 가장 중요한 것은 외상 매출금이다. 외상 매출금은 영업 부서에서 지불하고, 외상 매출금은 영업 사원과 밀접한 관련이 있다. 일단 나쁜 빚이 생기면 책임을 물어야 한다. 완다는 또한 고객의 신용을 평가할 것이다. 일반적으로 대량 주문의 송금 이율은 3 개월이다. 송금률이 이 기한을 초과하면, 노화에 따라 부실 채권을 준비한다.
Shengtong:
Shengtong 그룹에는 여러 자회사가 있습니다. 지점이 은행 계좌를 개설하지 않아 1 재무원이 본사에 자금을 신청했다. 이런 지사는 독립법인이지만 생산공장에만 해당돼 생산과 공급만 담당한다.
강렴선은 주도적 산업으로, 원자재는 보강 청강 등 철강회사에서 나온다. 구매 채널이 비교적 단일하다. 원래 Baosteel 만이 기업용 강재를 생산할 수 있었기 때문에 당시 Baosteel 에 보증금을 내야 했다. 현재 생산할 수 있는 다른 철강업체들이 몇 개 더 있는데, 계약금이 필요 없고, 필요에 따라 구매할 수 있다. 대량 구매는 역시 입찰을 해야 하고, 최저가를 선택해야 한다.
기업의 고객도 제조업체이고 판매도 소비자를 위한 것이 아니기 때문에 Shengtong 은 여러 타이어 공장가와 전략적 협력을 하고 있습니다. 일반 지불은 60 일입니다. 나쁜 빚은 생기지 않았다고 한다.
계약 관리 정보
계약이란 기업과 자연인, 법인, 기타 조직 등 평등주체 간에 민권의무관계를 수립, 변경, 종결하는 합의를 말한다.
완다와 성통의 계약 관리는 기본적으로 일치한다. 그룹 회사는 법률사무부와 법률전문가를 설치하여 계약 심사를 담당한다. 계약 전용장은 법률부가 보관한다. 계약의 초안 작성 부서는 계약 부서이다. 예를 들어, 판매 계약은 영업부에서 초안을 작성하고, 법률부에 제출하여 심사를 하고, 통과된 후 계약 도장을 찍는다.
제 3 조 내부 위험 통제 조사 보고서
충칭 범가슨과 임업개발유한공사는 20xx 년 65438+ 10 월 14 에 설립되어 주로 대나무 가공 및 판매에 종사한다. 그 주소는 XX 시 XX 구 신남로 388 호 천림풍경 7 호루 16- 1, 등록자본 1 만, 직원 20 명, 인사행정부와 재무부 포함. 회사의 취지는 범가 브랜드를 만들고 사회에 진심으로 보답하는 것이다. 회사의 경영 목표는 대임업 건설, 자원 통합, 규모화 경영이다. 회사의 정신은 혁신입니다. 낡은 관례를 고수하고, 기존의 낡은 관념을 깨뜨리는 것을 두려워하지 않고, 과감하게 혁신하고, 창의적인 사고로 업무를 처리하는 것입니다. 실용주의: 모든 것은 사람 중심의 사상에서 출발하며, 우리는 이념 최적화를 제창하지만, 수요와 결합해야 하며, 실천에서 맹종과 과도한 환상을 반영하지 못한다. 성실성: 성실한 경영, 성실한 업무, 성실한 대우, 오늘의 성실한 이념, 내일의 성실한 브랜드를 제창하다. 책임: 기업의 책임, 사회적 책임, 직무책임, 책임감이 기업의 구석구석, 직원의 모든 의식에 스며들게 하여 책임으로 창업, 입인을 만든다. 회사의 핵심 가치는 책임감이다: 조급하지 않고 예의 바르고 기본적인 책임감이 있다. 사업: 개인 성장과 기업 발전은 동일하며, 실업의 성장과 사업의 육성은 일맥상통이다. 창의력: 올바른 사람은 올바른 위치에 놓이고, 올바른 생각은 올바른 제품에 사용되고, 올바른' 환상' 은 올바른 혁신에 사용된다. 첫째, 충칭 범가슨 임업개발유한공사는 내부 통제를 강화해야 한다.
(a) 회계 정보의 품질을 보장합니다.
1, 내부 통제는 업무 처리 절차를 개발하고 실행함으로써 회계 정보가 서로 견제되는 상황에서 발생하도록 과학적으로 책임을 나누는 것입니다. 이를 통해 오류와 폐단의 발생을 효과적으로 방지하고 회계 정보의 정확성과 신뢰성을 보장할 수 있습니다. 그것은 우리가 직장에서 자신의 주요 위치를 명확히 하여 관련 업무를 더 빨리 완성할 수 있게 해 준다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언)
2. 완벽한 제도와 절차를 수립함으로써 실수와 부정행위를 방지하고 관리 효율성을 높인다. 현재 회사는 효과적인 내부 통제 제도를 완비하지 않아 회계 정보 전달이 서로 단절되어 문제가 발생하여 회계 정보가 왜곡되고 있다. 따라서 과학적이고 완벽한 회계 내부 통제 제도는 회사의 업무에 적시에 믿을 수 있고 정확한 회계 정보를 제공할 수 있도록 보장하는 기초이다.
(2) 법에 따라 재무 관리의 열쇠.
1. 회사 회계 내부 통제 제도 건설을 촉진하고, 단위 내부 회계 감독을 강화하고, 내부 자기 구속 메커니즘을 강화하고, 회계 정보의 질을 높이기 위해,' 회계법' 은' 각 부서가 본 단위 내부 회계 통제 제도를 건전하게 세워야 한다' 고 명확하게 규정하고 있다.
2. 회계법은 회계개혁을 심화시키고 시장경제의 건강한 발전을 촉진하는 보장이다. 게다가, 회계 내부 통제 제도는 국가가 각 부서에 대한 거시적 통제를 보장할 수 있다. 국가가 제정한 일련의 재경 규율과 규정은 각 부서가 내부 회계 통제 제도를 제정함으로써 집행할 것을 요구하고, 각 부서는 내부 회계 통제 제도를 시행함으로써 자제를 실현할 것을 요구한다.
둘째, 원인 분석
(a) 내부 통제 의식은 상대적으로 약하다. 특히' 제 1 책임자의 내부 통제 의식이 약하다'.
내부 통제 의식은 내부 통제 환경의 중요한 내용이며, 양호한 내부 통제 의식은 내부 통제 제도의 완전성과 집행을 보장하는 중요한 보증이다. 현재 많은 기관들이 자원을 절약하기 위해 한 사람에게 많은 일을 하도록 요구하고 있다. 이해한 결과, 나는 내가 이 회사에 입사하기 전에 단 한 사람만이 일을 처리한다는 것을 발견했다. 일하다. 직장에서 종종 거짓을 꾸미는 현황이 생겨 탐욕스러운 직원들의 각종 불량행위가 발생한다.
(2) 자산 통제 시스템을 강화해야 한다.
재무 부서는 일반적으로 "회계" 역할만 하며, 부서의 중요한 사항에 대한 업무 맥락, 의사 결정, 실행 절차 및 결과에 대해서는 알지 못하지만 자산 사용에 대한 내부 통제 제도는 여전히 부족합니다. 자금 용도가 분명하지 않다. 회계사는 업무가 발생했을 때만 장부에 등록했다. 제품이 집중 채산을 실시한 후, 채산센터가 장부를 관리하든, 단위가 관리하든,' 두 장의 가죽' 현상이 더욱 심각하다.
(3) 재무회계 기초업무가 상대적으로 약하고 재무관리제도가 건전하지 않다.
효과적인 관리 통제는 제도 건설과 인력 자질을 포함한 견고한 기초가 필요하다. 그러나, 재무 회계의 기초 업무는 여전히 약하기 때문에 더욱 강화해야 한다. 지금까지 우리 부서는 아직 자체 내부 재무 관리 제도를 제정하지 않았다. 많은 재무문제의 운영 관리 조치는 관례적인 공무일 뿐 그에 상응하는 서면 제도 보장이 없다. 누구도 어떻게 해야 할지 말할 수 없고, 경영진도 독단적이다. 일부 기관은 내부 재무 관리 제도가 있지만 완벽하지 않다.
(4) 내부 통제 방법 체계가 완벽하지 않아 업무 절차가 불합리하다.
비즈니스 프로세스 및 제어 방법론은 내부 통제의 핵심 부분이며, 합리성과 유효성에 따라 통제 목적이 실현될 수 있는지 여부가 직접 결정됩니다. 현재, 회사 내 재무회계통제방법체계가 완벽하지 않아 주로 일자리 설정 문제가 많고 불합리한 아르바이트가 보편적이라는 것을 보여준다. 실제 업무에서는 편제가 제한적이고 일손이 부족해 많은 기관에서 불합리하고 불법적인 아르바이트 현상이 있어 호환되지 않는 일자리는 합법적으로 분리될 수 없다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일손, 일손 부족, 일손 부족, 일손 부족, 일손 부족, 일손 부족, 일손 부족)
3. 충칭 범가슨 임업개발유한회사의 현금관리를 더욱 강화하는 것에 대한 의견
(a) 단위 책임자의 의식 통제를 강화한다.
내부 통제의 성패는 직원의 통제의식과 행동에 달려 있으며, 단위 책임자의 의식과 행동이 관건이다. 때때로 내부 통제 자체에도 한계가 있는데, 주로 단위 지도자 통제의 임의성이나 내부 통제 제도의 집행이 엄격하지 않아' 인치' 의 요인이 증가하기도 한다. 따라서, 단위 책임자의 자각적으로 내부 통제제도의 의식을 높이는 것이 특히 중요하다.
(b) 내부 통제 개선
관계자의 책임, 권리 및 의무를 명확히 하고, 각종 재산과 물자의 접촉을 제한하는 조치를 취하고, 허가받지 않은 인원과 자산과의 직접적인 접촉을 엄격히 제한하고, 각종 재산과 물자를 정기적으로 실사하고, 실사 결과를 회계 기록과 대조한다. 불일치가 있으면 원인을 분석하고 책임을 규명하고 관리 제도를 개선하다. 채권채무를 제때에 청산하고 자산 손실을 피하고 줄이도록 독촉해야 하며, 부실 채권손실은 규정 절차에 따라 비준한 후 반제해야 한다.
(3) 회계 기초 업무를 강화하고 회계 시스템의 통제 역할을 강화하다.
약한 회계 기초 업무는 내부 통제 제도의 건설과 예산의 집행 효과를 심각하게 제약하고 있다. 따라서 내부 통제 수준을 높이고 재정' 스로틀' 의 기반을 다지기 위해서는 회계 기초 업무를 개선하고 회계 제도의 통제 역할을 강화하는 데도 주력해야 한다. 회계 기초 업무에 대한 전면적인 검사 제도를 갖추고 상응하는 상벌 제도를 수립하다.
(d) 행정 기관의 내부 통제 시스템을 수립하고 개선한다.
수지 2 선 관리, 부서 예산, 정부 조달, 집중 회계, 국고 단일 계좌 제도 등. , 자체 특성에 적합한 내부 통제 시스템을 구축해야합니다. 회사가 상술한 조건을 동시에 충족하는 것은 마땅히 건전한 내부 감사 제도를 세워야 한다. 이런 통제는 매우 중요하고 필요하다. 단위 내부의 경제활동과 관리제도가 합리적이고, 준수되고, 효과가 있는지, 내부 감사기관을 통해 효과적으로 해결할 수 있는지, 부정을 바로잡고, 염정건설을 촉진하는 데도 어느 정도 역할을 할 수 있다.
거의 5 개월 동안의 일을 통해, 나는 내 일에 많은 부족과 미지의 것들이 있다는 것을 깨달았다. 하지만 나에게도 많은 것을 가르쳐 주었다. 나는 항상 일이 없을 때 일이 이렇게 간단하다고 생각했다. 이번에 진짜 일이 되어서야 깨달았다. 사실, 많은 것들이 내가 생각하는 것만큼 간단하지 않다! 이 일은 나의 원래 아르바이트와 너무 다르다. 그들이 말했듯이, 네가 겪어야 이해할 수 있다. 경험해야만 더 많은 이치를 이해할 수 있다. 많은 물건처럼, 진정으로 잃어야만 소중히 여길 수 있다! 지금 내 느낌은 이렇다. 업무에는 불만족스러운 점이 많지만, 내가 알고 아는 것과 아는 것에 비하면 아무것도 아니다! 앞으로 나는 견지에서 더 노력할 것이다. 견지하지 않으면 아무것도 할 수 없다. 견지하는 것은 자신에 대한 또 다른 운동이며, 견지하는 사람만이 성공할 수 있다. 중도에 그만두는 사람은 영원히 성공의 반대편에 있지 않을 것이다!
학교에서 회계에 대해 많은 것을 배웠지만, 나는 여전히 실제 업무에 적용할 수 없는 것이 많다. 직장에서, 또 처음부터 배우는 것처럼, 많은 문제에 부딪혀도 어떻게 처리해야 할지 모르겠다! 직장에서 다른 사람들의 지도와 도움을 통해 천천히 모색하고 노력하면서 이 일을 더 잘 할 수 있는 방법을 점점 더 잘 이해할 수 있게 되었다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 일명언) 지속적인 노력과 진지한 연구를 통해 학교에서 배운 관련 전문 지식을 업무에 적용하고, 모든 일을 할 때 어떻게 해야 할지 더 생각해야 한다. 우리는 특히 송장 발행 과정에서 매우 신중하고 진지하며 신중해야 한다. 회계업무는 늘 지루하고 지루하지만, 한 가지 일만 잘하면 나는 나 자신을 매우 기쁘게 한다. 이것이 바로 사람들이 말하는 약간의 성취감은 당신을 만족시킬 수 있지만, 당신이 잘못을 저질렀을 때, 당신은 매우 실망하고 괴로워할 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 실패명언) 다시 말해, 실수가 있다면, 어떻게 바로잡아야 진보할 수 있는지 알아야 한다는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 실패명언)
사람들과 어울리는 것이 정말 중요하다. 처음 입사했을 때 아무것도 이해하지 못했다. 동료의 도움과 지도를 통해, 나는 관련 가공 과정과 관련 제품 지식을 천천히 이해하기 시작했고, 고객과 함께 지내려고 노력하면서 그들도 친절하고 사려 깊었다. 주변 사람들을 진실하고 우호적으로 대할 수 없다면, 그들도 당신을 같은 마음으로 대하지 않을 것이며, 그로 인해 직장에서 동료들과 잘 협력하지 못하게 될 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 믿음명언) 일도 피곤해서 업무 효율을 높일 수 없다! 이것은 우리에게 많은 시간을 낭비하게 하고, 네가 모르는 문제가 있어도 아무도 너를 도울 수 없다. 우리가 많은 일을 하는 것은 팀의 실력을 보여주기 위해서이다. 한 사람의 힘은 한계가 있다. 자신의 능력이 아무리 좋아도 사람의 공조가 필요하다. 파나소닉의 행운은 사람마다 다른 지혜와 무한한 잠재력을 가지고 있다고 말했다. 모두가 그것을 알고 함께 그것을 개발하기 위해 노력할 때, 그것은 사회에 번영을 가져다 줄 것이다!