회사, 주주, 채권자의 합법적 권익을 보호하고 재무관리와 경제회계를 강화하기 위해 회사법, 기업회계제도 등 관련 법규에 따라 회사의 실제 상황과 결합해 본 규정을 제정한다.
회사의 재무 관리의 기본 임무는 재무 예산, 통제, 회계, 분석 및 평가를 잘하는 것입니다. 회사의 재무 행동을 규범화하고, 회사의 재무 상태와 경영 성과를 정확하게 측정한다. 법률에 따라 합리적으로 자금을 조달하고, 효과적으로 회사의 재정 자원을 통제하고 합리적으로 배분한다. 기업 가치를 극대화하다.
이 규정은 일시적으로 회사 내에서 시행되며 회사 업무의 정상적인 발전과 확대에 따라 변경, 보충 및 보완될 것입니다.
제 2 장 재무 관리 기관
회사는 이사회의 지도하에 재무 관리 체제와 총지배인 책임제를 실시한다. 회사는 독립된 기업법인으로, 자주경영, 자기발전, 자영업, 자율이다. 법에 따라 법인 재산권과 민사권을 누리고 민사책임을 지다. 회사의 재무 관리 제도와 조치. 회사는 독립 금융기관인 재무부를 설립했다.
회계법' 과' 회계기초업무규범' 규정에 따르면 회사 회계제도와 재무관리의 실제 필요와 결합해 회계사를 배치해 회계사에 대한 관리를 강화했다.
재무부는 주로 회사의 재무 관리 및 경제 회계를 담당하고 있으며, 그 주요 임무는 다음과 같습니다.
(1) 회사의 재무 관리 시스템 및 다양한 회계 시스템 초안 작성을 담당합니다.
(2) 회사 금융 프로그램의 수립 및 시행에 참여한다.
(3) 회사가 새로운 프로젝트, 중대 투자 및 중요한 경제 계약을 개발하는 실현가능성 연구에 참여하여 재무 건의를 제공한다.
(4) 회사의 경영 결정에 참여하고 자금을 통일적으로 배정한다.
(5) 회사의 재무 예산 관리 및 회계를 책임진다.
(6) 통합 보고서 작성, 재무 데이터 제공, 회사의 재무 상태 및 운영 성과 반영, 프로젝트 및 재무 분석 작업 수행
(7) 재정 수지를 감독하고 법에 따라 세금을 납부한다.
(8) 회사의 재무 회계 파일 보관, 어음 인수, 사용 및 반제 관리를 담당합니다.
(9) 자금 사용, 비용 지출 및 재산 관리를 감독하고, 최초 증명서, 장부 및 서류를 엄격히 검토하여 횡령, 낭비 및 불합리한 지출을 방지한다.
(10) 자회사 재무 관리에 참여합니다. 회사의 재무 관리 제도와 조치.
(1 1) 각 단위와의 관계를 조정합니다.
재무 부서는 감사 제도를 세워야 하며, 출납원은 감사, 회계 파일 보관 및 수익, 비용, 채권 부채 등록을 책임질 수 없습니다.
회사 이사회는 관련 절차, 회사 재무 관리 제도 및 방법에 따라 회사 재무 책임자를 임명한다.
제 3 장 회계
기업회계제도' 규정에 따르면 경영사업의 실태와 결합해 관련 회계잠행방법을 제정하고 시행했고, 시기적절하고 정확하게 경영실적을 반영해 경영위험을 밝혀냈다.
본 회사는 대출 부기법을 채택하고, 중국어를 회계기준 통화로 하고, 인민폐를 회계기준 통화로 사용합니다. 기업회계제도' 의 규정과 회사의 실제 상황에 따라 총분류와 항목별 과목을 설정하다.
회사는' 기업회계제도' 의 규정에 따라 경제업무에 대한 회계와 회계 처리를 하고 회계 전산화를 실시한다.
회사는 권책발생제와 비례원칙에 따라 소득과 원가를 인식하여 회사의 경영 성과를 반영한다.
회사는 당기 비용과 기간 비용을 엄격히 구별한다.
본 회사의 모든 재산은 취득 시의 실제 원가로 측정되며, 만약 손상이 발생하면,' 기업회계제도' 의 규정에 따라 상응하는 손상 충당 준비를 합니다.
회사는 회계를 할 때 신중성의 원칙을 따라야 하며 자산과 수입을 과대평가하고 부채와 비용을 과소평가해서는 안 된다.
제 4 장 재무 예산 관리
회사는' 재무예산관리 잠행규정' 을 제정하여 회사의 경영 실적, 재무상황 및 프로젝트 운영에 대해 전면적인 재무예산을 실시하고 그에 따라 관리한다.
회사는 연초까지 금년도 각종 재무예산을 편성하여 완성해야 한다. 재무 예산은 주로 다음을 포함합니다.
1. 운영 예산
2. 이익 예산;
3. 자본 예산.
예산년도가 시작되면 회사는 단계적으로 재무예산의 집행을 통제 및 감독하고, 차이를 적시에 분석하고, 차이의 원인을 검증하고, 사장에게 보고할 것이다.
제 5 장 수익, 비용 및 비용 관리
회사는 영업 수익 관리 제도를 완비하여 수익 주기 내 견적, 계약 체결, 실제 수금, 송장 발행에 대한 내부 통제를 확보하고 경영 활동에 대한 재무감독을 강화한다.
영업소득은 회사가 경영기간 동안 받는 각종 경영항목의 주영소득과 기타 업무수입을 말한다. 회사가 돈을 받거나 지불 증명서를 받을 때 영업소득의 실현과 회사의 재무관리 제도와 조치를 확인해야 한다.
회사의 대외 투자 수익에는 단기 투자 수익과 장기 투자 수익이 포함됩니다. 단기 투자 수익은 보유 기간이 만료된 후 확인되며, 장기 투자 수익은 투자 단위가 취득한 법정 감사 보고서의 회계연도 지분에 따라 확인된다.
비용, 비용 회계는 발생주의 원칙을 고수하며, 현재 발생한 비용, 비용은 지불 여부와 상관없이 현재 비용, 비용에 포함되어야 합니다. (윌리엄 셰익스피어, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용) 당기에 지급한 비용이지만 후기에 부담해야 할 비용은 당기간에 부과할 수 없다. 그러나 당기에 속해야 하는 비용, 비용, 손실은 고려하지 않고 이윤을 조정해야 한다.
원가비용의 지출 범위와 기준을 엄격히 통제하고, 구매 승인 계약 체결 지불 등의 절차를 엄격히 이행하여 원가비용을 합리적으로 통제하다. 비용 상환 승인 및 절차는 "비용 상환 잠정적 규정" 에 따라 회사의 재무 관리 제도와 방법을 집행합니다.
회사는 재무 지렛대를 합리적으로 운용하여 재정비 등 자금비용을 낮춘다.
제 6 장 자산 관리
회사는 국가 관련 부처가 반포한' 현금관리조례',' 은행수표 사용관리잠행규정',' 은행계좌관리방법',' 회사 현금과 은행예금관리잠행규정' 에 따라 통화자금의 사용과 은행계좌의 개설과 사용을 엄격하게 관리한다. 화폐자금의 보관과 회계는 반드시 분리해야 한다.
회사는 신용정책을 제정하고, 외상 매출금 관리를 강화하고, 채무 대상을 명확히 하고, 환불 책임을 이행하고, 결과에 따라 상벌을 실시한다.
회사는 잔액% 법을 이용하여 대손 손실을 추정하고, 대손 충당금을 올리고, 비중을 5 로 산정합니까? 。 재무부는 회수할 수 없는 초과연령 채권을 정기적으로 총지배인에게 서면으로 보고하여 비준한 후 부실 채권으로 처리해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무부, 재무부, 재무부, 재무부, 재무부) 금액이 크면 이사회의 승인을 받아야 한다.
회사는 재고 관리를 강화하고, 완벽한 구매, 보관, 송수신, 기록, 인벤토리 제도를 수립하여 장부, 카드, 물건의 일치를 확보한다. 재고는 실제 원가에 따라 가격을 매겨야 하며, 선입선출법을 채택하여 실제 원가를 확인해야 한다. 회사의 재무 관리 제도와 방법.
회사는 고정 자산 관리 방법을 제정하고 엄격히 집행하여 고정 자산의 구매 예산, 승인 구매, 등록 회계, 유지 관리 및 처분 등의 통제 제도를 개선하였다. 우리 회사의 고정 자산에 대한 감가상각율 분류가 결정되어 직선법으로 감가상각을 계산합니다. 모든 감가상각은 해당 자산의 유효 운영 기간 내에 회수됩니다.
회사는 고정 자산의 취득, 건설, 정리 및 처분에 대한 회계 절차를 처리하고, 고정 자산 명세서를 설정하고, 고정 자산 카드를 구축하고, 회계를 진행한다.
회사는 자산 사용 부서에 모든 자산에 대해 정기적으로 또는 매년 연말까지 모든 자산에 대한 종합적인 검사를 실시하고 신중함 원칙의 요구 사항에 따라 모든 자산에 발생할 수 있는 손실을 합리적으로 예측할 것을 요구하고 있습니다. 기말 자산의 장부 가치와 회수가능 금액 간에 차이가 있을 경우 회수가능 금액과 장부 가치 간의 차이는 회사 사장의 승인을 받고 자산 손상 충당 준비를 해야 합니다.
제 7 장 부채 및 자기자본 관리
회사의 채무 융자 및 지분 융자는 회사법 및 기타 관련 법규 및 회사 헌장의 규정에 따라 진행해야 합니다.
회사는' 회사법' 및 기타 관련 법규와' 회사 헌장' 규정에 따라 주식 변동, 적립금 추출, 배당금 분배 등의 절차를 실시한다.
회사의 법정 적립금은 세후 이익의 10% 에 따라 인출된다.
제 8 장 금융 관리
자금 조달은 자체 자금이 회사의 정상적인 운영을 만족시키고 보장할 수 없는 경우, 발전 요구에 따라 외부에서 자금을 확보하여 경영 목표를 달성하는 데 필요한 활동이다. 자금 조달은 반드시 회사의 실제 상황을 충분히 고려하고, 자금 조달을 위한 전략과 방법을 개발하고 파악하여 이 일의 안전과 질서를 확보하고, 최상의 효과를 달성해야 한다.