첫째, 감사의 질을 향상시키고 감사 감독의 역할을 수행합니다.
1. 감사 책임을 전면적으로 이행하여 감사 감독 능력을 높이다. 업무에서는 자각적으로 감사 요구 사항과 절차를 준수하고 엄격하게 집행하여 감사 과정의 임의성을 극복해야 한다.
2, "포괄적 인 감사, 핵심 감사" 감사 아이디어를 고수하십시오. 병원 업무 규모 확대와 업무 복잡성으로 내부 감사의 대상과 범위도 점차 확대되고 있다. 따라서 병원 내부 감사 작업은 병원의 경제업무센터에서 시작하여 각종 자금 관리 능력을 강화하고 경제적, 사회적 효과를 높이는 데 중점을 두어야 한다.
3. 감사계획관리를 개선하여, 연간 감사계획과 우리 병원의 반년 경제업무계획을 어긋나게 하여, 감사계획을 진정으로 실처로 만들고, 건전한 규칙과 제도를 수립하고, 재무관리 수준을 높이다.
4. 감사인의 자질을 높이다. 감사인의 전반적인 지식 구조를 지속적으로 업데이트하고, 종합적인 자질을 향상시키고, 감사인의 교육 훈련을 잘 한다. 감사인의 종합적인 자질을 높여야 감사의 질을 보장할 수 있다.
둘째, 감사 개념을 업데이트하고 감사 수준을 향상시킵니다.
내부 감사는 병원 지도자들에게 분석, 평가, 조언 및 컨설팅을 제공하여 병원을 보다 효율적으로 관리할 수 있도록 지원합니다. 내부 감사에서 문제를 발견하는 과정은 문제를 해결하는 과정이다. 감사작업은 문제 폭로에 그치지 않고 병원 발전의 최전방에 서서 대세에 입각하고, 병원의 경제의사 결정, 경제관리를 제공하고, 병원의 경제건강을 촉진하고, 서비스 1 위의 이념을 세우고, 참여식 감사전략을 채택해야 한다. 가능한 한 감사부서가 직면한 어려움과 대책에 대해 건의합니다. 감사부에 업무 방법, 서비스 태도 및 서비스 품질에 대한 건의를 적극적으로 요청합니다. 직원 조수가 병원에서 관리를 강화하고 의사 결정 메커니즘을 개선하는 역할을 충분히 발휘하여 병원의 조화에 중요한 역할을 한다.
셋째, 원가 관리 감사에 중점을 두고 감사 경제 감독을 강화한다. 시장경제 조건 하에서 병원은 시장으로 밀려났다. 병원의 생존은 더 이상 상급 부문의 의지에 달려 있지 않고, 시장이 병원에 대한 수용 정도에 따라 병원이 환자에게 양질의 저가의 의료 서비스를 제공할 수 있느냐에 달려 있다. 시장은 병원의 생존과 발전을 결정한다. 병원에서 정상적인 경영 활동을 전개하여 환자에게 의료 서비스를 제공하는 것은 반드시 일정한 인력, 재력, 물력을 소모해야 한다. 그래서 병원의 관리 과정도 자원 소비와 비용 형성의 과정이다. 병원이 원가를 중시해야 하는 이유는 1 원씩 증가할 때마다 환자의 경제적 부담이 증가할 뿐만 아니라 병원 수입을 줄이고 병원의 장기 발전에 영향을 미치기 때문이다. 원가문제가 잘 해결되지 않으면 병원의 효익이 보장되지 않고 경쟁력도 낮아진다. 따라서 내부 감사는 의료 서비스 비용을 기본 감사로 삼아 비용 관리의 주요 문제와 중대한 문제를 적시에 찾아내 손실 낭비의 주요 성과와 문제점을 찾아내고, 포괄적인 분석을 하고, 기존 문제와 그 원인에 대한 효과적인 해결책과 제안을 제시하며, 병원의 효과적인 절약과 자원 활용을 촉진하고, 비용을 절감하고, 경제적, 사회적 효과를 높여야 합니다.
넷째, 컴퓨터 감사를 이용하여 감사 효율성을 높이다.
병원 관리 정보화의 정도가 점차 높아지면서 우리 병원의 컴퓨터 정보 시스템은 네트워크화되어야 하므로 병원 내부 감사는 기존의 종이 기반 재무 감사에서 업무, 관리 및 성과 감사로 전환되어야 합니다. 컴퓨터 감사 기술을 통해 적시에 관련 정보를 얻고, 감사 시간을 단축하며, 감사 비용을 절감하여 감사 효율성을 높일 수 있습니다.
우리 과는 시대의 맥박을 파악하고, 과학 발전관을 지도하고, 자신을 세우고, 내부에 입각하고, 응당한 역할을 충분히 발휘하고, 병원의 조화로운 발전에 새로운 공헌을 해야 한다.
제 2 장 내부 감사 작업 아이디어 템플릿
첫째, 그룹 회사의 내부 감사에 대한 일반적인 생각:
1. 회사의 향후 5 년 감사 작업의 전반적인 목표는 기존의 재정수지 감사에서 경제효과 감사, 내부 통제 감사 및 경제계약 감사로 전환하는 것입니다.
2.20xx 년 감사 업무의 중점은 감사 업무의 질을 높이고 감사 의견의 이행을 강화하는 것이며, 내부 감사가 위험 방지, 관리 개선, 경제적 이익 향상에 미치는 역할을 충분히 발휘하는 것입니다. 즉, 감사 감독을 실시하는 동시에 감사 서비스 기능을 향상시키는 것입니다.
둘. 그룹 회사의 20xx 년 내부 감사 작업 계획은 다음과 같습니다.
1. 감사 내부 통제 시스템을 개선하고 그룹 내부 통제 관리의 개선과 개선을 촉진한다.
(1) 우선, 그룹 회사의 내부 감사 제도를 개선하여 감사 업무를 타당하게 할 수 있도록 합니다. 감사 업무 유형에 따라 그룹 회사 내부 통제 시스템 감사 방법, 그룹 회사 예산 집행 감사 방법, 그룹 회사 계약 관리 감사 방법 등 세 가지 내부 감사 시스템을 구축할 예정입니다.
⑵ 내부 통제 시스템은 회사가 경영 목표를 달성하고, 자산 무결성을 보장하며, 회계 정보의 진실성을 보장하고, 경제 활동의 건강하고 질서 있는 진행을 촉진하기 위해 제정한 내부 조정, 조직, 제약 및 검사를 위한 통제 제도를 말한다. 20xx 내부 감사 작업은 회사 내부 통제를 기반으로 구현 상태를 점검하고 평가해야 하며, 내부 통제가 건전하고 효과적이며 신뢰할 수 있는지 여부를 주로 평가해야 합니다. 내부 통제 시스템이 건전하고 효과적이며 신뢰할 수 있는 전제 하에 평가가 진지하게 시행되었는지, 운영 중에 시행되었는지, 회사가 감사 초점을 정하고, 감사 업무의 효율성을 높이고, 감사 업무의 질을 보장하고, 감사 의견을 구체적으로 제시하며, 산하 기업의 건전성과 내부 통제 제도를 보완하고, 경영 활동의 정상적인 진행을 보장하는 데 도움이 된다.
⑶ 예산 감사를 통해 예산 관리 개념의 변화를 촉진한다. 현재 회사내 비용 관련 제도가 완벽하지 않고 일부 단위는 예산을 비용 기준으로 하고 있다 (비용 제도를 예산 기준으로 하는 것이 아님). 이에 따라 비용은 계획을 잃었고, 일부 프로젝트는 예산 범위를 벗어났다. 감사는 재정 등 관련 부처와 협력하여 각종 비용 관리 방법을 건전하게 세우고 관련 비용 기준을 제정하여 예산 편성 가이드와 규범성 문서로 만들 것이다.
2. 경영 실적 감사에 중점을 두고 경제적 책임 감사와 결합한다.
내부 감사는 반드시 회사 경영 실적 감사에 중점을 두어야 하며, 주로 산하기업의 반기 경영 실적 (예산 집행) 감사에 중점을 두어야 한다. 경영 성과 감사를 통해, 잘못을 발견하고 폐단을 방지하고, 문제를 발견하고, 제때에 바로잡아야 한다. 내부 감사는 경영 실적 감사를 실시할 때 다음과 같은 문제를 염두에 두어야 합니다. 경영 실적 감사는 경제적 책임 감사 및 기타 특별 감사와 결합되어야 합니다. 경제적 책임 감사는 산하 기업 경영자의 연도 또는 임기 내 경영 목표, 경영 임무 완료 및 진실성에 대한 감사입니다. 그룹회사는 이임감사도 강화하고 재직감사도 잘 해야 하며, 산하기업 지도 간부의 경영 실적에 대한 평가를 중시해야 한다.
(1) 계열사 경영 실적 감사 (연간 감사 및 반기 감사):
산하 기업에 대한 20xx 연간 경영 실적 감사를 통해 감사 보고서를 발행하고 그룹 회사 평가팀을 산하 기업에 대한 평가의 근거로 제출한다.
20xx 년 반기 예산 집행 감사를 통해 예산 집행 과정과 내부 통제 관리에 존재하는 몇 가지 문제를 발견하고, 그룹 연간 경영 목표를 둘러싸고, 문제 해결을 촉구하고, 그룹 경영 방침을 시행하고, 경영 관리 조치를 시행하고, 경영 효율을 높인다.
(2) 경영 상황과 연계하여 경영 전문 감사를 실시하여 내부 통제 제도의 시행과 집행을 촉진하다.
① 소득 계약 감사
그룹은 자금 집중 관리를 실시하고, 모든 기업의 수입은 예산 관리에 포함시키고 채산을 하여 작은 금고를 금지해야 한다. 따라서 계열사의 수익 프로젝트가 예산 관리에 포함되는지 여부, 수익 금액이 계상되는지 여부, 수익 내부 통제가 건전하고 유효한지 여부를 감사해야 합니다.
(2) 비용 지출 추적 감사.
그룹회사와 산하기업은 경영책임서에 서명했지만, 주영업무비용은 성과평가에 포함되지 않고 ERP 에서 예산통제를 실시한다. 따라서 산하 기업의 주요 업무 비용에 대한 원본 어음의 범위, 표준 및 합법성을 검토하여 산하 기업의 각 비용 비용의 진실성과 합법성을 파악합니다.
(3) 프로젝트 완료 정산 감사.
최근 몇 년 동안 그룹 회사는 일부 수리 공사 준공 결산이 발생했고, 공사 준공 결산은 공사 원가 자질을 갖춘 컨설팅 회사가 감사했다. 따라서 주로 공사 입찰, 계약 체결, 준공 검수, 지불에 대한 감사입니다.
셋째, "심사 후 추궁하고, 심사 후 정돈하고, 심사 후 사용해야 한다" 는 원칙에 따라 감사 결과 집행 피드백 제도를 세우고, 감사 의견 집행 상황에 대한 추적을 강화하고, 정기적으로 감사 결과 집행 상황에 대한 검사를 조직한다.
1. 시정통지서를 발급하고 시한정류를 명령한 산하 기업에 대해 감사의견을 독촉하고 기업의 기존 문제를 점차 줄여 유사 문제가 재발하는 것을 방지하여 위반, 시정, 예방 조치를 취하고 관리를 강화하는 목적을 달성했다.
2. 그룹 회사의 각 기능 부서, 특히 재무 부서와의 협력 및 업무 커뮤니케이션을 더욱 강화하고 감사 부서에서 파악한 관련 정보를 제때에 에스컬레이션하여 관리, 감독, 평가 단절을 피해야 한다.
넷째, 홍보력을 높이고, 내부 감사 환경을 개선하고, 감사인 훈련을 강화하고, 감사 업무의 질을 더욱 높이다.
1, 20xx 년, 감사팀 인원 이동, 감사직 부족, 연간 업무 목표가 완전히 이행되지 않았다. 20xx 는 일자리 설정에 따라 감사원을 배치해 감사팀의 역량을 강화했다.
2. 관련 부처가 내부 통제제도를 건전하고 보완해 시스템, 감사 근거, 처벌 규정이 있어 사전, 일, 사후에 경영 관리에 참여하는 역할을 더욱 발휘할 수 있도록 돕고 협조한다.
3. 회사의 잡지를 이용하여 내부 감사를 홍보합니다. 내부 감사를 통해 감사기관의 효율을 높인 사례들을 보고하거나, 정기적으로 회사 기능 부서와 계열사의 사장 및 관련 부서와 좌담을 나누며, 전체 직원들이 기업내 내부 감사의 역할을 이해할 수 있도록 합니다. 특히 산하 기업의 지도자는 내부 감사를 이해하고 중시함으로써 내부 감사의 진일보한 발전을 위한 더 나은 기반을 마련할 수 있습니다.
4. 감사답방을 통해 감사문제의 정돈을 실시하고, 감사부서는 산하기업의 호소와 문제 해결의 어려움을 이해하고, 기업의 경영 상황을 깊이 이해하고, 기업을 위해 더 나은 서비스를 제공할 수 있다.
5, 기존 내부 감사원에 대한 업무 교육, 국제 내부 감사원 자격 시험 조직 등을 실시합니다. , 지속적으로 업무 지식을 풍부하게 하고 감사인의 자질을 높여 새로운 임무의 요구에 적응하다.
세 번째 내부 감사 작업 아이디어 템플릿
재무관리를 더욱 규범화하고, 자금 사용의 효율을 높이고, 국유자산의 유출을 방지하고, 상급 부서의 요구와 학원의 실제 상황에 따라 올해부터 내부 감사 업무를 전개한다. 현재 우리 병원의 연간 내심 업무 계획을 제정하였다.
첫째, 연간 감사 목표
내부 감사 작업은' 세 가지 대표' 의 중요한 사상을 지도하고, 국가재경법규와 재무관리제도를 근거로 재정수지 행위의 진실성, 합법성, 효익성을 중점적으로 우리 병원의 연례 업무, 당풍 염정 건설, 반XX 업무의 주요 임무와 결합해 관리 촉진, 자금 위험 방지, 자금 사용 효율 향상, 서비스 개선을 감사 업무의 출발점으로 삼는 것이 합리적이다 감사기관의 재정수지행위에 대해 객관적인 평가를 하고 감사에서 발견된 문제에 대해 감사의견과 건의를 제기하고 감사기관의 제때 시정을 돕고 독촉한다.
둘째, 감사의 내용
1. 내부 감사의 요구에 따라 교육부 교사 수당, 학생 장학금 및 장학금, 수업료 및 실습비 사용에 대한 내부 감사를 계획적으로 실시합니다.
2. 내부 감사의 요구에 따라 전기대 업무부의 학비와 교재 수거에 대한 내부 감사를 계획적으로 실시한다.
3. 내부 감사의 요구에 따라 부속 중학교 등록금 교재 등 재정수지에 대한 내부 감사를 계획적으로 실시한다.
4. 내부 감사의 요구에 따라 성인 교육부문 등록금과 책비 징수에 대한 내부 감사를 계획적으로 실시한다.
5. 내부 감사의 요구에 따라 물류 그룹의 재정수지를 계획적으로 감사한다.
6. 내부 감사의 요구에 따라 대학의 접대비 사용에 대한 내부 감사를 계획적으로 실시한다.
재무주기 감사를 실시하여 감사 업무를 규범화, 제도화, 적시에 부서 재무관리 상황을 평가하고 사전 예방을 강화하며 부서 관리의 자율을 촉진한다.
셋째, 감사 방법 및 범위
심사 방법은 우선 각 부서에서 자체 조사를 실시하여 자체 조사 보고서를 형성하는 것이다. 둘째, 내부 감사인은 자료 조회, 개별 인터뷰 및 감사 조사 방법을 사용합니다.
감사 범위는 교육 부서 및 관련 단위 _ _ _ 년 이후 재정수지 상황, 그 중 교육 부문 학생 장학금 등 종목이 무작위로 1 학년을 뽑는 것이다.
넷째, 일정
1, 상반기 교육부 내심
2. 하반기 감사 전기대 업무부, 부중, 성교부, 물류그룹 (예원회사).
동사 (verb 의 약어) 는 관련 정보를 제공합니다
1, 학생 장학금, 장학금, 평가 방법, 평가 절차, 평가 결과 수업료, 실습비 등 정보 사용.
2, 원, 학과 2 급 교사 수당 및 수당 분배 및 2 차 분배 방법.
3, 전기대 업무부, 부속중학교, 성인교육부서가 각종 학생 유료에 대한 근거; 물류 그룹 (유 위안 회사) 수수료 기준.
문서, 승인 양식, 월별 요약 양식 등 학원의 접대와 접대와 관련이 있다.
자동사 기타 관련 업무.
학원 내부 감사 업무는 학원 감사감사국이 이끌고, 관련자를 뽑아 연년에 학원 내부 감사 실무팀을 구성하였다. 실무 그룹은 국가, 성, 시 관련 문서 및 교육부의 교육 시스템 내부 감사에 관한 규정에 따라 업무를 전개한다. 학원 소속 각 부서는 적극적으로 협조하여 내부 감사 업무를 잘 하여 학원 각 사업이 좋고 빠르게 발전하도록 해야 한다.