세금 계획의 이점은 과세 금액 감소에만 국한되지 않고, 과세 금액 납부를 연기하여 무이자 대출을 받아 유동성 부족의 일시적인 문제를 해결하고, 과세 금액을 늘려 전반적인 이익을 극대화하는 것까지 포함한다.
질문 2: 세금 계획의 개념은 무엇입니까? 소위 세금 계획이란 세금 관련 업무를 계획하여 세금 절감 목적을 달성하기 위해 완전한 세금 운영 방안을 마련하는 것을 말한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금)
기원: 세금 계획은 서양에서 시작되었습니다. 19 세기 중반에 이탈리아 세무전문가가 나타나 납세자에게 납세자를 위한 세무계획을 포함한 세무건의를 제공했다. 세금 계획은 선진국에서 매우 보편적이어서 이미 성숙하고 안정적인 업종이 되었으며 전문화 추세가 뚜렷하다. 현재 미국 기업의 60% 이상이 세무사에게 세금 처리를 의뢰하고 있으며 일본은 85% 에 달한다. 미국에서는 세금 계획 컨설팅 업계의 연간 생산액은 약 6543.8+0000 억 달러이다.
질문 3: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 계획은 납세자가 법령 (세법 및 기타 관련 법규) 을 위반하지 않고 자신의 이익을 극대화하기 위해 아직 발생하지 않은 과세 행위에 대한 각종 교묘한 안배를 말한다. 조세 회피는 납세자가 직접 세법을 위반하지 않고 세법과 그 규제에 대한 지식을 바탕으로 세금 부담을 피하거나 줄이는 행위여야 한다. 조세 회피의 특징. 위법, 계획, 권리, 규범이 아니다. 절세가 절세로 바뀌는 것은 세법과 차량 요구 사항에 따라 합법적으로 세금을 적게 내는 행위를 말한다. 세금 계획의 의미: 세금 이익 극대화, 세법 파악 및 실현 촉진, 자원 구성 최적화, 세금 계획의 합리성: 세금 계획은 납세자의 기본 권리입니다. 세법을 위반하지 않는 한, 경제활동에 종사하고 수입을 얻을 권리가 있으며, 생존과 인플레이션, 합병, 파산을 선택할 권리가 있다. 세금을 내지만 얻은 수입은 합법적인 수입에 속해야 한다.
세금 계획은 기업이 합법적인 수단을 운용하여 자신의 요소를 발굴함으로써 더 높은 경제적 효과를 얻을 수 있도록 결정한다. 이런 식으로 기업들이 치열한 시장 경쟁에서 세금 계획 활동을 전개하는 것은 매우 필요하다.
질문 4: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 계획의 특징은 무엇입니까? 세금 계획은 세법 규정에 부합하는 전제하에 사전 계획을 통해 납세자의 세금 부담을 최소화하는 행위다. 첫째, 세금 계획은 합법적이어야합니다. 둘째, 세금 계획은 사전 계획입니다. 마지막으로, 세금 계획의 목적은 납세자의 세금 부담을 합리화하는 것이다.
세금 계획에는 네 가지 특징이 있습니다.
첫째, 합법성. 합법성은 세금 계획의 가장 본질적인 특징이자 탈세와 구별되는 기본 표시이다.
둘째: 계획. 기획이란 사전 계획, 설계 및 안배를 말한다. 납세자는 경영 활동을 진행하기 전에 세금을 재무 성과에 영향을 미치는 중요한 요소로 고려하여 기업의 현금 흐름과 이윤을 완전히 평가해야 한다.
셋째: 목적성. 납세자 세금 계획 행위의 목적은 세금 부담을 줄이고 세금 절감 수입을 얻는 것이다. 그러나 세금 계획의 최종 목적은 개별 세금의 세금 부담보다는 납세자의 총 자본 수입에 초점을 맞추는 것이다.
넷째, 전문성. 전문성이란 조세 계획은 회계 세법 등 전문지식을 하나로 모으는 과학이며, 세금 기획자는 반드시 강한 전문지식을 갖추어야 운영될 수 있다.
질문 5: 세금 계획의 목표는 무엇입니까? 세금 계획은' 합리적인 조세 회피' 라고도 한다. 그것은 1935 년 영국 세무서장 대 윈스터 대공 사건에서 유래했다. 당시 이 사건에 참여한 영국 상원의원 임서우 경은 세금 계획에 대해 이렇게 말했다. "모든 사람은 자신의 사업을 안배할 권리가 있다. 만약 법률에 따른 일부 안배가 세금을 적게 낼 수 있다면, 그에게 세금을 더 내라고 강요할 수는 없다. " 이 관점은 법조계의 인정을 받았다. 반세기가 넘는 발전을 거쳐 세금 계획의 규범화 정의가 점차 형성되고 있다. 즉, "법이 허용하는 범위 내에서 경영 투자 재테크 활동에 대한 사전 계획과 안배를 통해 가능한 한 세금 절약의 경제적 이익을 얻을 수 있다" 는 것이다.
목표가 명확하다. 합법적인 전제하에 세금 부담을 줄이는 것이다.
질문 6: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 계획은 납세자가 진행하는 계획 활동을 말한다. 특히 납세자가 법을 어기지 않고 세금 부담을 줄이고 세금 관련 제로 위험을 달성하기 위한 조세 회피, 세금 절약 및 세금 부담 이전 활동을 말한다. 탈세, 조세 회피, 세금 절약, 세금 계획의 관계.
세금 계획은 반드시 다음 원칙을 따라야 하는데, 이것은 세금 계획 성공의 기본 전제조건이다.
1 .. 법률 원칙
세무계획은 법률이 허용하는 범위 내에서만 진행할 수 있다. 법을 어기고 납세 책임을 회피하는 것은 탈세 탈세로 반대와 제지가 필요하다. 징수 관계는 세금의 기본 관계이고, 법은 징수 관계를 처리하는 준칙이다. 납세자는 법에 따라 세금을 내야 하고, 세무서도 법에 따라 세금을 내야 한다.
2. 효과적인 원칙
납세자의 관련 거래에 대한 세금 계획을 실시하려면 예상 경제 목표를 달성하는 동시에 세금을 최적화하고 세금을 절약해야 한다. 이를 위해서는 의사결정자들이 세금 계획 의식을 갖추고 일상적인 경영 활동 및 재정적 준비에 민감한 판단을 유지해야 합니다. 또한 유효성 원칙은 세금 계획이 계획을 위한 것이 아니라 기업의 전략적 목표와 일치해야 한다는 것을 요구합니다. 조세 목표가 기업 목표와 충돌할 경우 기업 목표를 우선적으로 선택해야 세무서의 승인을 쉽게 받을 수 있다.
3. 보수주의 원칙
납세자의 재정적 이익 극대화를 추구할 때, 세금 계획은 반드시 온건성 원칙에 주의해야 한다. 일반적으로 납세자의 세금 저축이 클수록 위험이 커진다. 각종 감세 방법과 방법에는 모두 일정한 위험이 있다. 감세 수익은 세제 변화 위험, 시장 위험, 금리 위험, 부채 위험, 환율 위험, 인플레이션 위험과 밀접한 관련이 있다. 세금 계획은 가능한 한 위험을 최소화하고, 세금 절감액과 세금 절감 위험 사이에 필요한 절충안을 실시하여 진정한 재정적 수익을 확보할 수 있도록 해야 한다. (존 F. 케네디, 돈명언)
4. 사회적 책임 원칙
납세자는 개인이든 기업이든 사회의 일원으로서 어느 정도의 사회적 책임을 져야 한다. 예를 들어, 사회 취업 기회를 늘리고, 사회에 더 많은 소비재를 제공하고, 사회에 더 많은 세금을 제공하는 등. 이때 납세자의 사회적 책임은 일반적으로 재정적 이익과 일치한다. 그러나 환경을 오염시키고 천연자원을 낭비하는 것은 납세자의 사회적 책임과 그들의 재정적 이익 사이에 갈등이 있음을 보여준다. 과도한 사회적 책임을 맡으면 납세자의 재정적 이익에 영향을 줄 수 있지만, 세금 계획에서는 납세자가 사회의 일원으로서 져야 할 사회적 책임을 고려해야 한다.
5. 편의 원칙
납세자는 여러 가지 방법과 방법으로 세금을 감면할 수 있기 때문에 각종 절세 방안을 선택할 때 방안은 가능한 한 쉽게 운영되고 가능한 한 간단해야 한다. 이것이 바로 세금 계획의 편리성 원칙이다.
질문 7: 세금 계획이란 무엇입니까? 법률이 허용하는 상황에서, 우리는 기업의 효율을 높이기 위한 계획을 세울 수 있다. 한 회사가 세무계획 방안을 만들었는데 잘못이 없다. 고위과 기술이라고 불러야 합니다.
질문 8: 기업 세금 계획 단계는 무엇입니까? (a) 필요한 세금 계획 정보 수집
1, 기업 세금 상황 및 수요 분석. 기업마다 기본 상황과 납세 요건이 다르다. 세금 계획 활동을 실시할 때, 우선 기업의 조직 형식, 계획 주체의 의도, 경영 상황, 재무 상황, 투자 의향, 위험에 대한 경영진의 태도, 기업의 수요, 목표 등 기업의 기본 상황을 이해해야 한다. 그 중에서도 기획주체의 의도는 세수 계획의 가장 근본적인 부분이며, 세수 계획 활동의 출발점이다.
2. 기업 관련 조세 정책 및 환경 분석. 기업과 관련된 업종과 부문의 조세 정책을 충분히 이해하고, 국가 조세 정책과 정신을 이해하고, 세무서의 도움과 협력을 쟁취하는 것은 세금 계획의 성공적인 실행에 특히 중요하다. 조건부로, 기업세 정보 저장소를 만들어 사용할 수 있다. 한편 기업은 * * * 관련 세금 관련 행위를 이해하고 * * * 세금 계획 프로그램의 가능한 행동에 대한 합리적인 기대를 함으로써 계획 성공 가능성을 높여야 합니다.
3, 세금 계획의 구체적인 목표를 결정하십시오. 세금 계획의 최종 목표는 기업 가치를 극대화하는 것이다. 위에서 수집한 정보를 분석한 후 세금 계획의 구체적인 목표를 결정하고 이를 바탕으로 세금 계획 방안을 설계할 수 있습니다. 세금 계획의 구체적인 목표는 주로 세금 부담 최소화입니다. 세후 이익 극대화 자금의 시간 가치를 극대화하십시오. 세금 위험을 최소화하다.
(b) 대체 세금 계획 프로그램 설계
세금 계획의 의사결정자는 관련 정보를 숙지하고 목표를 설정한 후 세금 계획의 구체적인 방안을 설계하기 시작할 수 있다. 세금 계획 방안의 설계는 일반적으로 다음과 같은 단계에 따라 진행된다. 우선 세금 관련 문제, 즉 세금 관련 항목의 성격, 관련된 세금 등을 명확히 한다. 둘째, 세금 관련 문제, 즉 세금 관련 프로젝트의 발전 추세, 결과, 세금 계획 공간의 크기, 해결해야 할 주요 문제 등을 분석합니다. 마지막으로, 관련 운영 활동, 재무 운영 및 회계 처리를 포함하여 세금 관련 문제에 대한 여러 시나리오를 설계하여 지원 방안을 결정합니다.
(3) 다양한 대안에 대한 분석 평가를 실시하여 최적의 방안을 선택하다.
세금 계획 방안은 다양한 계획 기교의 조합이므로 위험 요소를 동시에 고려해야 한다. 방안이 출시되면 반드시 일련의 분석을 해야 한다. 1, 합법성 분석: 세금 계획의 첫 번째 원칙은 합법성 원칙이며, 설계된 방안을 먼저 분석하고 법적 위험을 피해야 한다. 둘째, 실현가능성 분석: 세금 계획의 시행에는 많은 조건이 필요하며, 기업은 시행 시간 선택, 인력의 질, 미래 추세에 대한 예측 등 방안의 타당성을 평가해야 합니다. 셋째, 목표 분석: 각 설계 방안은 서로 다른 세금 결과를 생성하는데, 이 세금 결과가 기업의 정해진 목표에 부합하는지 여부는 계획 방안 선택의 기본 근거이다. 다양한 시나리오를 분석, 비교 및 평가한 후 최상의 시나리오를 선택합니다.
(d) 세금 계획 프로그램의 실행
세금 계획 방안이 선정되고 관리부의 승인을 받은 후 시행 단계에 들어간다. 기업은 선택한 세금 계획 방안에 따라 납세자 신분, 조직 형태, 등록지, 산업, 경제활동, 회계 처리 등을 적절히 처리하거나 변경하고 계획 방안의 수익을 기록해야 합니다.
(e) 세금 계획 프로그램을 모니터링, 평가 및 개선합니다.
세금 계획 방안의 실시 과정에서, 현존하는 문제를 제때에 모니터링해야 한다. 그런 다음 정보 피드백 시스템을 사용하여 계획 방안의 효과를 평가하고 경제적 이익과 최종 결과가 세금 계획 목표를 충족하는지 확인합니다. 구현 중 실행 편차, 환경 변화 또는 원래 계획 설계의 결함으로 인해 예상 결과와 다를 수 있습니다. 이러한 차이는 조세 계획의 의사결정권자에게 적시에 피드백을 주고 계획을 개선해야 한다.
질문 9: 기업세 계획의 원칙은 무엇입니까? 첫째, 합법성 원칙 기업세 계획은 납세자가 국가세법을 위반하지 않고 기업의 경영, 투자 및 재무관리 활동을 조정하여 기업의 세금 부담을 줄이고 경제적 이익을 극대화하는 기업 관리 행위다. 세금 계획이 탈세와 다른 이유는 국가 관련 세법에 부합하는 전제 하에 합법적인 행위이기 때문이다. 법에 따라 세금을 내는 것은 모든 법인과 자연인의 의무이다. 국가 법규는 어떤 단위나 개인도 용납하지 않으며, 국가법은 각종 탈세 누세를 허용하지 않는다. 세금 징수법은 납세자가 세금을 훔치는 경우 세무서에서 미지급 또는 적게 납부한 세금, 연체료를 추징하고, 미지급 또는 적게 납부한 세금의 50% 이상 5 배 이하의 과태료를 처리하도록 규정하고 있다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁한다. 기업 납세자로서 세무서, 장소, 기한, 세율, 납세자가 모두 다르기 때문에 세금 계획을 진행하면 기업의 세금 부담도 다를 수 있다. 또한, 우리 나라 세법은 아직 그다지 건전하지 못하며, 모든 과세 사항을 매우 죽은 것으로 규정하는 것은 불가능하다. 경영 행위를 조정하여 줄일 수 있는 사항을 포함한다. 그러나 어떤 이유에서든 기업이 세수 계획을 진행하는 전제는 합법이며, 모든 불법 행위는 세수 계획이라고 불릴 수 없다. 기업은 먼저 국가의 관련 세법을 준수해야 한다. 이를 위해서는 조세 계획에 참여하는 모든 당사자가 국가의 각종 세법에 익숙해야 하며, 법률을 이해하고 준수해야 효과적으로 세수 계획을 진행할 수 있다. 둘째, 사전 계획 원칙 기업 세금 계획은 반드시 앞당겨 진행해야 한다. 기업의 경영 활동이 일어나면 기업의 각종 납세의무도 함께 발생한다. 이때 납세자들은 세금 부담이 무거워 어떤 계획을 세우든 헛수고로 세무서의 검사를 견디지 못했다. 위법행위이니 조세계획을 앞당겨야 하는데, 이는 기업회계의 사후회계와는 정반대다. 세징관법 제 63 조는 납세자가 장부, 증빙증을 위조, 변경, 은닉, 무단 파기, 장부에 비용이나 누락, 신고, 소득 은폐, 세무서 통지 후 신고 거부, 허위 신고, 납세금 납부, 납세금 납부, 탈세 등을 거부한다고 규정하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세, 탈세) 업무가 발생하면 납세의무도 뒤따른다. 이때 기획은 단지 일부 기존 문서를 바꾸는 것에 불과하다. 업무 이행지, 평가지 또는 허위 업무 준비지는 탈세 누세를 피하기 어렵다. 가짜는 세무서에 의해 검사되었다. 서로 다른 경영 행위에 대한 종합세금 부담을 미리 계산하고 경영 방식을 미리 조정해야만 법을 어기지 않고 기업 세금 부담을 줄일 수 있다. 셋째, 목표 원칙은 다른 일과 마찬가지로 기업이 미리 임무 목표를 설정해야 한다. 계획을 세우기 전에 세금, 적용 세율, 세금 부담, 경제 업무 프로세스, 소재지 세율, 산업 특성 등 기업의 세금 환경을 이해하고 분석해야 합니다. 이를 바탕으로 어떤 문제가 있는지 파악하고, 계획의 가능성을 고려하고, 계획이 달성해야 할 목표를 세워야 한다. 목표를 통해 세금을 연기하거나, 세금 부담을 이전하거나, 다른 합리적인 조세 회피 방식을 통해 목표를 달성할 수 있는 수단을 선택할 수 있습니다. 간단한 예를 들어, 어떤 기업과 고객이 계약을 체결하여 판매량을 늘리면 리셀러의 연간 매출의 일정 비율을 보상으로 주는 것이 리셀러의 이익이다. 계약이 체결되면 기업의 판매비용이 되고, 생기는 부가가치세는 기업이 부담한다. 이 정책을 계약에서 가격 할인으로 규정하고 기업의 판매 송장에 반영하기만 하면 부가가치세를 양도하고 합리적이고 합법적이며 세금 부담을 줄이려는 목적을 달성했다. 넷. 총체적 원칙 회사 세금은 종합적인 일이다. 기업은 부가가치세뿐만 아니라 자원세, 소득세, 인화세 등 기타 세금도 납부해야 한다. 한 세액의 감소는 다른 세금의 증가에 영향을 줄 수 있다. 세금 계획에서 기업의 전체 세금 부담 (또는 현금 유출), 특히 계열사 사이를 충분히 고려해야 한다. 국가는 세법을 제정할 때 많은 세금 우대 정책을 제정했는데, 이런 세금 우대 정책을 누리려면 큰 비용이든 큰 우대 정책이든 어느 정도의 비용이 들 수 있다. 우리는 비교를 해야지, 이것저것 봐서는 안 된다. 결론적으로, 세금 계획은 국가 세법의 보호를 받는 전문적인 직업이다. 기업은 이러한 원칙의 지도 하에 합법적인 조세 회피를 해야지, 위법으로 세금 부담을 낮춰서는 안 된다. ...
질문 10: 명사는 세금 계획이 무엇인지 설명합니다. 이른바 세금 계획이란 세금 관련 업무를 계획하여 완전한 세금 운영 방안을 마련하여 세금 절감 목적을 달성하는 것을 말한다.
세금 계획의 내용에는 조세 회피, 세금 절감,' 세금 함정' 방지, 이전 계획 및 무위험 5 가지 측면이 포함됩니다.
조세 회피 계획은 탈세와 관련된 개념으로, 납세자가 세법의 허점과 공백을 이용하여 비위법적인 수단을 이용하여 세금 이익을 얻는 것을 가리킨다.
따라서 조세 회피 계획은 불법이나 불법이 아니라 둘 사이에 있는' 위법하지 않은' 활동이다. 이론계는 이런 방식의 계획에 대해 어느 정도 논란이 있다. 많은 학자들은 이것이 국법에 대한 경멸이라고 생각하는데, 몽둥이로 때려죽여야 한다. 그러나 저자는 이러한 계획이 입법 정신에 위배되지만, 성공의 중요한 전제는 납세자가 조세 정책을 진지하게 연구하고 법조문의 형태로 법률을 인정하는 것이며, 이는 납세자가 법률을 존중하지 않는 탈세와 본질적인 차이가 있다고 생각한다. 세무서는 납세자의 계획을 소홀히 해서는 안 되며, 탈세 누세로 간주해서는 안 되며, 법적 제재를 가해서는 안 된다. 국가가 할 수 있는 일은
납세계획
조세 법규를 지속적으로 개선하고, 공백을 메우고, 허점을 막고, 유사한 상황이 더 이상 발생하지 않도록, 즉 조세 회피 조치를 취하여 통제할 때이다. 세금 절감이란 납세자가 세법입법정신을 위반하지 않고 징수, 면제, 감면 등 일련의 우대 정책과 세수벌 등 경사성 규제 정책을 이용해 기업 자금 조달, 투자, 경영에 대한 교묘한 안배를 통해 국가세를 적게 내는 목적을 달성하는 것을 말한다. 이런 계획은 세금 계획의 구성 요소 중 하나로, 이미 이론계의 인가와 국가 각 방면의 지지를 받았다.
"세금 함정" 을 피하는 것은 납세자가 경영 활동에서 세금 함정으로 간주되는 조세 정책 규정에 빠지지 않도록 주의해야 한다는 것을 의미한다.
예를 들어' 부가가치세 잠행조례' 는 세율이 다른 화물이나 노무는 별도로 계산해야 한다고 규정하고 있다. 따로 계산하지 않으면 부가가치세율이 높다. 사람들이 경영 활동을 위해 조세를 미리 계획하지 않으면 국가가 설정한' 세금 함정' 에 걸려들어 기업의 세금 부담을 증가시킬 수 있다.
세금 이전 계획은 납세자가 판매하는 상품의 가격을 조정하여 자신의 세금 부담을 줄이기 위해 세금 부담을 다른 사람에게 이전하는 경제활동을 말한다. 이전 계획을 통해 자신의 세금 부담을 줄이는 목적을 달성할 수 있기 때문에, 사람들은 이를 세금 계획의 범주에 포함시킨다.
세금 관련 제로 위험은 납세자의 생산 경영 장부가 분명하고, 세금 신고가 정확하며, 납세 제때 충분한 액수, 조세 위법 행위, 또는 위험이 매우 적기 때문에 무시할 수 있는 상태를 가리킨다.
세금 계획에 대해 말하자면, 기업이나 개인이 각종 수단을 통해 자신의 세금 부담을 직접 낮추는 행위라고 생각하는 경우가 많다. 사실 이런 이해는 상당히 일방적이다. 세금 부담을 줄이는 것 외에 납세자들은 어떤 세금 이익도 직접 얻지 못하지만, 세금 관련 손실을 피할 수 있는 것은 어느 정도의 경제적 이익을 실현하는 것과 같기 때문이다. 이 상태는 세금 관련 제로 위험이다. 필자는 섭세 제로 위험을 실현하는 것도 세금 계획의 중요한 내용이라고 생각한다.