어떤 기업이 부가가치세 감면 목록을 작성해야 합니까?
부가가치세 감면 혜택을 받는 부가가치세 일반 납세자와 소규모 납세자 (부가가치세 세금 신고를 할 때 기입할 필요가 없는 면세 포함). 그러나 월매출이 3 만원 (분기별로 9 만원 납부) 을 넘지 않는 부가가치세 면세정책이나 징발점에 미치지 못한 소규모 납세자만 즐기며 일람표를 작성할 필요가 없다.
부가가치세 감면 목록은 어떻게 작성해야 하나요?
1. "납세 시간" 과 "납세자명" 은 부가가치세 세금 신고서 마스터 테이블 (이하 마스터 테이블) 과 동일하게 채워집니다.
2." 1. 감세 품목 "은 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 부가가치세 감면 혜택을 받는 납세자가 작성합니다 (감세 및 세율 인하 포함).
(1) "감세 특성 코드 및 이름": 국세총국이 최근 발표한 감세 특성 및 분류표에 나열된 감세 특성 코드 및 프로젝트명에 따라 채워집니다. 동시에 여러 복원 서비스가 있는 경우 별도로 작성해야 합니다.
(b) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 과세 감소 항목의 "기말 잔액" 을 채우는 것은 이전 기간 동안 공제해야 하지만 충분하지 않은 잔액입니다.
(3) 2 열 "현재 발생 금액": 규정에 따라 부가가치세 적용이 허용되는 현재 발생 금액을 입력합니다.
(4) 열 3 "현재 기간 공제 세액": 현재 기간 동안 부가가치세에서 공제되어야 하는 세액을 채웁니다. 이 열은 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.
(e) 4 열 "현재 기간 실제 공제 세액": 현재 기간 부가가치세 실제 공제 세액을 채웁니다. 이 열의 각 행 ≤ 세 번째 열은 각 행에 해당합니다.
일반 납세자가 양식을 작성할 때 65438 행 합계 열 수 +0 = 주표 23 행 이번 달 수, 일반 상품, 노무, 과세 노무-첨부 자료 (4) 2 행 현재 실제 공제 세액.
소규모 납세자가 양식을 작성할 때 65438 행 합계 열 수 +0 = 현재 과세 금액에서 마스터 테이블 13 행 징수액을 뺀 값입니다.
(6) 5 열 "기말 잔액": 표에 나열된 공식에 따라 기재합니다.
셋. \ "둘. 면세 품목' 은 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 부가가치세를 면제하는 납세자가 작성한다. 소기업 부가가치세 면세 정책만 즐기거나 기점에 도달하지 못한 소규모 납세자는 이 란을 작성할 필요가 없습니다. 즉, 소규모 납세자 신고서 본표 9 열' 기타 면세 판매' 와' 현재' 에 데이터가 없는 경우 이 열을 작성할 필요가 없습니다.
(1) "면세 특성 코드 및 이름": 국세청이 최근 발표한 면세 특성 및 분류 표에 나열된 면세 특성 코드 및 품목명을 기준으로 채워집니다. 동시에 여러 면세 품목이 있으니 따로 기입해야 합니다.
(b) "수출 면세" 는 납세자가 현재 기간 동안 세법 규정에 따라 부가가치세를 면제하는 매출을 의미하지만, 면세환급법 수출에 적용되는 매출은 포함되지 않는다. 소규모 납세자는 이 칸을 채우지 않는다.
(3) 1 열' 부가가치세 면세 품목 판매': 납세자 면세 품목 판매를 채웁니다. 관련 규정에 따라 면세 판매가 취득한 총 가격과 가격외 비용에서 가격을 공제할 수 있도록 허용하는 경우 공제 전 매출을 기입해야 합니다.
일반 납세자가 기재할 때, 이 열의 "합계" 는 본표 8 행 "일반 상품, 노무 및 과세 서비스" 열의 "월수" 와 같습니다.
소규모 납세자가 이 칸을 채울 때' 합계' 는 마스터 테이블 9 행' 기타 면세 판매' 와' 현재 수' 와 같다.
(4) 2 열 "면세판매공제항목의 당기 실제 공제 금액": 관련 규정에 따라 면세판매액이 취득한 총 가격과 가격외 비용에서 가격을 공제할 수 있도록 허용하는 경우, 사실대로 공제금액을 기입해야 합니다. 공제가 없으면 이 란에 "0" 을 기입하세요.
(5) 3 열 "공제 후 면세 판매": 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.
(6) 열 4 "면세 판매에 해당하는 매입세": 현재 vat 면세 품목에 사용되는 매입세. 소규모 납세자는 이 란을 작성하지 않고, 일반 납세자는 다음과 같은 상황을 기입한다.
1. 납세자가 과세 및 면세 품목을 겸영하는 경우 현재 면세 판매에 해당하는 매입세에 따라 채워집니다.
2. 납세자의 현재 판매 수익은 모두 면세 품목이며, 현재 법적 세금 증명서를 취득한 경우, 현재 취득한 법적 세금 증명서에 명시되거나 계산된 매입세를 기입해야 합니다.
3. 현재 합법적인 원천세 증빙을 받지 못한 납세자는 실제 상황에 따라 면세 품목에 해당하는 매입세를 계산할 수 있습니다. 계산할 수 없는 경우 이 열에 "0" 을 입력합니다.
(7) 5 열 "면세": 일반 납세자와 소규모 납세자는 각각 다음 공식에 따라 작성하며, 이 열의 행 수는 0 보다 커야 한다.
일반 납세자 공식: 5 열' 면세' = 3 열' 공제 후 면세 판매' × 적용세율-4 열' 면세 매출에 해당하는 매입세'.
소규모 납세자 계산 공식: 5 열' 면세' = 3 열' 공제 후 면세 판매' × 징수율.
부가가치세 면세 신고서의 FAQ
1. 일반 납세자 판매에 사용되는 고정 자산에 간단한 세금 계산 방법이 적용됩니다. 부가가치세 공제 신고 목록을 작성해야 합니까?
너는 이 양식을 작성해야 한다. 1 을 선택합니다. 감세 품목' 은 품목 유형으로' 0 1 129924 중화인민공화국 재정부 국세총국 간합세징수율 정책에 관한 통지' 57 호를 감세 성격 코드와 이름으로 한다.
2. 부가가치세 공제 신고 일정에서 면세 품목 5 열' 면세 금액' 을 어떻게 작성합니까?
답: 일반 납세자와 소규모 납세자는 각각 다음 공식에 따라 작성하며, 본 란의 행 수는 0 보다 커야 합니다.
일반 납세자 공식: 5 열' 면세' = 3 열' 공제 후 면세 판매' × 적용세율-4 열' 면세 매출에 해당하는 매입세'.
소규모 납세자 계산 공식: 5 열' 면세' = 3 열' 공제 후 면세 판매' × 징수율.
3. q: 위조 방지 세금 통제 장비가 세금을 공제할 때' 부가가치세 공제 신고 목록' 을 작성해야 합니까? 신고할 때 서류를 제출하라는 메시지가 나타납니다. 입건해야 하나요?
답: 위조 방지 세금 통제 전용 장비 비용 및 유지비 공제 세금은 부가가치세 공제 면세 목록을 작성해야 합니다. 이 프로젝트의 코드는 0 1 1299 14 입니다. 이런 면제는 신고할 필요가 없다.
4. q: 수출업체는 부가가치세 감면 신고서를 작성해야 합니까?
답: 수출 면세 업무를 하는 모든 기업은 부가가치세 공제 일정을 작성해야 합니다. 즉, 마스터 표 8 행에 데이터가 있는 것은 반드시 기입해야 하며, 면세 환급이 필요한 경우는 기입할 필요가 없습니다. 대외무역기업은 일반적으로 이 양식을 작성해야 하는 반면 생산업체는 수출면세정책이 적용될 때만 이 양식을 작성해야 한다는 것이다.
5. q: 만약 즐기실 수 있다면,' 부가가치세 공제 신고 목록' 을 작성해야 합니까?
답: 양식은 작성할 필요가 없습니다. 세금 감면 항목과 면세 항목만 작성하시면 됩니다.
6. q: 기업에 면세 품목이 여러 개 있는 경우 어떻게 작성합니까?
A: 여러 구호 프로그램을 하나씩 작성해야합니다.
7. 소기업 부가가치세 혜택을 누리려면 이 양식을 작성해야 합니까?
답: 월 매출액이 3 만원 (3 만원 포함) 을 넘지 않거나 분기 매출이 9 만원을 넘지 않고 납세기간이 1 분기인 VAT 소규모 납세자는 VAT 를 면제하고, 감면 신고 목록을 작성할 필요가 없습니다.
8. 납세자는 자산농산물, 피임약, 그릇을 판매하여 면세 혜택을 받는다. 면세 성격 코드와 이름 중 어느 것이 좋습니까?
A: 부가가치세 공제 목록을 작성해야합니다. 선택한 품목 유형은 면세 품목이고 면세 부동산 코드와 이름은' 0 1 129999 기타' 입니다.