사회보장체계를 확립하고 보완하는 것은 우리나라가 사회주의 시장경제체제를 수립하는 중요한 구성 요소이며, 경제체제 개혁을 심화시키고, 현대기업제도를 세우고, 정부 기능의 전환을 촉진하는 데 중요한 의의가 있다. 양로보험은 전체 사회보장체계의 우선 순위로서, 그 개혁의 방향과 추세는 우리가 면밀히 주시하고 진지하게 논의할 가치가 있다. 중국 연금 보험 제도 개혁의 진전과 도전 1984 중국은 일부 지역에서 국유기업과 단체기업 직원 퇴직비용 조정 시범을 실시하여 직원 퇴직연금 기금을 건립했다. 1986 이후 정부 관련 부처는 기본연금보험, 기업보충연금보험, 개인저축연금보험이 결합된 다단계 연금보험체계를 점진적으로 구축해야 한다는 서류를 여러 차례 발부했다. 국가, 기업, 개인이 공동으로 부담하며 기업이 납부한 기본연금 보험료는 일반적으로 기업 임금 총액의 20% 를 초과하지 않고 개인 분담금이 본인의 임금의 4% 를 넘지 않도록 분명히 규정하고 있다. 최종 개인 분담금 목표는 그의 임금의 8%, 기업 평균 분담금 비율은 20.33%, 개인은 3% 였다. 기업 기본연금보험기금 수입 1 1765438+7600 만원 (인민폐, 하동), 지출 10365438+8700 만원; 중국 기본연금보험은 이미 도시 기업과 그 직원을 포괄하여 점차 도시 자영업자로 확대될 것이다. 65438 이후. 중국특색 연금 보험 체계가 이미 형성되었다. 그러나 국력의 제한과 우리나라 정치경제체제 개혁의 필요성으로 인해 끊임없이 심화되는 과정에 있다. 우리나라의 현재 연금 보험 제도는 여전히 많은 문제에 직면해 있으며, 다음과 같은 여러 방면에서 나타난다: 1 인구 고령화 압력이 날로 커지고 있다. 인구 고령화는 중국의 미래 경제 발전과 사회 안정에 점점 더 큰 압력을 가하고 있다. 서구 선진국의 고령화는 통상 공업화 사회에 진출한 후 고령화 속도가 비교적 느리다. 중국은 산업화 중기의 초기 단계에 있다. 경제 건설의 자금 수요가 집중되면 고령화되어 자원 배분이 어려워진다. 세계은행 통계에 따르면 1990 중 60 세 이상 인구의 비율은 아시아가 6.8%, 중국이 8.9% 로 나타났다. 중국은 이미 고령화기에 접어들었고, 이 비율은 2000 년과 20 10 년에 각각 10.2% 와 65440.2% 에 이를 것으로 전망된다. 2026 년까지 비율은 18% 에 이를 것이며, 전 세계 노인의 4 분의 1 은 중국에 집중될 것이다. 현재 우리나라 기본연금보험기금의 균형 모델은 현금지불과 펀드 축적을 결합한 부분 축적제를 채택하고 있어 우리 인구 고령화 때 자금 수요가 급격히 증가하고 사회적 부담이 더욱 무거워질 것으로 보인다. 이것은 국가 재정의 안정에 매우 불리하다. 2. 사회보험 주관부는 여전히 정부가 연금보험을 마련하려고 시도하고, 사회연금보험을 위한 과도한 지급기준과 대체율을 제정해 국가와 기업에 부담이 과중하고 일부 참가자들은 부담할 수 없다. 상업 생명 보험의 발전 공간도 압박했다. 우리나라 사회연금보험 대체율은 약 90% 이며, 국제적으로는 일반적으로 45-50% 이다. 단위와 직원 분담금 기준이 직원 임금 총액의 25% 이상을 차지한다. 정년퇴직자 수가 매년 평균 2.9% 증가하고 연금이 매년 8.8% 증가한다면 2025 년 우리나라 연금이 직공 임금 총액의 비중을 차지하는 비중은 국제적으로 공인된 29% 상한선을 넘어 2080 년까지 계속 상승할 것이다. 29% 가 넘는 부분이 국가에 의해 보조금을 받는다면, 반드시 심각한 재정위기와 국가 경제 위기를 초래할 것이다. 따라서 사회보장 수준은 우리나라의 생산력 발전 수준과 각 방면의 감당 능력에 부합해야 한다. 3. 현행 연금 보험 제도는 국민 소득 분배의 변화 추세와 맞지 않는다. 개혁개방 이후 우리나라 국민소득은 개인으로 기울고, 국가재정의 거시조절 능력은 비교적 약하다. 1980 부터 1995 까지 GDP 대비 재정소득의 비중은 25.7% 에서 10.9% 로 떨어졌다. 이와 함께 주민 개인 소득이 급속히 증가했다. 현가로 계산하면 도시주민소득은 연평균 증가 1978 에서 1995 까지, 도시주민예금잔액도 연평균 34.3 씩 증가했다. 6543.8+054 억 9 천만 원에서 23466 억 7 천만 원까지. 대조적으로, 우리나라의 대부분의 사회연금 비용은 여전히 국가와 기업이 부담한다. 둘째, 생명보험회사는 연금 보험 체계에서 중요한 역할을 해야 한다. 앞서 언급했듯이 우리나라 연금 보험 제도 개혁에는 여전히 많은 문제가 있다. 중국 연금 보험 제도의 개혁을 심화시키는 과정에서 국가의 재정 압력을 더욱 완화해야 한다. 개인의 자기 보호 의식을 장려하고 시장 메커니즘의 적극적인 역할을 충분히 발휘하다. 국제보험전문가가 제창한 세 기둥 연금보험 구조 이론 (세 기둥은 각각 정부조직의 기본연금, 기업과 산업조직의 직업연금, 개인저축연금) 에 따라 우리나라 연금보험제도를 재건해야 한다. 중국의 미래 연금 보험 체계에서 생명 보험 회사는 매우 활발하고 결정적인 힘이 될 것이다. 세 번째 기둥의 사회자일 뿐만 아니라 두 번째 기둥의 자금 운용과 자금 관리에도 중요한 역할을 할 것이다. 생명보험은 자발적인 원칙에 기초하여 계약 형식으로 세워진 높은 수준의 상업보장이고, 사회연금보험은 국가가 법에 따라 강제하는 것이다. 양자는 분업이 합리적이고 밀접하게 협력한다. 국민의 만년 생활과 국가의 장구안을 보장하다. 생명 보험의 시장 메커니즘을 연금 보험 제도에 도입하는 것은 다음과 같은 긍정적인 작용을 한다: 1. 생명 보험 회사는 연금 보험 시스템의 중요한 부분입니다. 국력으로 인해 우리나라의 사회연금보험은 일정 범위를 포괄하지만 아직 전 사회를 포괄할 정도는 아니며 생명보험회사는 사회보장 공백 분야에서 큰 잠재력을 가지고 있다. 사회연금보험 수준은 어느 정도 제한이 있으며, 소득 수준이 높은 계층은 생명보험회사를 통해 풍요로운 만년을 보장할 수 있다. 2. 생명보험회사는 자원을 좀 더 합리적으로 배분하고, 자금의 활용도를 높이고, 연금기금이 최적의 투자 전략을 세울 수 있도록 하여, 연금기금이 최적의 자금구성과 최고의 투자수익을 창출할 수 있도록 할 수 있다. 세계은행 정책연구부의 한 경제학자는 정부가 최고의 투자자가 아니라고 지적했다. 많은 나라에서는 적립금의 잔액이 매우 적고, 전체 1980 년대에 대부분의 국가들이 손해를 입었다. 경쟁제도하에서 생명보험회사가 운영하는 적립연금계획은 정부채권, 회사채, 주식, 부동산의 조합에 기금을 투자할 가능성이 더 높고, 관리를 강화함으로써 운영비용을 줄임으로써 연금 수령자의 이익을 더욱 잘 보호할 수 있다. 연금 보험 제도의 공정성과 효율성의 유기적 통일을 촉진하다. 3. 생명보험회사 연금기금의 축적 모델은 향후 중국 인구의 급속한 고령화와 도시화의 발전 추세에 더 적합하다. 세계 각국 연금보험제도가 현찰에서 펀드로 적립되는 추세로 중국 국민소득분배 패턴의 변화에 부합한다. 칠레 등 중국 발전 단계와 비슷한 라틴 아메리카 국가들도 국가 재력 부족을 겪었다. 완전한 펀드 축적 제도의 시행은 경제 발전, 금융 시장의 발전, 보험 및 은행 기관의 성장을 촉진시켰다. 4. 생명보험회사가 연금기금의 일부 관리 업무를 맡으면 금융시장 체계의 보완과 발전을 촉진할 수 있다. 생명보험회사는 기관투자자로서 시장의 기관경쟁자를 늘리고 자본시장의 과도한 변동을 줄일 수 있다. 대량의 연금 기금이 자본 시장에 진입하다. 그것은 중국의 규모 경제 발전에 중요한 추진 역할을 할 것이다. 5. 생명보험회사가 많은 나라의 연금보험에서 중요한 역할을 하는 이유는 다른 기관들과 비교할 수 없는 장점을 가지고 있기 때문이다. (1) 생명 보험 회사는 배상 기준과 배상 수준을 정확하게 결정할 수 있는 경험 많은 보험 계리사가 있다. 신중한 정산원칙에 따르면 연금은 안정적으로 사용하고 안전하게 지불할 수 있다. (2) 생명보험회사는 대량의 투자재테크 전문가를 보유하고 있으며, 시장메커니즘의 작용으로 생명보험회사는 최적의 투자조합을 마련하여 안전을 보장하는 전제 하에 연금 기금의 최대 가치를 보증할 것이다. 동시에 원가 회계를 강화하여 운영 비용을 절감하고 연금 소유자에게 양질의 효율적인 서비스를 제공하기 위해 최선을 다합니다. (3) 생명보험회사가 약속한 연금 지불은 매우 안전하며 연금 수령자의 이익은 충분히 보장될 수 있다. 생명보험회사의 경영은 정부 금융감독부의 엄밀한 감독을 받아 생명보험회사의 온건한 경영을 촉구하고 충분한 책임준비금을 인출한다. 충분한 지급 능력과 유동성을 확보하다. (4) 상업생명보험회사가 연금보험업무를 경영하는 것은 국제관례에 부합한다. 연금 보험 제도가 비교적 성숙한 서구 선진국이든 연금 보험 제도가 비교적 완비된 라틴 아메리카 국가든 생명 보험 회사는 연금 보험 제도의 운영에 중요한 역할을 한다. 미국에서는 단체연금 프로그램이 일반적으로 고용주가 시작하지만 고용주는 일반적으로 연금 기금에 직접 투자하지 않습니다. 투자 서비스는 일반적으로 생명 보험 회사, 은행, 투자 회사 및 기타 금융 서비스 기관에서 제공합니다. 생명 보험 회사가 제공하는 자금 축적 도구는 주로 단체 이연 연금, 예금 관리 계약 및 특별 연금 기금 투자 보험 계약입니다. 개인 연금 계좌 및 자영업자 연금 제도를 포함한 미국 개인 연금 저축 제도는 생명 보험 회사, 은행 및 뮤추얼 펀드 회사에서 제공합니다. 신용 협동 조합 및 기타 금융 기관이 주최합니다. 스위스는 단체연금 계획을 생명보험회사가 관리해야 한다고 엄격히 규정하고 있다. 영국 정부연금보험은 현금지급제이고, 직업과 개인연금은 완전히 누적된다. 후자의 두 펀드는 대부분 생명보험회사가 운영하고 관리한다. 칠레를 대표하는 유명한 라틴 아메리카 국가들이 연금 기금을 민영화하여 경제 발전을 촉진할 뿐만 아니라 금융 시장의 발전을 촉진시켰다. 보험과 은행 기관의 발전과 성장. 셋째, 생명 보험 회사가 연금 보험 사업을 시작할 때 받아야 할 정책 지원은 사회 경제적 안정을 촉진하고 노인들을 부양할 수 있다. 연금 사업의 경영 목적이 다른 생명 보험 업무와 현저히 다르기 때문에 정부는 세금 투자 등에서 생명 보험 회사의 연금 보험 업무에 대한 정책 지원을 해야 한다. 한편 생명보험회사는 정부 관련 부처의 엄격한 감독을 계속 받아 연금기금의 안전, 수익성 및 유동성을 촉진할 것이다. 1. 세금 측면에서 서구 국가의 경험을 참고하여 기업과 개인이 자격을 갖춘 연금 보험 제도에 소득세를 면제합니다. 즉 연금 보험료가 세전에 납부됩니다. 동시에 연금 수령자가 늙었을 때 충분한 연금을 받을 수 있도록 기금의 투자 수익은 소득세와 자본부가가치세를 면제해야 한다. 고용주는 연금 보험 제도에 기부함으로써 평생 소득을 균등하게 분배할 수 있다. 초과 누진소득세 제도 하에서 지불은 그들의 수입을 높은 소득 기간에서 낮은 소득 기간으로 미루어 그들의 실제 세금 부담을 크게 감소시킬 수 있다. 투자 수익 면세는 연금 펀드를 연금 보험 제도에 굴려 결국 연금 지급 시 세금을 납부하게 할 수 있다. 실제로 정부가 연금 수령자에 대한 세금 우대 대우를 반영해 기업과 개인이 국가 정책 목표 달성에 기여하도록 독려했다. 물론 국가도 기업과 개인이 세금 혜택을 남용하는 것을 막기 위한 조치를 마련해야 한다. 게다가, 각국은 생명보험회사의 연금 지불에도 일정한 세금 혜택을 준다. 예를 들어, 영국에서는 수탁자가 연금 보험 제도에 따른 사망 보조금을 지급하기로 동의한 경우 소득세와 유산세를 면제할 수 있습니다. 사람들의 노년 생활을 충분히 보장하고 사회 안정을 촉진하기 위해 서방 국가들은 개인이 생명보험회사가 제공하는 연금보험에 가입하도록 장려하고 세금 혜택과 세금 보조금을 준다. 예를 들어, 스위스의 규정에 따르면, 한 부부는 노인들을 위해 생명 보험을 구입하면 매년 약 5000 스위스 프랑의 세금 보조금을 받을 수 있습니다. 2. 투자 방면에서 연금 기금의 자금원은 지속적으로 안정적인 장기 분담금이다. 연금 보험의 지급 책임은 연금 보험 계획의 장기 부채이다. 자산부채 일치의 요구에 따라 자금의 운용도 장기 투자여야 인플레이션을 막고 안정적인 고수익을 얻으며 단기 투자로 인한 재투자 위험을 피할 수 있다. 서방국가의 경험에 따르면 주식과 채권은 양로보험기금 투자에 가장 적합한 주요 자산 형태이며 미국 양로보험기금의 90% 를 차지한다. 미국에서는 지난 20 년 동안 주가가 꾸준히 오르고 있어 주식시장에 투자한 퇴직자들은 채권이나 단순 저축만 하는 사람보다 훨씬 부유했다. 국채의 안전성이 가장 높고 기업채무의 안전성이 약간 낮지만, 높은 수익률을 제공하여 위험을 보충하는 것은 생명보험 자금을 투자할 때 가장 많이 사용되는 자산 형식이다. 물론, 위험과 보상 사이의 관계는 잘 알려져 있으며, 외국 동료들은 투자를 분산시키고 있다. 연금 기금의 안전과 수익성을 보장하는 데 축적된 풍부한 경험은 참고할 만하다. 중국의 금융시장이 아직 완벽하지 않기 때문에 투자 위험은 대부분 자금의 사용 안전을 보장하는 데 있다. 우리나라' 보험법' 에 따르면 생명보험회사의 자금 운용은 은행예금, 정부채권 매매, 금융채권으로 제한된다. 은행 예금 금리가 거듭 인하되어 국채 시장의 발전이 미비하다. 수백 억 위안의 생명보험 자금 운용은 딜레마에 직면해 있다. 생명보험회사가 우리나라 연금 체계에서 더 큰 역할을 할 수 있도록, 국가는 생명보험회사의 투자에 필요한 정책 지원을 해야 한다. 한편 생명보험회사는 기관투자자로서 생명보험자금을 현실투자로 전환해 금융시장 발전을 촉진하고 연금 수령자의 노후를 최대한 보장하고 우리나라 국민경제의 지속적이고 건강한 발전을 촉진하는 데 대체불가의 역할을 한다.