시 사회보보국' 사회보험관리기관 내부통제검사평가 실시에 관한 고시' (간사보자 23 호) 에 따르면 우리 국은 정간인원을 뽑아 검사평가팀을 구성해 자찰평가를 진지하게 진행하고 있다. 이제 자체 검사 관련 상황 보고서는 다음과 같습니다.
첫째, 자기 검사
사회보험 경영기관의 내부 통제를 강화하는 것은 사실이다.
사회보험기금의 안전을 보장하는 본질적 요건은 경영기관의 각종 행동을 규범하고, 자동방오, 오류 검사, 오류 수정을 실시하며, 자율성, 자제력을 실현하는 중요한 수단이다. 이 일을 잘 하기 위해 우리 국은 사회보험 업무의 제도화, 규범화, 과학화의 관점에서 효과적이고 과학적이며 규범적인 사회보장사업 내통제제도와 업무과정을 형성하여 사회보장기금의 사전, 일, 사후 전 과정 감독 메커니즘을 세웠다.
1. 합리적으로 직위를 설정하고, 책임 분담을 명확히 하고, 내부 견제와 균형을 세우다.
업무 필요와 비호환직은 한 사람이 맡을 수 없는 원칙에 따라 재무 업무 감사 대우 승인 등의 부서를 설치하였다. 각 부서 내에서 직위가 세분화되다. 재무 부서는 회계와 출납원을 별도로 설치하도록 요구하고, 업무 부서는 업무 수락, 감사, 시스템 관리자 등의 직위를 설치하도록 요구하고, 대우 승인 부서는 수락, 심사 등의 직위를 설립하고, 직무 책임제를 확립하고, 직무가 명확하고 상호 제약하는 내부 견제와 균형 메커니즘을 형성할 것을 요구한다.
자금 결산 과정의 감독을 강조하고 강화하다.
첫째, 재무 부서의 내부 감독에 의거하여 출납원이 처리하는 모든 자금 수령 업무는 다른 재무인의 심사를 거쳐야 한다. 매일 퇴근하기 전에 또 다른 재무 담당자는 출납원 당일 은행에 수거하고 예치한 사회보험료를 심사한다.
둘째, 조정 제도의 구속을 받아 매일, 매월, 일년 내내 화해해야 한다. 업무 부서에서 매일 발행하는 어음은 재무 부서가 실제로 수령한 자금과 일치하며 불일치의 원인을 적시에 해결합니다. 월말과 연말에 재무 및 업무 부서는 월별 및 연간 금액을 서로 다른 인원이 검사하여 월별 금액이 당일 누적 금액과 일치하는지 확인합니다.
셋째, 내부 감사에 의존하여 감독하고, 감사 부서의 기능을 충분히 발휘하며, 정기 검사와 비정기 추출 방식을 통해 사회보장기금 운영 상황을 감사하고, 감사 의견과 개선 건의를 제출하며, 내부 통제 체계의 지속적인 개선을 촉진한다. 사회 보장 기금의 전 방위와 전 과정에 대한 감독을 형성하였다.
2. 작업 절차, 표준화, 조직적이고 운영 가능한 워크플로우 및 업무 규범을 수립했습니다.
효율성, 편리함, 안전, 엄격한 원칙에 따라 수입에서 수출에 이르는 사회 보장 기금을 설립하여 재정, 업무, 대우, 감사 등의 부문을 포함한다. 감사, 감사, 감사의 역할 강화, 내부 통제 기능 강화, 결국 한 사람이 사회 보장 업무를 처리할 수 없다는 요구 사항을 충족해야 합니다.
보험 기관은 업무 부서에 가서 분담금 기수조정, 사회보장대우 조정 등의 업무를 처리하고, 심사를 받을 때 반드시 감사인의 심사를 거쳐 감사부의 심사를 거쳐야 처리할 수 있다. 업무경영자는 매달 이달과 지난달 사회보험 대우 발급 상황을 비교 분석한 결과 감사인, 업무책임자, 재무책임자가 심사하고 감사부서에서 심사하고, 국 지도부의 심사를 거쳐 재무부서로 이관해 지급한다.
재무 부서 출납원은 사회 보험료를 받고 사회보장대우를 발행할 때 반드시 다른 재무인이 검토해야 한다. 금융 인감과 개인 인감은 두 사람이 별도로 관리합니다. 전담자가 근원에서 사회보험 전용 징수 어음 관리 업무를 잘 하도록 안배하다. 매월 은행 및 재무 부서와 화해하면 재무 책임자가 장부를 심사할 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무) 치료 심사 및 승인 부서는 공동 파일 심사 시스템을 구축해야합니다. 사회 보장 대우의 비준은 반드시 4 인 심사팀의 심사를 거쳐야 하며, 감사처의 심사를 거친 후, 보고국 지도부의 비준을 받아야 한다.
3. 모든 규범과 절차가 집행되도록 내부 감사를 강화한다.
좋은 규범과 절차가 있는 것은 일을 잘하는 기초이지만, 잘 수행하는 것이 관건이다. 사회보험정책 규정 및 내부 사회보험 업무 규범과 절차에 따라 정기 검사 및 비정기 추출 방식을 통해 재무 부서, 업무 부서 및 대우 승인 부서의 사회보험 정책 및 워크플로우 시행에 대한 감사를 실시합니다. 감사가 완료되면 단위 지도자에게 보고하고 감사에서 발견된 문제를 분석하고 개선 건의를 하고 감사부에 감사 상황을 피드백하며 사회보험관리 수준의 지속적인 향상을 촉진한다.
4, 워크 플로우 운영 분석 시스템 구축
사회보험 정책성 이 매우 강하여 제도 는 부단히 발전 완벽 한 것 이기 때문에 반드시 새로운 상황 에 근거하여 새로운 문제 를 끊임없이 수정하고 보완해야 한다. 우리 국의 업무 현실에서 출발하여, 기존 업무 규범과 워크플로우를 바탕으로, 워크플로우 운영 분석 체계를 세우고, 주요 지도자가 직접 잡는다. 재무, 비즈니스, 감사, 정보 네트워크 기술자 및 기타 관계자가 정기적으로 참석하는 회의를 개최합니다. 직원들은 분업에 따라 현재 작업 과정의 운행 상황을 분석하고, 하나하나 정리하며, 현재 작업에 적합하지 않은 것으로 발견된 작업 흐름을 제때에 수정하여 작업 과정의 엄격성과 적합성을 보장합니다.
5. 대오 건설을 강화하여 사회보장기금 관리 능력을 높이다.
사회 보장 간부는 사회 보장 기금의 직접 관리자이며, 그 전반적인 자질은 사회 보장 기금 관리의 질에 직접적인 영향을 미친다. 우리 국의 업무 실제와 결합해 정기적으로 인원 훈련을 조직하고, 적절한 일자리 교류를 진행하고, 사회보장기금이 수입에서 수출까지 하는 업무 과정을 숙지하고, 사회보장정책에 대한 이해를 깊어지게 한다. 평소에는 반면교재를 이용해 경고교육에 주의를 기울이고, 경제사건의 범죄심리와 범죄과정을 분석해 경제범죄의 위험성에 대한 인식을 높이고 경종을 울리며 모든 직원들이' 정치적 강경, 업무숙련, 전문다능, 청렴근정' 의 전문가가 될 수 있도록 해야 한다.
둘째, 존재하는 문제
사회 보장 기관의 내부 통제는 여전히 초급 발전 단계에 있다. 사회 보장 기관에 있어서 내부 통제는 새로운 과제라고 할 수 있으며, 어떤 사람들은 내부 통제의 중요성에 대한 인식이 높지 않다. 내부 통제는 반드시 장기적인 습관과 사고 정세와 충돌하여 각종 모순과 문제를 발생시켜 내부 통제 건설에서 해결해야 한다.
1, 제어 수행자와 제어 대상 사이의 모순
통제집행인은 사회보장기구의 감사부와 감사원이며, 통제 대상은 사회보장기이다.
대리 업무 관리자 (승인 소유자 포함), 보험 기관 등. 이 방면의 모순은 사회보장기와 경영자들이 습관적인 사유로 분업을 처리하고 각종 사회보험업무를 처리할 때, 처리하고 처리하는 방식, 방법, 결과가 내부 통제의 요구에 부합하지 않는다는 것을 보여준다. 감사원이 직무에 따라 수정과 수정을 요구하면서 갈등과 충돌이 발생했다. 지불 기준이 확정되면, 대부분의 사회 보장 기관 및 관리 인원은 여전히 보험 기관에 따라 신고하고, 확정된 만큼 신고한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) 그 결과 착오, 누락, 소보, 은폐가 발생하여 업무 규정과 상급 서류 요구 사항을 위반했다.
2. 전문가 부족의 객관적 현실과 실제 수요 사이의 갈등.
내부 통제는 과학적으로 합리적으로 직위를 설정하고, 호환되지 않는 직위를 분리할 것을 요구한다. 일부 일자리는 전문직이어야 하며, 풍제어직을 겸임하거나 배정해서는 안 된다. 일자리 사이에 필요한 상호 제약 관계를 형성하는 것은 사회보험 발전의 필연적인 요구이다. 즉, 사회 보장 기관은 내부 통제의 기본 조건을 충족하기 위해 일자리와 인원을 합리적으로 설치할 수 있는 충분한 인원이 필요하다. 현재 우리나라의 전문가 부족은 객관적인 현실이다. 따라서 내부 통제 건설도 이 문제를 해결해야 한다.
셋. 사회 보장 기관의 내부 통제 건설 강화에 관한 제안
1, 법 집행을 늘리다. 노동사회보장부가 발표한' 사회보험감사방법' 규정에 따르면 사회보험 경영기관이 감사를 담당하고 있기 때문에 우리 사회보장경영기관은' 방법' 이 부여한 권력을 활용해 홍보력을 높이고, 직원들이 기업의 분담금 기수를 신고하도록 독려하고, 기업이 적게 보고하고, 은폐한 결과를 알릴 수 있도록 장려해야 한다. 법 집행력을 증가시켜 은폐, 사칭 등의 위반 행위를 진정으로 효과적으로 억제하다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 법집행, 법집행, 법집행, 법집행, 법집행)
2. 시스템 표준화를 가속화합니다. 가능한 한 빨리 사회보험 감사 업무 규범을 세우고 제도 절차 처벌 등에서 사회보험 감사 행위를 더욱 규범화하고 사회보험 경영기구의 감사 행위를 규범화하고 법에 따라 효과적인 감사와 처벌을 할 것을 건의합니다. 한편 노동보장행정부는 감사기관이 감사에서 발견된 문제에 대해 행정처벌권을 행사할 수 있도록 권한을 부여할 것을 건의한다.
3. 내부 통제 시스템을 개선하고 개선한다. 내부 통제 시스템은 적시성을 유지하기 위해 업무 관행에서 지속적으로 보완, 개정 및 개선되어야 합니다. 우리나라의 현재 상황으로 볼 때, 실제 상황에 따라 기존의 내부 통제 제도를 수정하고 보완하는 것 외에, 일부 내부 통제 제도를 추가해야 한다. 첫째, 호환되지 않는 일자리 분리 제도를 세우고, 어떤 일자리가 호환되지 않는 일자리인지, 엄격하게 분리한다. 아르바이트가 아닌 정규직이어야 하는 직책은 무엇입니까? 어떤 직위가 다른 직위를 겸임하고 배정하는 일을 허용하지 않는가. 둘째, 승인 제도를 세우고, 어떤 부분의 업무를 승인해야 하는지, 어떤 직위의 인원이 승인, 심사, 승인을 담당하는지 규정하는 것이다.
관리인은 반드시 검토자, 검토자, 승인자에게 어떤 자료를 제공해야 하며, 어떤 자료는 반드시 검토자, 검토자, 승인자의 심사를 거쳐야 서명할 수 있다. 셋째, 내부 통제 집행 상벌 제도를 수립하여 부서와 개인이 정기적으로 내부 통제 제도 집행 상황에 대해 자찰을 하도록 요구하고, 감사부는 정기적으로 내부 통제 집행 상황을 점검하고, 자찰 자평과 검사 상황을 종합적으로 평가해야 한다. 내부 통제 제도가 잘 시행된 부서와 개인에게 상을 주다. 내부 통제 제도가 제대로 시행되지 않거나, 업무 운영이 내부 통제 제도 규정을 위반하여 사회보장기금 손실을 초래한 경우, 사정에 따라 대화, 통보 비판, 손실 회수 명령, 보상, 경고, 기록 등의 처분을 내린다. 형사 책임을 추궁할 때까지.
4. 오프 사이트 교차 감사를 조직하는 것이 좋습니다. 심사 업무에서는 대부분 객관적이고 공정하게 단위와 개인의 분담금 기준을 정할 수 있다. 그러나 때로는' 인정의 바닥' 이 나타날 수도 있고' 못 박는 가구' 가 감사 업무를 거부하거나 방해할 수도 있다. 이런 사건을 방지하는 가장 좋은 방법은 오프사이트 교차 감사이다.
5. 팀 빌딩을 강화하다. 한편으로는 전문 감사원을 강화하고 풍부하게해야합니다. 한편 기존 인력에 대한 전문 교육을 실시해야 한다.