2. 회사의 구체적인 상황에 따라 내가 설계한 현금관리시스템과 은행예금관리시스템은 다음과 같습니다.
(a) 현금 관리 시스템
1. 현금 비축 및 보관.
(1) 규정에 따르면 재무부와 회사 내 실체 단위를 제외한 재무부의 승인 없이는 각 부서에서 자신의 금고를 설립할 수 없습니다.
(2) 재고 현금 한도는 은행의 승인을 받아야 하며 준비금을 초과해서는 안 된다. 회사는 재고 현금 3000 원을 규정하고 재무부 출납원이 관리한다.
(3) 재무부 출납원은 매일 오후 3 시까지 현금 금액을 결제하고 제때에 은행에 예금하여 안전을 확보한다.
(4) 금 보관에는 상응하는 조치가 있어야 한다. 금고는 견고하고 실용적이며 습기, 방수, 통풍이 잘 되는 방 안에 보관해야 하며, 철제 난간과 도난 방지 문이 있어야 한다. (5) 금고 열쇠는 출납원이 보관하고, 다른 사람에게 위탁해서는 안 되며, 수시로 비밀번호기를 돌리면 안 된다.
(6) 출납원 업무가 변경되면 금고 비밀번호를 변경해야 한다. 금고 열쇠와 비밀번호를 분실하거나 실패하면 즉시 지도자에게 보고해야 하며, 함부로 사람을 찾아 열쇠를 수리하거나 교체하지 말아야 한다.
(7) 현금 이외의 물품 (예: 유가 증권, 부가가치세 전용 인보이스 등) 은 금고에 넣어 양도해야 한다.
(8) 점원이 은행에 입출금할 때 반드시 보안 호송과 셔틀버스를 마련해야 한다.
2. 현금 사용 범위.
(1) 기업 간의 경제 왕래는 반드시 내부 은행 이체를 통해 결제해야 한다. 국가 정책에 따르면 1 000 원 이하의 산발적인 지출은 현금으로 결제할 수 있습니다.
(2) 다음 범위는 1 000 원에 의해 제한되지 않습니다.
A. 직원 의료비, 연금, 장례비 보조금 및 어려운 보조비. C. 협력 단위 접대 비용 등.
B. 출장객이 규정된 한도에 따라 휴대하는 출장비, 직원을 방문하는 선불차비 등.
(3) 상품 대금, 운송, 노무소득을 판매하는 현금은 당일 은행에 예금해야 하며, 재고 현금 한도를 공제해서는 안 된다.
3. 현금 환급 절차.
(1) 예비 기금.
A. 각 부서에서 예약한 환급액과 예약 당일 산발적인 환급액에 따라 매일 은행원에게 보고한다. 은행강에서는 현금 수표를 소득증빙으로 쓰고 현금 수표에 회사 재무전용장을 첨부한 뒤 자금 주관에 법인 대표 도장을 찍어서 소득증빙서와 함께 현금출납에 넘겨주고 출납에서 현금을 인출한다.
B. 예비금을 인출하려면 하루 앞당겨 현금수표를 발급해 은행에 보내 예약을 해야 한다.
(2) 직원 의료비, 퇴직자 의료비, 가족의약비, 위탁비용, 어려운 보조금 환급 절차.
A. 직원 의료비와 퇴직자 의료비는 노조가 심사한 의약비 서류와 인쇄된 컴퓨터 계산서 금액에 따라 점검해야 한다. 데이터가 정확해야 환급을 받을 수 있다. 금액이 잘못되면 노조는 정확한 금액을 재인쇄하고 상환해야 한다.
B. 부양가족 의료비를 상환하고, 규정에 따라 직원이 노동보험카드와 병력서를 회사 노조에 가지고 가서 심사해야 출납원 감사 금액을 청구할 수 있다.
C. 위탁비와 고된 수당은 규정에 따라 회사 노조가 심사하고 도장을 찍어야 상환할 수 있다.
(3) 회사 전체의 모든 비용에 대한 환급 절차.
A. 각 부서는 비용 환급서를 작성하고, 부서 책임자의 도장을 찍고, 재무부 해당 인원의 심사와 도장을 거친 후 상환을 제출한다. 상환금액이 500 원 이하인 서류는 현금 감사원이 심사하고 도장을 찍는다. 상환액이 500 원 이상인 서류는 재무부 매니저가 심사하고 도장을 찍는다.
B. 각 부서, 실체 부문 환급액이 2000 원 이상인 경우 2 일 전에 현금출납원과 예약을 해야 합니다. 그렇지 않으면 상환하지 않습니다.
(4) 여행 경비 환급 절차. 각 부서와 각 부서는 출장비 환급서를 작성하고 부서 책임자의 도장을 찍어야 한다. 환급서가 비용 근무자를 보내 심사한 후, 현금 감사원이 회사 출장비 환급 기준에 따라 심사 도장을 찍은 후 현금 출납원이 지급한다.
(5) 조달 및 생산 신청에 대한 환급 절차. 산발적 구매 자료, 금액은 일반적으로 65,438+0,000 원 이내로 통제되며, 제작지불서를 작성하고, 부서장 도장을 찍고, 현금심사직인의 심사 도장을 거친 후에야 상환할 수 있습니다.
(6) 차용증서의 차용 절차. 각 부서, 각 부서에서 대출서를 작성하고 부서 책임자의 도장을 찍어서 재무부 사장의 심사와 도장을 거친 후에야 돈을 빌릴 수 있다.
4. 기율을 결산하다.
(1) 출납원이 현금 지불 업무를 처리할 때 반드시 감사된 회계 증빙을 지불 근거로 해야 하며, 미심사증빙은 지불을 거부할 권리가 있다. 감사인의 최초 증빙에 대한 심사 내용에는 날짜, 수취인명, 세무감독장, 경제내용, 집행인의 서명이 포함됩니다. 재경 정책, 재무규정, 수속 미비를 위반한 비용은 일률적으로 거절하고 지불을 거부하며, 송장변경 현상을 접수하지 않는다.
(2) 재고현금은 비워 두어서는 안 되며, 대금의 지불은 반드시 규정에 따라 기록해야 하며, 장부를 남겨서는 안 된다.
(3) 위조 증명서의 수를 발견하고, 돈을 사수한 것을 발견하면, 즉시 감독부에 신고하여 처리한다.
(4) 현금영수증 및 현금분개는 반드시' 수속, 증빙서, 회계처리, 계좌등록이 완비되어야 하며, 정확하고, 일결월결산, 재고현금계좌가 정확히 맞아야 한다.
(5) 현금영수증이 틀림이 없는 후, 영수증증빙서에 현금영수증장과 출납원 개인장을 찍어서, 제때에 회계증빙을 작성해야 한다.
(6) 출납원은 검증이 정확하고 승인 절차가 완비된 지급 증빙서에 따라 현금을 지불하고, 경영인에게 지급 증빙서에 서명을 요구해야 한다.
(7) 출납원이 현금을 지불한 후, 지불 증빙서에 현금 지불장과 출납 개인장을 찍어서, 제때에 관련 장부를 처리해야 한다.
(8) 매일 번 현금은 제때에 은행에 보내야지 아무도 가져갈 수 없다.
(9) 어떤 부서나 개인도 어떤 이유로도 공금을 사납해서는 안 되고, 개인대출은 경영에 쓰이며,' 직원 대출 관리 제도' 의 규정에 따라 처리한다.
(10) 출납원이 특별한 이유로 제때에 직무를 수행할 수 없을 때, 재무부 지도자는 반드시 전문가를 지정하여 관련 업무를 처리해야 하며, 사사로이 위탁해서는 안 된다.
(1 1) 비현금 출납원이 현금을 수령할 때' 현금영수증 인수서' 를 제때에 등록하여 인수수속을 해야 하며,' 현금영수증 인수서' 는 현금책과 함께 보관해 두어야 한다.
(12) 회계사가 공금을 가지고 집에 가서 보관하는 것을 금지하다.
(13) 업무 요구로 인해 기업 외부에서 대량의 현금을 받아야 하는 경우, 즉시 회사 재무부와 회사 책임자에게 보고하고 적절하게 처분해야 합니다. 누구도 마음대로 가져가서는 안 된다. 그렇지 않으면 발생한 손실은 소유자가 배상한다.
(14) 구매처 불확실성, 교통불편함, 은행결제불편함, 생산경영이 시급하거나 특수한 경우 대량의 현금을 사용해야 하는 경우 사용부서에서 재무부에 신청해 재무책임자와 사장의 승인을 받은 후 현금 지불을 허락한다.
(15) 재무 장관은 정기적으로 재고 현금을 감독하여 계좌가 일치하고 계좌가 일치하는지 확인합니다. 만약 부족한 점이 있다면, 제때에 원인을 규명하고, 규정 절차에 따라 비준을 보고한다. 출납원 자신의 책임으로 인해 현금 부족이 발생한 경우 출납원이 전체 배상 책임을 지고 중대한 손실을 초래한 사람은 법에 따라 책임자의 법적 책임을 추궁한다.
(2) 은행 예금 관리 시스템
은행 예금 관리:
1. 국가은행 예금 관리 방법을 집행하고, 적시에 은행 예금 잔액과 수익 역학을 파악하고, 화폐자금 일정을 잘 잡으며, 기업의 생산 경영 요구를 보장한다.
2. 은행에 개설한 계좌는 기업경영 범위 내 자금지불에만 사용되며 다른 기관이나 개인에게 임대, 대출 또는 양도할 수 없습니다.
은행 예금 결제 규율
1. 중국 인민은행이 반포한 결산 규율을 엄격히 준수하며, 기존 결제증명서는 결제요구 사항에 따라 정확하게 기입됩니다. 당일 작성한 결제증명서는 당일 유효하며 (수표 제외), 다음날은 유효하지 않습니다.
2. 기업은 은행 계좌에 충분한 자금이 있어야 하며, 단기지급 증명서나 장기 지급 증명서를 발급해서는 안 된다. 빈 수표는 허용되지 않습니다.
은행 예금 회계
1. 은행 신용, 결제 및 현금 관리 관련 규정을 준수합니다.
2. 결제증명서, 특히 원시증명서를 꼼꼼히 심사하여 결제규율을 준수하다. 송장에 대한 어떠한 변경도 받아들이지 않는다. 재무정책, 재정규정, 수속이 미비한 비용을 위반하면 일률적으로 거절하고 거절한다. 심사한 은행 결산증빙서는 은행 예금 수령 증빙을 기입하고 등록해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 은행, 은행, 은행, 은행, 은행, 은행, 은행, 은행)
3. 각종 은행 예금의 수령 증명서는 반드시 자금의 출처와 용도를 사실대로 명시해야 하며, 핑계를 대고 허위로 조작하거나 현금을 인출하거나 물자를 구입하는 것은 엄격히 금지됩니다.
4 제때에 "은행 예금 일간지" 를 정확하게 등록하고, 조정 작업에 주의하고, 불일치를 발견하고, 제때에 은행과 연락해서, 가능한 한 빨리 똑똑히 점검한다. 월말에 은행 잔액 조정표를 편성하여 표의 미정산계좌를 조정하다. 이번 달의 처리 후, 은행 증빙서류 편찬자는 출납원의 은행 명세서표를 검토해야 한다.
5. 은행 예금의 수령 증명서와' 은행 예금 분개' 는 반드시' 수속이 완비되고, 증빙이 완비되고, 회계 처리와 계좌 등록이 완전하다' 고 해야 정확하고, 매일 결산할 수 있다.
(3) 기업에 적합한 회계 프로세스 흐름도.
본 기업에 적용되는 회계 처리기는 회계 증빙의 회계 처리기이며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
1 비슷한 경제업무의 원시 증빙에 근거하여 원시 증빙표 요약표를 작성하다.
(2) 원본 증명서 또는 원본 증명서 요약표에 따라 회계 증빙을 준비합니다.
(3) 현금증빙서에 따라 매일 현금책과 예금일지를 등록한다.
(4) 부기 증명서 및 첨부된 원본 증빙서 또는 원본 증빙표 요약표에 따라 각종 상세 장부를 등록한다.
⑤ 회계 증명서에 따라 총계정 원장을 하나씩 등록한다.
6. 월말에 현금부, 예금분개 및 각 상세 계좌의 잔액을 관련 지부 계좌의 잔액과 대조합니다.
월말에 총계정 원장 및 상세 원장의 기록에 따라 회계 보고서를 작성합니다.