2. 현재 기간 데이터 작성: 소규모 납세자 부가가치세 신고의 현재 기간 데이터는 현재 분기 데이터이며 상품, 노무, 서비스를 구분해야 합니다. 이 두 항목은 각각 다른 란에 기입하여 명확하게 구분해야 한다.
3. 당해년도 누계 데이터: 당해년도 누계 데이터는 당해년도 연간 누계 데이터이며, 현재 기간 데이터를 포함한 합계 데이터입니다. 따라서 신고서를 작성할 때는 데이터가 현재 기간인지 금년의 누적 수인지 구분해야 합니다.
4. 전용 송장에 대한 데이터 작성: 소규모 납세자 자신은 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없지만 세무서 직원에게 도움을 요청할 수 있습니다. 이 VAT 전용 송장 데이터는 두 번째 열, 첫 번째 열, 두 번째 열 및 세 번째 열의 합계로 채워집니다. 소규모 납세자가 발행한 일반 분기가 9 만 부가 넘는 자료는 3 란에 기재되어 있다.
5. 일반송장 데이터 작성: 소규모 납세자가 직접 발행하는 일반송장 데이터는 보고서 10 열에 기입하고 9 열에는 10 열 총액,1/Kloc-0-0 열에 기재합니다. 10 열을 강조하는 것은 분기당 9 만 원을 넘지 않는 일반표 데이터 작성, 9 만 명이 넘는 자료는 3 열을 채우는 것이다.
6. 현재 기간 과세 금액 채우기: 현재 기간 과세 금액은 본 기초 소규모 납세자가 납부해야 하는 부가가치세로 보고서 15 열에 채워집니다.
7. 세금 환급 채우기: 소규모 납세자가 현재 기간 동안 세금을 미리 납부한 경우 (예: 세무서 직원이 발행한 부가가치세 송장) 일반적으로 부가가치세를 먼저 납부해야 하며, 이 부분에 납부한 부가가치세는 2 1 열에 기입됩니다. 제 22 란은 현재 기간에 납부해야 할 세금 환급액과 납부해야 할 기말 부가가치세 금액을 기입해야 한다.
확장 데이터
보고서 객체
1. 본 신고서는 부가가치세 일반 납세자에게 적용됩니다. 부가가치세 A 급 기업은 연녹색신고서를 사용하고 B 급 기업은 베이지색 신고서를 사용합니다. 이 표는 부가가치세 일반 납세자가 6% 세율로 부가가치세를 납부하는 화물에도 사용된다.
2. 본 표의' 경제유형' 란은 제조업, 광업업, 전력, 가스, 급수, 상업별로 분류된다.
3, 이 표의 "매출세" 에 있는 관련 항목은 다음과 같이 기입해야 합니다.
(1) 특구 공업업체는 일반 판매, 부동산 토지 판매, 면세 판매를 각각 기재하고 있습니다. 특구 공업기업을 제외한 다른 기업은 부동산 판매지 칼럼을 작성할 수 없으며, 모든 기업은 수출화물이 있으면 반드시 신고해야 한다.
담배, 술, 광유의 부동산 매출이 반으로 줄었다면, 절반은' 일반 판매', 절반은' 부동산 판매', 각각 적용 세율에 따라 영업세를 계산한다.
(2) "상품 또는 과세 용역명" 은 중화인민공화국 국가세무국 시계위 통계보고분류 구구와 다른 적용 세율에 따라 각각 기입해야 한다. 생산 경영 품종이 비교적 많은 일부 기업의 경우.
신고서의 상품명을 채울 수 없는 경우 부가가치세 세금 신고서는 다른 세율의 요약명을 기준으로 채울 수 있습니다. 요약 신고서에는 중화인민공화국 회계학회 국가세총국 통계보고분류 구구와 다른 세율에 따라 판매자가 작성한' 화물' 목록을 첨부해야 한다.
(3) "과세 판매" 의 보고 구경은 부가가치세 과세 판매이다. 만약 기업 재무회계가 판매를 하지 않는다면, 법에 따라 과세되는 가격외 비용도' 과세 판매' 를 채워야 한다.
(4)' 세율' 은 판매된 화물이나 과세 노무의 적용 세율에 따라 채워지고, 일반 납세자는 간단한 방법으로 과세하는 화물은 6% 세율로 채워진다.