시간이 쏜살같이 흘러, 힘든 일은 이미 일단락되었다. 그동안 이룬 성적과 문제점을 되돌아보면 시간을 들여 자찰 보고서를 한 부 쓸 때가 됐다. 그런데 어떻게 쓰는지 아세요? 다음은 제가 수집한 기업 내부 통제 자체 검사 보고서 샘플입니다. 참고용으로만, 당신에게 도움이 되기를 바랍니다.
20x78 년 기업 내부 통제 자체 검사 시범 보고서/KLOC-0
첫째, 내부 통제 자기 평가 선도 그룹을 설립하십시오.
팀장: (회장)
(총지배인)
부팀장: (부총책임자)
(최고 재무 책임자)
멤버:
둘째, 시간 절약
20xx 65438+2 월 25 일.
셋째, 자체 검사의 기본 상황
우리 회사는 내부 통제 업무를 매우 중시하고, 내부 통제 실무팀을 조직하여 자체 검사 업무를 전개하고, 내부 통제 자체 검사 통지서를 발행하고, 내부 통제 관련 직위를 계약하고, 내부 통제 자체 검사 자료를 에스컬레이션하는 등의 방식을 통해 중점 자체 조사를 진행한다.
* * *' 호성콜리 석탄 물류 유통유한공사 안전생산관리제도',' 호성콜리 석탄 물류 유통유한공사 안전생산 및 소방안전비상계획',' 회사 자금 승인 프로세스' 등 3 가지 관련 제도와 절차를 수정했다. 회사 내 차량 사용 및 수리 관리 프로세스를 포함한 두 가지 프로세스가 추가되었습니다. 회사 프로젝트의 내부 수락 프로세스
넷째, 자찰의 내용
1. 자금 활동 업무: 내부 통제 평가 작업 원고에 따라 자금 예산 및 승인, 자금 수령, 은행 계좌 및 인감관리, 재고 현금 관리, 어음 관리, 비용 관리, 자금 관리 7 가지 내용을 일일이 점검했다.
자본활동 업무 자찰 점수 96 점.
2. 자산관리-유동자산관리: 회사가 건설기간에 있고 원자재와 생산품이 없기 때문에 이 항목은 확인되지 않았습니다.
자산 관리-유동 자산 관리 자체 검사 점수 100.
3. 자산 관리-고정 자산 관리: 고정 자산 구매 계획, 고정 자산 취득 및 계상, 고정 자산의 일상적인 관리, 고정 자산 감가상각, 재고, 손상 충당금, 처분 정리 등 7 가지 내용을 일일이 점검했다.
자산 관리-고정 자산 관리 자체 검사 점수: 97 점.
4. 재무보고: 재무기관 및 인력, 재무제표 작성 방안, 중대 사항 회계 방법, 개별 재무제표 작성 및 감사, 재무분석, 재무업무 평가, 재무기록 관리 등을 일일이 점검한다. 통합 보고서 작성, 정기 공고, 잠정 공고, 관련 거래는 본사만 있기 때문에 기입하지 않습니다.
재무 보고서 자체 검사 점수 97.
5. 전체 예산: 예산 조직, 예산 목표 편성, 예산 조정, 예산 실행 모니터링, 예산 차이 분석 프로세스, 예산 평가를 항목별로 검토합니다.
종합 예산 자체 검사 점수 95 점.
6. 보증 업무: 회사는 보증 업무가 없습니다.
보증 업무 자체 검사 점수 100.
7. 프로젝트: 회사 철도 특수선 프로젝트가 아직 전부 검수되지 않았기 때문에 전체적으로 점수를 매길 수 없습니다.
8. 계약 관리: 계약은 회사 법인 또는 공인 고객이 서명하고 보관하며 계약 파일 관리 제도를 수립합니다.
9. 조달 업무: 회사 프로젝트 대행사, 회사는 자료를 별도로 구매하지 않습니다.
10. 판매 업무: 회사는 영업을 하지 않습니다.
1 1. 아웃소싱: 아웃소싱하지 않습니다.
12, r&d: 현재 없습니다.
13, 내부 정보 전달 및 정보 시스템 제어: 본사의 다양한 서류를 적시에 송수신하고 필요에 따라 정보 시스템을 사용할 수 있습니다.
14. 인적자원: 준비 기간 동안 본사 인적자원부의 요구에 따라 각종 제도를 보완하고 채용 업무를 완성하기 위해 엄격히 노력할 것입니다.
다섯째, 자체 검사에서 발견 된 문제와 원인 분석
재무관리
1, 프로젝트 원가 회계 관리에 프로젝트 진도가 제때에 확인되지 않은 문제가 있습니다.
2. 관련 프로젝트 송장 관리가 요청 시 저장되지 않았습니다.
인적 자원 관리
1. 권한 분배에서 일부 부서의 책임은 불분명하고 서로 겹칩니다. 이 상황은 인사 변동, 분업 등의 원인으로 인한 것이다.
2. 성과 평가 방면에서 평가는 하나의 형식일 뿐, 실제 업무에 깊이 들어가지 않고, 인센티브를 발휘하지 못했다.
자동사 시정 조치.
재무관리
1. 회사 엔지니어링 관리부에 적시에 갑 측과 공사 진도를 확인하고 기업 자금을 제때에 활성화하도록 요구하다.
2. 전문가가 중요한 송장을 더 잘 관리합니다.
인적 자원 관리
1. 직무가 불분명한 부서에 대해서는 직무설명서를 수정하여 책임을 명확하게 한다.
2. 성과 평가 방면에서 분관 지도자가 성과 평가의 역할과 의미를 깊이 인식하게 하고, 성과 평가를 직원들에게 동기를 부여하는 도구로 만들어 일상적인 업무를 더 잘 관리할 수 있도록 한다.
2020 년 기업 내부 통제 자체 조사 보고서 판문 2 항태 채창증권주식유한회사 ("항태 채창") 는 광둥 () 린 금속주식유한회사 ("린 주식" 또는 "회사") 가 지속적으로 감독하는 보증기구입니다. "증권발행 상장보증업무관리방법", "기업내부통제기본규범", "선전 증권거래소 주식상장규칙 (20xx 년 개정)", "선전 증권거래소 상장회사 보증업무지침 (20xx 년 개정)", "선전 증권거래소 중판 상장회사 규범 운영지침", "선전 증권거래소 중판 상장회사 규범 운영지침" 에 따르면
첫째, 스폰서 기관 검증
항태 채창은 스폰서 대표인을 린 주식의 지속적인 감독으로 임명해 린 주식의 이사, 감사, 고위 경영진, 내부 감사부서와 린 주식 내부 통제제도의 수립 및 운영에 대해 소통할 것을 임명했다. 본인은 주주총회, 이사회, 감사회 및 이사회 전문위원회 회의 관련 자료,' 회사 헌장', 3 회 의사규칙, 투자자 관리제도, 정보 공개제도 등 관련 내부 통제제도와 업무관리규칙을 검토했다. 회사 내부 통제환경, 내부 통제제도 건설, 내부 통제집행 등에서 회사 내부 통제제도의 완전성, 합리성, 유효성을 점검했다.
둘째, 회사의 내부 통제 평가 결론
회사 재무보고의 중대 내부 통제 결함 식별에 따르면 내부 통제 평가 보고서 기준일 재무보고에는 중대한 내부 통제 결함이 없습니다. 이사회는 회사가 기업 내부 통제 규범 체계 및 관련 규정의 요구 사항에 따라 모든 주요 영역에서 효과적인 재무 보고 내부 통제를 유지하고 있다고 판단합니다.
회사의 비재무보고의 중대한 내부 통제 결함에 대한 인정에 따르면 회사는 내부 통제 평가 보고서 기준일에 비재무보고에 중대한 내부 통제 결함이 있는 것을 발견하지 못했다.
내부 통제 평가 보고서 기준일부터 내부 통제 평가 보고서 발행일까지는 내부 통제 유효성 평가 결론에 영향을 미치는 요소가 없습니다.
셋. 회사의 내부 통제 평가
(a) 내부 통제 평가의 범위
위험 지향 원칙에 따라 회사는 평가 범위에 포함되는 주요 단위, 업무 및 사항, 고위험 영역을 파악합니다.
1. 평가에 포함된 주요 단위는 광둥 () 정예금속유한공사, 불산 순덕정예완서동업유한공사, 광동정예판매유한공사, 순호정예동업유한공사, 홍비국제개발유한공사, 평가에 포함된 단위자산총액이 회사 합병재무제표자산총액의1입니다.
2. 평가 범위에 포함되는 주요 업무 및 사항은 조직 구조, 기업 문화, 인적 자원, 제도 건설, 자본 활동, 자산 관리, 영업 관리, 재무 보고, 정보 공개 관리, 자회사 관리, 관련 거래, 대외 보증, 선물 헤지, 벤처 투자 및 기타 사업입니다.
(1) 조직 구조
회사는 주주회, 이사회, 감사회, 경영진을 주체로 하는 기업지배구조, 운영 규범을 세웠다. 회사의 전략 계획에 따르면, 회사의 생산 및 운영 및 규모에 적합한 조직 기능 기관 및 2 차 산업 관리 모델을 설정하고, 해당 권한 부여, 검사 및 다단계 책임 시스템을 구축하고, 호환되지 않는 직무 분리 원칙을 시행하고, 견제와 균형 메커니즘을 형성하여 이사회와 관리 지침의 집행을 보장하고, 회사 경영의 규범적이고 질서 있는 운영을 보장합니다.
(2) 기업 문화
비즈니스 형태가 변화함에 따라 회사는 "직원들에게 다양성, 포용성, 재능 육성에 적합한 환경 제공, 혁신 지식 창출 및 전달, 지속 가능한 발전을 위한 혁신 다양성 산업 그룹 구축" 을 기업 소망으로 삼아 "지식 존중, 가치 인정, 책임 구분, 이익 향유" 의 핵심 가치를 고수하고 사람 중심, 과학 발전을 고수한다.
(3) 인적 자원
이 회사는 과학적 고용, 훈련, 교육, 평가, 상벌, 승진, 탈락 등 인사 관리 제도를 수립하고 실시하여 인력 도입, 노동계약 체결, 출석관리, 임금구조, 성과상벌 등 각 분야를 규범화하여 효과적인 인센티브를 형성했다.
(4) 시스템 구축
기업 내부 통제를 강화하고 표준화하고, 기업 관리 수준과 위험 예방 능력을 향상시키고, 회사의 실제 상황과 요구를 결합하기 위해, 20xx 년에 회사는' 위험투자 관리 제도',' 주주총회 네트워크 투표 시행 세칙',' 제한적 주식 인센티브 계획 시행 관리 방법' 을 제정하고' 회사 헌장',' 주주총회 절차' 를 더 수정했다
(5) 자본 활동
자금 관리 방면에서 회사와 주요 업무 자회사는 자금 사용 승인, 대외투자, 화폐자금 관리 등을 포함한 완벽한 관리 제도를 수립했다. 회사는 관련 관리 제도에 따라 자금을 엄격하게 관리하여 회사의 자금 사용이 합리적이고 효율적이며 안전한 원칙에 부합하도록 보장하여 회사의 발전에 충분한 자금 지원을 확보하고 있다.
(6) 자산 관리
회사는 회사의 고정 자산의 취득, 등록, 관리, 처분 및 관련 재무 회계를 명확하게 규정하는 비교적 완벽한 고정 자산 관리 제도를 제정하였다. 회사는 고정 자산에 대한 엄격한 등록, 관리 및 기록, 고정 자산의 일상적인 관리 및 유지 관리를 엄격하게 통제하고 고정 자산의 안전을 보호합니다.
(7) 판매 업무
경영진의 지도하에 각 판매 기관은 업종과 시장에 대해 심도 있는 연구와 예측을 진행했다. 이를 바탕으로 회사의 프로젝트 개발 전략과 전반적인 경영 목표에 따라 판매 계획과 판매 전략을 개발하고 조정하여 판매 업무의 원활한 진행을 보장합니다.
(8) 재무 보고서
회사 재무 부서는 회사 재무 보고서 작성의 직접적인 책임자로, 국가 회계 정책 등 법률 및 규정 및 회사 관련 내부 통제 제도의 규정에 따라 엄격하게 업무를 완료하여 회사 재무 보고서의 진실하고 정확하며 완전함을 보장합니다.
회사의 연간 재무보고를 고려해 볼 때, 회사는 규정에 따라 회계사무소를 초빙하여 감사를 실시하고, 감사를 기초로 회계사무소에서 감사 보고서를 발행하여 회사의 재무보고에 중대한 실수가 없음을 보증했다. 이와 함께 재무보고의 정보 공개는 회사의 정보 공개 관리 제도에 따라 시행되며, 이 과정에서 관련 관계자를 적시에 등록 및 감독하여 회사의 재무 정보가 미리 유출되지 않도록 합니다.
(IX) 정보 공개
회사는' 상장회사 정보 공개 관리 방법',' 선전 증권거래소 중소기업판 상장회사 규범 운영 지침' 에 따라 자신의 실제 상황과 결합해' 정보 공개 관리 방법' 을 제정했다.
"투자자 관계 관리 방법", "내부자 정보 내부자 관리 시스템", "외부 정보 사용자 관리 시스템", "주요 정보 내부 보고 시스템", "연례 보고 정보 공개 주요 오류 책임 시스템", "사외 이사 연례 보고 작업 시스템" 은 내부 통제 관련 정보 수집, 처리 및 전달의 절차와 범위를 규정하고 정보를 잘 한다 EAS, ERP 시스템, 내부 LAN 등과 같은 현대 정보 플랫폼 , 경영진, 부서, 사업부, 직원, 경영진 간 정보 전달을보다 빠르고 원활하게 수행하고 의사 소통을보다 편리하고 효과적으로 할 수 있도록 지원합니다.
(10) 자회사 관리
자회사에 대한 관리를 강화하고, 자회사 규범, 효율성, 질서 있는 운영을 보장하고, 자회사의 건전한 발전을 촉진하고, 회사의 전체 자산 운영 품질을 향상시키고, 회사와 투자자의 합법적 권익을 보호하기 위해, 우리나라 회사법, 증권법, 선전 증권거래소 주식 상장 규칙 등 법률, 행정규정, 부서 규정에 따라 20xx 65438+2 월 3 1 일 현재 회사 * * * 에는 4 개의 전액 출자 자회사가 있습니다. 제도적 요구 사항에 따라 회사는 주로 각 지주회사와 주식회사에 이사, 감사, 고위 경영진을 위임하여 재무감독, 중대 정보 소통, 일상적인 업무감독 등을 강화함으로써 지주자회사와 주식회사를 감시한다. 상술한 지주자회사는 법률과 규정을 위반하지 않는다.
2020 년 기업 내부 통제 자체 조사 보고서 판문 3 회사가 상장된 이후 이사회는 중국 증권감독회와 선전 증권거래소의 관련 규정에 따라 회사 지배 구조를 개선하고 개선하는 데 주력해 왔다. 절강감관국 관할 내에서 관련 조건과 전문성을 갖춘 독립이사 4 명을 최초로 영입하다. 인원 수는 회사 이사회 총 인원의 3 분의 1 이상을 차지한다. 이사회 4 개 전문위원회를 일찍 설립하여 매년 관련 규정에 따라 활동을 정상적으로 진행할 수 있습니다. 독립이사의 역할을 적극적으로 발휘하기 위한 메커니즘과 작업 플랫폼을 제공하다.
보고 기간 동안 회사는 기업 지배 구조를 강화 및 개선하고 내부 통제 시스템을 구축 및 개선하기 위해 주로 다음과 같은 작업을 수행했습니다.
1. 중해 회장을 팀장으로 하는 기업지배구조 특별행사 지도부를 설립했다. 관련 문서 정신을 진지하게 공부함으로써; 상세한 특별 업무 실시 방안을 제정하다. 기업지배구조 현황에 대한 자찰을 통해 회사' 상장기업지배구조 강화 특별 활동' 자찰 보고서 및 시정 방안을 형성해 회사 제 3 회 이사회 제 13 차 회의에서 심의를 거쳐 20xx 년 6 월 16 일 거조 정보 온라인에 게재됐다. 동시에 전문 전화, 팩스 및 인터넷 플랫폼을 설치 및 발표하여 투자자와 사회 대중의 의견과 건의를 청취하였다.
2.' 선전 증권거래소 상장회사 내부 통제 지침' 의 자찰 사항과' 중국증권감독회 상장회사 관리 강화 관련 사항 통지' 및' 회사 내부 통제제도 기본 규범',' 회사 정보 공개관리제도',' 외파 이사 감사관리법',' 지주 (출자) 회사 관리방법 "회사 내부 감사제도", "회사 내부 감사제도 시행 세칙", "회사 누적 투표 시행 세칙", "회사 주주총회 네트워크 투표 시행 세칙".
3. 동시에, 회사는 "상장 기업 지배 구조 강화에 관한 자체 조사 보고서 및 시정 방안" 에서, 수정이 필요한 각 사항에 대해 이사가 이끄는 책임자를 분명히 했다. 최근 제정되었거나 개발 중인 내부 통제 제도로는 이사회 감사위원회 업무 규칙, 독립이사 연례 보고 업무 제도, 사장 업무 제도, 회사 재무 예산 관리, 책임 승인 제도, 위기 관리, 위험 예방 제도 등이 있습니다. 이러한 제도의 제정은 내부 감사 및 내부 통제 제도를 수립하고 보완하여 정상적인 운영을 보장하는 좋은 기반을 제공할 것이다.
회사는 항상 공정성, 공개 및 정의의 원칙을 따랐습니다. 회사의' 관련 거래 관리 방법' 은 관련 거래의 원칙, 관련 당사자 및 관련 관계, 관련 거래의 의사 결정 절차, 관련 거래의 정보 공개 등에 대해 상세히 규정하고 있다. 회사의 매년 일상적인 관련 거래는' 회사 관련 거래 관리 방법' 에 따라 엄격하게 공고해야 하며, 회사의 연례 주주총회 심의를 거쳐 실시해야 한다.
5.' 회사 헌장' 은 대외보증의 기본 원칙, 제출 및 심사 절차, 공고 공개 등을 명확하게 규정하고 있다. 보고 기간 동안 지주자회사를 제외하고 회사는 대외보증이 없다. 자회사에 대한 회사의 보증은 해당 승인 및 승인 절차를 엄격히 준수하고 이행했습니다. 선전 증권거래소' 내부통제지침' 관련 규정에 따르면 회사는 대외보증에 대한 엄격한 통제와 감사를 실시하며' 내부통제지침' 위반은 한 번도 발생하지 않았다. 회사의 재무 처리는 신중성의 원칙을 따른다. 감사회사의 재무회계 보고를 담당하는 절강성 동방회계사무소와 상하이 프라이스워터하우스쿠퍼스 회계사무소는 이미 여러 해 연속 예약없는 감사 보고서를 발행했다.
6. 회사는' 회사 임원의 연간 급여 평가 방안' 을 바탕으로 회사 경영 책임 목표를 주요 내용으로 임원에 대한 평가, 인센티브 및 억제 메커니즘을 구축했다. 관련 장려제도는 상장 초기부터 건립되어 실제 상황에 따라 끊임없이 개정되어 현재까지 시행되고 있다. 보고 기간 동안 회사 제 4 회 제 2 차 이사회에서 통과한' 회사 임원 연봉 평가 방안 (20xx 년 개정)' 은 이 방안의 구체적인 평가 지표를 개정해 회사 임원의 책임권과 보상 사이의 구속 메커니즘을 더욱 명확하게 했다.
7. 제 4 회 이사회 제 2 차 회의에서 이사회 감사위원회가 제기한' 내부 감사기관 개선' 의안을 표결했다. 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사내 감사기관은 이사회에 직접 책임을 지고 이사회에 업무를 보고한다.
(2) 회사 내부 감사기관은 이사회 감사위원회의 지도하에 이사회 승인 범위 내에서 구체적인 업무를 수행한다.
(3) 회사의 내부 감사기관은 부서에 소속되어 이사회 사무실을 보류하고, 기본 조건이 성숙할 때 독립부문으로 설립된다.
(4) 회사 내부 감사기관은 책임자를 배치하고 직급은 회사급으로 추천한다. 내부 감사기관 직원은 3 명 미만이며 20xx 년 말까지 기본적으로 마련되어 있습니다.
(5) 회사 감사회는 회사 내부 감사 기능의 기관 설정 및 인력 배치, 회사 내부 감사 제도 및 회사 내부 감사 시행 규칙의 집행을 효과적으로 감독해야 합니다.
8.20xx 년 9 월 14 일, 저장감독국 감독처 관련 지도자가 회사에 와서' 기업지배구조 특별행사' 에 대한 현장 견학 점검을 실시하고, 회사의 기업지배구조를 더욱 심화시키는 데 대한 의견과 요구를 제시했다. 절증감 상장자 [20xx] 제 172 호' 항주증기 터빈 기업지배구조 종합평가 및 시정 건의에 관한 통지' 는 우리 회사가 상장된 이래 기업지배구조, 삼자 의사결정제도, 내통제제도, 회계회계, 정보공개 등에 대해 충분히 긍정을 했지만, 동시에 회사는 내부 감사부서의 인력 구성과 기능을 더욱 보완해야 한다고 지적했다.
현재 회사의 고위 경영진은 기본적으로 감독 부서와 이사회 감사위원회가 제기한' 건전하고 완벽한 내부 감사기관' 의 의견과 요구에 따라 시정을 실시하고 있다. 20xx 년 1 분기 말, 관련 규정에 따라 이사회 지도하에 내부 감사기관을 설립하고 전문직 인력을 배치해 상대적으로 독립적인 내부 감사 업무를 수행하고 회사 내부 통제 감독을 실시하는 기능을 기본적으로 갖추고 있다.
회사 내부 통제 자체 평가:
1. 회사는 기본적으로 현대 관리 요구 사항을 충족하는 법인 지배 구조와 내부 조직 구조를 구축했으며, 형성된 의사 결정 메커니즘, 실행 메커니즘 및 감독 메커니즘은 기본적으로 회사의 경영 관리 목표 달성, 회사 정보 공개의 진실, 정확성, 완전성 및 공평성, 국가 관련 법규 및 회사 내부 통제 제도의 집행을 보장할 수 있습니다.
2. 회사가 세운 위험통제체계는 기본적으로 건전하고 효과적이며, 회사의 각 경영 활동의 건강한 운영을 기본적으로 보장할 수 있다.
3. 회사의 내부 통제 제도 (내부 감사 제도 포함) 는 기본적으로 허점을 막고, 숨겨진 위험을 제거하고, 각종 오류를 예방하고, 제때에 발견하고 수정하며, 회사의 재산을 안전하게 보호하는 목적을 달성할 수 있다.
선전증권거래소 내부통제지침' 관련 규정에 따르면 회사 내부통제는 기본적으로 중국증권감독회와 선전증권거래소의 관련 요구에 부합한다.
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