중화인민공화국 형법 개정안 (8)
제 33 조: 형법 제 205 조 이후 205 조: 본법 제 205 조 규정 이외의 송장 (부가가치세 전용 송장 이외의 송장 참조) 을 허비하고, 줄거리가 심각하며, 2 년 이하의 징역, 구속 또는 통제, 벌금형을 병행한다. 줄거리가 특히 심각하여, 2 년 이상 7 년 이하의 징역을 선고받고 동시에 벌금을 부과한다.
단위는 전액죄를 범하고, 부대에 벌금을 선고하고, 직접 책임지는 임원과 기타 직접책임자에 대해서는 전항의 규정에 따라 처벌한다.
확장 데이터:
시나리오:
합비료는 안후이경수사사에서 가장 큰 부가가치세 전용 인보이스 사건을 파헤쳐 50 억 위안의 안건을 냈다.
2065438+2007 년 2 월, 합비시공안국 경수사대는 최근 1 년간의 치밀한 조사를 거쳐 공안부 감독관이 특대 허위부가가치세 전용 인보이스 사건을 파헤쳐 범죄 용의자 여모 (남, 38 세, 안후이태화인), 이모 (여, 43 세, 안후이태화인) 를 붙잡았다
2065438+2006 년 3 월, 합비시국세국세감사국은 합비 경찰에 안후이대포무역유한공사, 안후이드요유색금속유한공사가 부가가치세 전용 인보이스를 허비한 혐의를 받고 있는 실마리가 특히 컸다. 단서를 받은 후 합비시공안국은 매우 중시하여 세무서를 조율하여 연합전담팀을 구성해 일을 전개했다.
이 시점에서 사건이 발생한 지 이미 반년이 지났는데, 관련 용의자는 파괴 증거를 위조하여 공수동맹을 맺었다. 프로젝트 작업은 한때 교착 상태에 빠졌다. 이런 상황에 직면하여 전담팀은 자금 흐름과 송장 흐름을 분석하여 결국' 금표' 를 원천으로 한 부가가치세 전용 송장 집단을 발견했다. 한편 전담팀은 이 단체가 또 다른 4 개 회사를 통제해 부가가치세 전용 인보이스를 허비하고 불법 수익을 올리는 것으로 밝혀졌다.
범죄 사실이 밝혀지자 전담팀은 용의자의 신원을 조사하고 검거 작업을 시작했다. 그러나 본 사건의 용의자는 매우 교활하고 반수사 의식이 강하다. 그는 타인의 신분 정보를 사용하여 대리 등록을 이용하여 빈 껍데기 회사를 설립했다. 그는 세무서 관리 과정에서 아무런 실마리도 남기지 않아 조사 작업이 매우 어렵다.
이 상황에 직면하여 전담팀은' 대데이터' 를 최대한 활용해 심도 있는 연구분석을 펼쳤고, 여, 리를 비롯한 허위 범죄단이 마침내 수면 위로 떠올랐다.
20 16 년 5 월 ~ 8 월, 전담팀이 체포작업을 벌이고 이 등 8 명의 범죄 용의자가 잇달아 체포되었지만, 주요 범죄 용의자는 모 씨에서 시종 도망가고 있다.
이후 전담팀은 신장, 하남 등지로 여러 차례 여행하며 만리에 가까운 일정을 잡았다. 꾸준한 노력으로 전담팀은 20 17 1 일 새벽 태화현에서 범죄 용의자 여씨를 붙잡는 데 성공했다. 이에 따라 이 사건의 범죄 용의자는 모두 재판에 회부되었다.
여씨와 이씨는 불법적인 이익을 얻기 위해 진모모 등과 함께 합비에서 대포사, 덕요사, 상하이 즉흥사, 군운사, 에릭사, 징현 아화회사를 설립한 것으로 조사됐다. 진정한 업무 왕래가 없어 그들은 낮은 매수 고매의 형식을 취했다.
전국 50 여 개 회사로부터 허위 부가가치세 전용 송장을 구입하고 전국 200 여 개 기업에 부가가치세 전용 송장을 허비하다. 사건 관련 금액이 50 억 위안에 달하여 액수가 매우 크다. 범죄 용의자 여리 불법 이익 수천만 원.
현재 이 사건은 이미 합비시 인민검찰원에 넘겨져 기소를 심사하고 있다.
참고 자료:
바이두 백과-중화인민공화국 형법 개정안 (8)
참고 자료:
인민망-합비료가 안후이경수사사에서 가장 큰 부가가치세 전용 인보이스 사건을 파헤쳤나요? 사건의 가치는 50 억 위안이다.