토지 부가가치세 계획 방법은 주로 다음과 같습니다.
(1) 활용 임계점
세금 계획의 관점에서 기업은 부가가치율이 출발점보다 약간 높기 때문에 세금 부담이 증가하는 것을 피하기 위해 적절한 발전 계획을 선택할 수 있다. 기업도 토지부가가치세의 임계점을 이용하여 더 높은 세율이 적용되지 않도록 계획할 수 있다.
(2) 소득 분산
인테리어 및 관련 설비가 포함된 집은 두 번 계약을 체결하는 것을 고려해 볼 수 있다.
(3) 적절한 이자 공제 방법을 선택합니다.
부동산 기업 대출 이자 공제 한도는 두 가지로 나뉜다. 하나는 상업은행 같은 기간 같은 대출금리 한도 내에서 실질적으로 공제되는 것이고, 다른 하나는 세법에 규정된 부동산 개발비용 10% 이내에서 공제하는 것이다.
(4) 징수 비용을 집값에 통합하다.
이런 비용은 보통 부동산 기업이 먼저 받고, 이후 부동산 기업의 잔고가 있을 것이다. 요금을 받는 데는 두 가지 처리 방법이 있습니다. 첫 번째 방법은 대리 요금을 집값에 포함시켜 구매자에게 받는 것이다. 두 번째는 집값 외에 별도로 청구하는 것이다.
(5) 공제 항목 금액을 늘립니다.
(6) 비용 이전, 개발 비용 증가.
(7) 원가 회계 대상 계획
한 부동산 회사가 동시에 여러 부동산을 개발할 때, 단독으로 계산하거나 합병하여 계산할 수 있으며, 두 가지 방법으로 납부한 세금이 다르기 때문에 기업이 채산 방법을 선택할 수 있는 세금 계획 공간을 제공한다. 일반적으로 통합 회계에 대한 세금 혜택이 더 크지만 단독 계산으로 더 유리한 경우도 있다.
(8) 협동 주택 사용
세법에 따르면, 한 쪽이 출국하고, 다른 쪽이 출자하고, 쌍방이 합작하여 집을 짓는 사람은, 주택이 완공된 후 토지 부가가치세 징수를 잠시 면제한다.
(9) 다른 사람을 대신하여 건물을 사용한다
(10) 합법적으로 토지부가가치세 결산 시간을 늦춘다.
우선, 문제는 부가가치세, 기업소득세, 개인임금세, 주주 배당세 등 운영회사 범위가 넓다. 제가 한 번 열거해 보겠습니다. 하나하나 대답해 드리겠습니다.
부가가치세와 소득세: 높은 부가가치세와 소득세에는 두 가지 해결책이 있습니다. 첫째, 조세 웅덩이에 독립 회계를 하는 지사를 설립하고, 정상적으로 납부한 후 전액 세금을 환급할 수 있으며, 기업소득세 지방은 25%-70% 를 유보한다. 둘째, 일반 납세자가 주체회사의 경영 범위와 일치하는 개인독자기업의 일부 업무를 지지하고, 개인독자기업이 일부 이윤세를 부담하도록 하는 것이다. 개인독자기업의 납세점은 일반적으로 3 시 정도에 해당한다 (일반 납세자 부가가치세는 전액 공제될 수 있고, 세수웅덩이에 등록된 개인독자기업 부가가치세는 지방 25%-70% 로 돌려줄 수 있다).
개인세: 사원은 원래 회사와의 고용 관계에 속했습니다. 예를 들어, 회사는 회사에 서비스를 제공하기 위해 10 만원을 썼다. 이제 고용관계가 협력관계로 바뀌어 직원들이 스튜디오를 설립하고 회사와 계약을 체결하여 협력비 형식으로 임금을 지급할 수 있게 되었다. 7 급으로 직접 배달하는 직원보다 많이 아낄 거예요. 세수 우울증에 스튜디오를 설립하는 부가가치세도 환불할 수 있다.
주주 배당: 1. 본사 경제의 상인을 통해 세금 웅덩이에 유한협력기업을 등록해 유한협력기업을 주주로 만들고, 평소대로 20% 의 홍리세를 납부하지만, 세금을 납부한 후 지방재정은 25 ~ 70% 의 지방유보세를 돌려준다 (캠퍼스에 따라 다름).
유한협력으로 100w (20% 주주 홍리세) 를 납부하면 각지에서 납부하면 없어진다. 그러나 당신의 유한협력기업이 세저원에 등록되어 있다면 10w-28w (소득세 국가 460%, 지방보유부분 100w*40%* 40%) 를 반환할 수 있습니다.
둘째, 주체회사의 경영 범위와 일치하는 개인독자기업을 등록하고, 업무분류를 통해 개인이 주체회사의 이윤 일부를 부담하여 세금을 납부하도록 한다. (업무분할은 우리 회사가 프로젝트를 인수하고, 주체회사 아래의 개인독자가 일정한 서비스를 제공하고, 이번 합작자금은 XXXw), 주주에게 배당을 피할 수 있으며, 개인독자는 일반적으로 3%-5% 로 통제할 수 있다.
일 년에 500 만 원의 소규모 서비스업을 예로 들어 보겠습니다.
부가가치세: 500w/1.03 * 3% =145631.06.
할증료:145631.06 * 6% = 8737.86.
소득세: 500w/1.03 *10% * 35%-65500 =104402+0.
종합세율: 5. 18%
예를 들어, 일반 납세자 500 만 명.
일반 납세자: 부가가치세: 500w/1.06 * 6% = 283018.87.
할증료: 283018.87 * 6% =16981.13.
소득세: 500w/1.06 *10% * 35%-65500 = 99594.34.
종합세율: 7.9% (부가가치세 전액 공제 후 일반 납세자세율은 1.9%).
부동산은 높은 부채율의 산업으로, 많은 회사의 부채율은 모두 80% 이상, 심지어 90% 이상이다. 부동산 기업은 최소한의 자체 자금으로 개발 프로젝트를 시작합니다. 이런 높은 지렛대의 특징은 개발자가 반드시 강한 융자 능력을 가져야 한다는 것이다. 그렇지 않으면 자금 사슬이 끊어질 위험이 있다.
개혁발전 20 여 년 동안 부동산 시장 매출이 폭등했고, 빠른 판매 리베이트와 풍부한 융자 채널로 부동산 업계가 줄곧 높은 레버리지의 첨단으로 도약하고 있다. 소수의 급진적인 주택기업 자금사슬이 끊어진 것을 제외하고 대부분의 주택업체들은 기본적으로 큰돈을 벌었다. 그러나 정부의 엄격한 관리와 은행 융자의 엄격한 관리로 부동산 업계는 가장 큰 역사적 전환을 맞았다.
현금 흐름으로 볼 때 부동산 기업은 이중 타격을 입었다.
첫째, 판매 환불이 점점 느려지고 있다. 올 상반기 부동산 판매 면적이 줄곧 마이너스 성장 추세를 보이고 있다. 매출은 아직 마이너스 성장 구간에 진입하지 못했지만, 성장률도 작년의 두 자릿수 성장에서 5.6% 로 떨어졌다. 만약 판매량이 쇠퇴세를 역전시킬 수 없다면, 판매량의 마이너스 증가는 단지 시간문제일 뿐이다. 이전에 판매가 왕성했을 때, 개발업자들은 신속하게 개발하여 지렛대 자금을 최대한 활용할 수 있었다. 하지만 판매대금이 느리면 부동산 자금을 빨리 회수할 수 없어 주택 기업의 운영 방식에 큰 타격을 줄 수 있다. 막대한 재정적 위험을 초래하다.
어떻게 해야만 주택 기업 자금이 끊어지지 않도록 보장할 수 있습니까?
대형 부동산 개발업체가 대규모 환경에서 살아남는 묘책이 있나요?
대형 부동산 개발 회사는 다음 두 가지 상황을 참고할 수 있다.
첫째, 주요 회사는 전체 프로젝트 건설 공사를 계약합니다.
주택 기업은 일반적으로 자체 건설회사를 소유하고 있으며, 자체 건설회사의 자재 공급과 설비 서비스를 두 개의 자회사로 나누어 독립적으로 계산하고, 이 두 부분의 업무를 자회사에 아웃소싱하고, 자회사를 세금 웅덩이에 등록하고, 고액의 세금 혜택을 신청하여 지원에 보답한다. 업무로 인한 부가가치세 및 기업소득세는 지방고액 세금 혜택의 반환과 지원을 받을 수 있다. 원가 누락 송장은 세금 웅덩이에 여러 개인 소유 기업을 설립하여 해결할 수 있습니다.
예를 들면 다음과 같습니다.
XXX 건축유한공사의 경영 범위는 건축공사, 건축재료, 모래 판매 (세율은 13%) 입니다. 업무량은 크지만 매입 송장이 부족해서 원가 송장이 많다. 구체적인 운영 방법은 업무를 두 개의 유한회사로 나누는 것이다.
건설회사는 두 개의 세금 웅덩이에 두 개의 유한회사를 설립했다.
하나는 건축공사에 종사하는 것이고, 하나는 건축자재 무역과 건축설비 임대에 종사하는 것이다.
우리는 두 회사의 연간 부가가치세가 654.38+00 만, 기업소득세는 654.38+00 만이라고 가정합니다.
세수 웅덩이의 고액 세제 혜택을 통해 두 회사에 각각 반납할 수 있다.
부가가치세: 10 만 * 50% * 90% = 450 만.
법인 소득세: 10 만 * 40% * 90% = 360 만.
세금 2000 만원은 세금 웅덩이 고액 세금 혜택을 통해 돌려받을 수 있다: 450 만 +360 만 = 865438+ 만.
865438+ 만 () 의 절세는 주택 기업의 자금사슬 긴장 문제를 크게 해결할 수 있다.
주택업체들이 대량의 비용 인보이스가 부족한 문제에 대해서도 여러 건물, 시공과 관련된 개인독자기업을 조세에 설립할 수 있다.
승인 소득세 징수 신청 방법 해결. 승인 후 종합세율은 0.5%-3. 16% 만 있으면 됩니다. 승인이기 때문에 원가송장 및 매입송장을 고려하지 않고 사정세율에 따라 세금을 납부할 필요가 없습니다.
비교 사례를 살펴 보겠습니다. 무표 고수익 500 만 원을 가정합시다.
부가가치세와 부가세 이윤을 제외하고 소득세와 주주 배당세만 계산합니다.
주택 기업이 정상적으로 세금을 납부하다.
법인 소득세: 500 * 25% =1.250,000.
주주 배당: (500- 125) * 20% = 75 만.
세금 침체기에 설립 된 개인 소유 기업:
개인 소득세: 500 만 * 2. 1% = 10.5 만.
배당금세: 개인독자기업은 배당금세를 낼 필요가 없습니다.
10 만 5000 원은 200 만원보다 90% 이상의 세금을 절약했다.
세수 웅덩이에 설립된 개인독자기업은 주택기업이 징수를 승인한 후 무표지출, 원가송장 부족 등의 문제를 해결하는 데 매우 적합하다.
재고 평가 방법의 선택. 재고란 기업이 정상적인 생산 경영 과정에서 판매를 위해 보유하고 있는 완제품 또는 상품을 말하며, 생산 중이나 생산 중이나 노동 제공 과정에서 소모될 자재와 자재를 말합니다. 각종 원자재, 반제품, 제품, 생산품, 저가소모품을 포함한다. 재고 평가 방법은 주로 선입선출, 가중 평균법, 후입선출법이 있다. 재고 평가 방법의 선택은 기업의 손익 계산에 직접적인 영향을 미치므로 소득세의 과세 기준에 영향을 미칩니다. 일반적으로 재료 가격이 계속 상승하는 경우 후입선출법은 기말 재고 원가를 줄이고 당기 매출 원가를 증가시켜 기업이 소득세를 계산하는 기수를 낮추고, 기업 소득세 부담을 줄이며, 세후 이윤을 증가시킬 수 있다. 반대로, 재료가격이 계속 하락할 때, 선입선출법을 이용하여 가격을 계산한다.
고정 자산 감가상각 방법 선택. 고정 자산 감가상각 방법은 주로 직선법과 가속 감가상각 방법이 있다. 고정 자산 감가상각은 제품 원가의 일부이며, 감가상각 금액은 기업에서 사용하는 감가상각 방법과 밀접한 관련이 있습니다. 각기 다른 감가상각 방법을 사용하면, 산정된 감가상각총액은 같지만, 기간마다 산정된 감가상각비의 차이가 커서 기간마다 납부해야 할 이익과 소득세에 영향을 미친다. 따라서 감가 상각 방법의 선택은 기업이 세금 계획 행위를 실현하는 주요 수단 중 하나가 되었다. 고정 자산 감가 상각 방법을 사용하여 세금 계획을 세울 때 다음과 같은 문제를 고려해야 합니다. (1) 소득세 세율 변경의 영향 인플레이션 요인의 영향; 화폐시간 가치 요인의 영향 등.
원가 배부 방법 선택. 기업은 보통 많은 비용 항목이 있어서 발생한 비용은 제때에 반제해야 한다. 이미 발생한 나쁜 빚과 나쁜 빚에 대해서는 제때에 비용을 부과하고, 재고 손실과 파손의 원인을 제때에 규명해야 하며, 정상적인 손실 부분은 제때에 비용을 부과해야 한다. 합리적으로 예측할 수 있는 비용과 손실의 경우, 사전 제법을 사용하여 비용을 계상하고, 향후 연간 상각비와 손실의 상각 기간을 적절히 단축해야 한다. 임금비용, 업무접대비, 광고비, 업무홍보비, 판매커미션, 공익기부비, 고정자산개량수리등 한도에 따라 허용 비용의 범위와 한도를 정확히 파악하려면 기업이 세법 규정 범위 내에 있어야 발생 비용이 세전에 공제될 수 있다.
이 문제는 너무 일반적이어서 세금 계획 자체가 포괄적이고 복잡하여 부동산 기업 경영의 전 과정을 관통한다. 토지, 건립, 건립, 건설, 개발, 판매에서 각 코너에는 해당 세금 계획점이 있어 프로젝트가 있는 건물의 세금 관련 세부 사항을 숙지해야 한다. 예를 들어, 초기 토지 양도 계약의 체결 시간에는 토지사용세의 납세의무시간, 프로젝트 입항의 차이는 후기 토지부가가치세의 환결산 등을 포함한다.
감사합니다. 초청, 부동산 기업 투자. 첫째, 큰 투자, 높은 기수, 광범위한 산업 관련. 세금 계획을 잘 세우려면 전문적인 사람이 필요하다. 우선 플랫폼 계획을 고려해야 한다. 구체적인 표현은 부가가치세 4 급 누진세율로 뚜렷한 토지세 점프 임계점이 있다. 그래서 플랫폼 계획의 법칙을 이용하여 세금 절약을 계획할 수 있다. 관건은 성장률을 통제하는 것으로 가격을 통해 실현할 수 있다. 공제 조정 실현, 둘째, 투자 전환, 부동산 기업, 부동산 판매와 같은 전통적인 경영 모델을 개발하는 것 외에도 임대, 투자 합자 등 다양한 전환 기술을 이용할 수 있는 것이 세금 계획의 아이디어다.
최근 몇 년 동안 국가가 끊임없이 내놓은 규제 정책에 직면하여 부동산 개발 기업의 경쟁이 갈수록 치열해지고 있다. 이런 맥락에서 기업의 경영비용을 통제하는 것은 이윤을 늘리는 중요한 수단이 되고, 세수계획은 원가를 통제하는 방법 중 하나이다. 부동산 업계의 세금은 10 여 가지가 있는데, 모든 세금이 세금 계획에 적합한 것은 아니다. 토지 부가가치세는 세금 계획에 비교적 큰 공간이 있다. 그래서 부동산 개발업체가 토지부가가치세를 계획하는 것은 정상이다. 그러나 부적절한 세금 계획은 세금 검사의 위험을 초래할 수 있다.
세금 우대 정책이 합법적입니까?
우리나라 부동산 개발업체가 적용하는 토지부가가치세 면세는 납세자가 일반 표준 주택을 짓고 판매하는 것으로, 부가가치액은 공제 항목 금액의 20% 를 초과하지 않는다. 국가 건설 요구로 법에 따라 징용되고 회수된 부동산. 도시 계획과 국가 건설의 이전이 필요하기 때문에 납세자는 스스로 기존 부동산을 양도하고 세무서의 심사 비준을 거쳐 토지 부가가치세를 면제한다. 부동산 기업은 토지 가격 입주 투자 또는 연합업을 조건으로 부동산을 투자나 연합기업에 양도하고 토지 부가가치세 징수를 잠시 면제한다. 한 쪽이 나가고, 다른 쪽이 자금을 내고, 쌍방이 합작하여 집을 짓고, 주택이 완공된 후 비례에 따라 자용할 경우, 토지 부가가치세 징수를 잠시 면제한다. 건설면세 위임: 개발자에게 수입은 확보했지만 재산권 양도는 일어나지 않았으며, 그 수입은 토지부가가치세의 범위에 속하지 않는다.
부동산 개발업체가 토지부가가치세 면세를 받을 것을 세무서에 제출할 때 세무서는 관련 세제 혜택 정책의 적용 조건을 잘 심사할 것이다. 그러나 세제 혜택 정책 준수 여부에 대해서는 논란이 일고 있다. 예를 들어, "부동산은 법에 따라 징용, 회수" 에서 "국가건설 필요성" 이 어떻게 이해해야 하는지, 정부 기획부의 공고가 있어야 하는지, 정부와 기업이 환매 계약을 체결하면 이 우대 정책을 적용할 수 있는지 여부 등이 논란이 되고 있다.
판매 수입이 과소평가된 적이 있습니까?
판매 수입은 토지부가가치세 과세 부가가치액을 계산하는 기초이자 토지부가가치세 예납단계 적용공제율의 기초이다. 따라서 선급 단계나 청산 단계에서 판매 수입을 숨기는 행위가 있는지 여부, 판매 가격을 숨기는 행위가 있는지 여부, 부속 사무용품의 구매 및 판매 계약 가격이 합리적인지 여부, 인테리어 계약의 가격이 합리적인지 여부, 토지 부가가치세 청산 단위가 합리적이고 합법적인지 여부 등이 있다.
항목과 금액을 공제하는 것이 정확합니까?
토지 부가가치세 공제 항목은 주로 토지 양도금과 세금, 부동산 개발 비용, 부동산 개발 비용, 낡은 주택 및 건물 평가 가격, 부동산 양도와 관련된 세금입니다. 동시에 납세자는 토지원가와 개발비용의 합계의 20% 에 따라 공제 항목을 증설할 수 있다. 세무서는 세무검사에서 개발비용을 이월해 토지부가가치세 공제를 늘리는 경우가 있는지, 관리비에 부과해야 하는 토지사용세, 인화세, 부동산세 등을 개발간접비에 잘못 부과했는지, 징수비용을 잘못 가산했는지, 각종 비용에 상응하는 합법적인 증빙이 있는지, 비용 분담이 합법적인지 등을 주로 보고 있다.
요약하자면, 부동산 개발업체들은 토지부가가치세 계획에 충분한 주의를 기울일 것을 건의하고, 기업은 제때에 최신 정책을 파악하고, 프로젝트의 실제 상황과 결합해 합법적인 세수 계획 방안을 통해 기업의 세금 부담을 줄이고 기업의 핵심 경쟁력을 높여야 한다. 동시에, 기업은 세무서의 의문에 직면할 때 세무 전문가의 도움을 적극적으로 구하고, 법적 관점에서 적극적으로 대응하며, 이치에 맞게 노력해야 한다.
국내 최초의 재세 공급망 협업 솔루션 공급업체와 국내 최초의 전자계산서 통합 서비스 플랫폼 서비스업체로서, 재세 관리 분야의 다년간 운영 및 경작을 통해 부동산 기업의 기존 재무 프로세스를 완전히 업그레이드하고 개혁했습니다. 원스톱, 전방위, 전과정, 전체 수명 주기의 재세 솔루션 및 토지 서비스를 제공하여 표준화된 자동화된 재무 관리 프로세스를 구축합니다. 기업 거래 정보 투명성은 비즈니스와 금융의 심도 있는 통합을 실현하여 재무 인력에게 계획, 예측, 의사 결정, 통제 및 평가 기능을 발휘할 수 있는 실질적이고 신뢰할 수 있는 정보를 제공합니다.
또한, 공동 세무는 부동산 기업이 분자회사, 사업부의 조각화로 인한' 정보섬' 현상을 타파하고, 기업의 경영위험과 섭세 위험을 효과적으로 피하며, 그룹 본부와 분자회사, 내부 부서 간의 데이터 공유 및 응용을 실현하고, 관리자들이 통제그룹의 전체 운영 프로세스를 체계화하고, 기업의 운영 상태를 명확하게 파악할 수 있도록 돕고, 온라인, 오프라인, 전방위적, 전방위적, 전방위적, 전방위적, 전방위적, 전방위적, 전방위적