1. 현금일지, 은행예금일지, 총계정원장의 잔액이 일치하는지 확인합니다.
2. 감사를 담당하는 회계사와 함께 재고현금을 계산합니다.
3. 대차대조표 날짜에 차이가 있는 경우 "은행 예금 잔액 조정 명세서"를 얻습니다. 조정된 은행 예금 잔액에 대해 그 이유를 확인하고 결정을 내려야 합니다.
4. '은행 예금 잔액 조정 명세서'에 미계산 항목이 있는지 확인합니다. 대차대조표일 이후 영수증
5 , 모든 은행 예금계좌의 연말 잔액을 확인합니다.
6. 1년 이상 정기예금이 있거나 한도가 있는 경우 - 은행예금에 목적예금을 한 경우에는 반드시 그 상황을 확인하고 기록해야 한다.
7. 고액 현금입출금 및 은행예금 지출에 대한 원본 증빙이 완전하고 승인되었는지 무작위로 확인하고, 그 내용을 확인한다. 해당계좌의 영수증
8. 대차대조표일 전후의 항목을 무작위로 확인한다. 고액현금 및 은행예금의 영수증 및 지급에 대한 증표
9. 확인한다. 비회계기준통화를 회계기준통화로 환산하는데 사용된 환산율이 정확한지, 규정에 따라 환산차액이 회계처리되었는지 여부
10. 대차대조표에 공개됩니다.