은행에 은행 약속 어음 신청 시
차변: 기타 화폐 자금-은행 약속 어음 20000
대변: 은행 예금 20000
<기타 통화자금은 기업이 현금, 은행 예금 이외의 각종 통화자금을 말한다. 예치장소 및 용도가 현금 및 은행 예금과 다른 화폐자금이라는 것이다.
대차 대조표에 외화 예금, 은행 환어음 예금, 은행 약속 어음 예금, 신용장 예금 및 미착 통화 자금을 포함한 화폐 자금 항목을 통합합니다. 외곽 예금은 기업들이 산발적 구매상품으로 구매지 은행으로 송금하여 전문가를 구매하는 돈이다. 은행 환어음 예금은 기업이 은행 환어음을 얻기 위해 규정에 따라 은행에 예금하는 금액입니다. 은행 약속 어음 예금은 기업이 은행 약속 어음을 얻기 위해 규정에 따라 은행에 예금하는 금액입니다. 신용장예금은 기업이 은행에 예금하여 신용장보증금 전문인으로 예금하는 금액입니다. 미착 화폐 자금은 기업과 그 소속 기관 또는 상급자의 환액이다.
회계처리
1, 본 과목은 기업의 은행환어음 예금, 은행어음 예금, 신용카드 예금, 신용장보증금 예금, 예금투자, 아웃바운드 예금 등 기타 화폐자금을 계산한다.
둘째, 기업은 다른 화폐 자금을 늘리고, 이 과목을 차변에 기입하고, 은행 예금 계좌를 대변에 기입합니다. 기타 화폐 자금을 줄이고, 관련 계정을 차변에 기입하고, 이 계정을 대변에 기입합니다.
셋째, 이 과목은 은행환어음이나 약속 어음, 신용장의 수금단위, 외곽 예금의 계좌은행, 각각' 은행어음',' 은행어음',' 신용카드',' 신용장보증금',' 투자금 예금' 을 할 수 있다
4, 이 계정의 기말 차변 잔액은 기업이 보유한 기타 화폐 자금을 반영합니다.