이월하려면 매입세액과 매출세액을 매월 이월해야 합니다.
월말에는 매입세액, 매입세액, 매출세를 함께 이월해야 얼마나 세금을 내야 하는지 알 수 있습니다.
이월 입력:
1. 이월 매입세:
차변: 납부세액 - 납부부가가치세(미납부가가치세 이전) ) 세금)
차변: 납부 부가가치세(매입세)
2. 이월 매출세:
차변: 납부 세금 - 납부할 부가가치세(매출세)
대변: 납부할 부가가치세 - 납부할 부가가치세(미지급 부가가치세 이전)
3. 이월 부가가치세 납부(즉, 매입세액과의 차액) 세금 및 매출세):
차변: 납부할 세금 - 납부할 VAT(미지급 VAT 이전)
대변: 납부할 세금 - 납부하지 않은 VAT
4. VAT 납부
차변: 납부할 세금 - VAT 미납
대출: 은행 예금 연장 정보
규정에 따르면 기업의 부가가치세 관련 금액은 일반적인 구매 또는 판매는 "지불 세금-지불 "VAT(매입세)", "지불 세금 - 납부 VAT(매출세)", "지불 세금 - VAT"와 같이 VAT 납부 세부 계정의 각 열에 포함되어야 합니다. 납부 대상(매입세 이전)' 등 매월 말일에 기업은 해당 월의 미납 또는 초과 납부된 부가가치세를 "미납 부가가치세" 세부 계정에서 "미납 부가가치세" 세부 계정으로 이체해야 합니다.
이번 달에 납부해야 할 미납 VAT의 경우 "미납 세금--미납 VAT(미납 VAT 이체)" 계정에서 인출하고 "미납 세금--" "미납 VAT" 계정에 대변을 기입합니다. 당월에 초과 납부된 VAT를 "미지급 세금 - 미납 VAT" 계정에서 인출하고 "미납 세금 - - VAT 납부 가능(과납된 VAT" 세금 이체)" 계정에 대변을 기입합니다.