1. 재무제표는 대차대조표와 현금흐름표에 주로 기업의 자금조달 상황을 반영하고 있습니다.
1. 기업금융과 관련된 항목에는 " 단기차입금", "장기차입금", "장기채무", "리스부채", "기타채무", "선수입계정", "미지급금", "미지급채무" 등이 있습니다. ";
(1), "단기 차입금" ""장기 차입금" 및 "지급 어음"은 은행 및 기타 금융 기관으로부터의 기업 차입금을 반영합니다.
(2 ), "장기채무" 및 "리스부채"는 금융리스를 통한 기업자금조달을 반영하고,
>(3), "기타채무", "선입금" 및 "미지급채무"는 영업부채를 통한 회사의 자금조달
2. 회사 자금조달과 관련된 현금흐름표는 '금융활동', '순현금흐름 창출'을 의미하며, 이 중 '차입금으로 받은 현금'과 '사채발행으로 받은 현금'이 반영됩니다. 회사의 부채 조달 상황과 "투자 흡수를 통해 받은 현금"은 회사의 자기자본 조달 상황을 반영합니다.
추가 정보:
1. 지급여력 분석:
1. 유동비율 = 유동자산/유동부채*100%. 지표가 높을수록 회사의 유동자산 흐름이 빠르고 유동부채 상환 능력이 강하다는 것을 의미합니다. 국제적으로도 200%로 인정되는데, 우리나라 150%가 더 좋습니다.
2. 당좌비율 = 당좌자산(유동자산 - 재고) / 유동부채 * 100%. 국제 학점 비율은 100%인데, 우리나라는 90% 정도입니다.
3. 자산-부채 비율 = 총부채/총자산 * 100%. 지표가 높을수록 부채 수준이 높고, 운영 위험이 커지며, 낮은 자본 비용으로 생산 및 운영할 수 있는 능력이 향상됩니다. 보수적인 비율은 50%를 넘지 않으며, 60%가 국제적으로 가장 우수하다고 인정됩니다.
4. 장기 자산 적합성 비율 = (자본 + 장기 부채) / (고정 자산 + 장기 투자) * 100%
2. 종합 지급여력 :
1. 이자 수익의 배수 = (총 세전 이익 + 이자 비용) ¼ 이자 비용
수익성:
(1), 본업 순이자율 = (순이익 ¼ 본업 수입) × 100%
(2), 자산순이자율 = (순이익 ¼ 평균총자산) × 100% = 순이자율 본업 * 총자산 회전율
(3), 순자산 수익률 = (순이익 ¼ 평균 순자산 총계) × 100%
참고 출처:
재무부 ——2019년 일반 기업 재무제표 형식 개정 및 공표에 관한 고시