2. 신고서표 2, 24, 25 행이 완료되면 다음 호는 23 행으로 점프합니다. 즉, "이번 증명서는 심사에 부합하지 않고 신고공제비 실패" 라는 열이 정상입니다. 이는 정상이다. (주:,,,,,,,,,,,,,,,,,,) 하지만' 세법 규정에 따라 공제가 허용되지 않는다' 라는 란은 작성하지 마세요. 기입하면 세금을 더 내거든요. 세무서의 이런 요구는 당연히 너의 세금 신고와 장부의 불균형을 초래한다. 그들은 세금 신고서가 아니라 장부에서만 처리할 것을 요구한다. 이것은 세금 징수처와 수출 세금 환급 부서의 업무 분리의 결과이다.
인증서를 만들 때:
차용: 재고 상품
100
세금 납부-공제해야 할 매입세
17
대출: 은행 예금
1 17
상품을 구매할 때 직접' 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세)' 로 기록해야 한다. 이전에 삼각채를 청산할 때, 수입세가 납부되지 않으면 공제할 수 없는 세법이 있었다. 당시 매입세를 공제할 과목에 먼저 넣었는데 이 규정은 이미 취소되어 계좌에' 매입세 공제' 라는 과목이 없었다. 현재 신고 신청으로 인해 이 란은 이미 신고서에 사용되었습니다 (부표 2 에서 공제해야 함). 처음에는 과외기간 일반 납세자의 매입세 공제에만 적용됐다가 지금은 일반 납세자 수출품의 전체 매입세로 확대됐다.
수익 및 재고 원가 증명서 인식
차변: 기타 ar.
13
대출: 세금 납부-부가가치세 납부 (수출 세금 환급)
13
(부가가치세는 대출에 수출환급이 있는 복수 열 분개입니다. 수출 세금 환급 부서에서 세금 환급을 확인할 때 해당 입력을 수행합니다. ) 을 참조하십시오
차변: 주요 업무 원가
사
대변: 세금 납부-부가가치세 납부 (전출된 매입세)
사
마지막 두 항목은 계정에만 반영될 수 있으며 신고서에는 반영될 수 없습니다. 세금 납부 과목 잔액이 신고서 기말 잔액과 일치하지 않는 것이 바로 네가 곤혹스러운 이유이다. 앞서 언급한 바와 같이,' 세법에 따라 공제를 허용하지 않는다' 라는 열을 작성하지 마십시오. 이 행은 세관 신고서 마스터 테이블의 14 행에 반영되고, 당신의 모든 수출품의 매입세는 세관 신고서 마스터 테이블의 12 열에 반영되지 않습니다. 그럼 전출할까요? 당신이 기입 하는 경우에, 당신은 더 많은 세금을 지불할 것 이다.
3. 세관 신고서에 수출수입을 기재할 때 공업기업은 신고서 본표 7 행에 면세 수출품 판매를 기입해야 하고, 대외무역기업은 8 행에 면세품 판매액 (세무서 요구) 을 채워야 한다. 개인적으로 제 7 행은 공업과 상업 두 업종의 수출수입을 채워야 한다고 생각한다. 공업기업이' 면제' 방법을 누리고, 대외무역기업이' 면제' 방법을 즐기는 것은 모두 수출소득이지만 정책이 다르기 때문이다. 신고서를 작성할 때, 상공업은 구분이 쉬워서 아무런 문제가 없다. 그러나 대외무역기업이 주표 8 행을 기입하는 것은 다르다. 8 행은' 면세상품 판매' 를 반영하고, 정책면세를 받는 상품과 서비스를 의미하며, 수출감면이 아닌 정책감면을 의미하기 때문이다. 면세품 판매는 신고 전에 심사해야 하고, 수출판매는 수출 후 수출환급부에 신고하면 됩니다.
저는 북경인입니다. 부가가치세 세금 신고의 기본 요건은 같습니다. 세전 심사와 서류제도가 다를 수 있습니다.