제1조 지방 금융기업에 대한 금융 감독 및 관리를 강화하고 지방 금융기업의 금융행위를 규제하며 지방 금융기업의 금융위험을 예방하고 지방 금융기업의 건전한 발전을 촉진하기 위해, "금융기업 금융규칙"(재무부 명령 제42호) 및 기타 관련 규정에 따라 이 방법을 제정합니다.
제2조 도시상업은행, 농촌상업은행, 농촌협동조합은행, 신용협동조합, 신농촌금융기관, 신탁회사 등 법에 따라 금융업 허가를 받은 비중앙관리 금융기업 , 금융리스회사, 금융회사, 소비자금융회사, 증권회사, 선물회사, 기금관리회사, 보험회사 등(이하 지방금융회사라 함)이 본 조치를 적용한다.
비중앙관리 금융지주회사, 소액대출회사, 융자보증회사 등 금융업에 종사하는 기타 기업은 본 조치를 따라야 한다.
제3조: 지방 금융 부서는 지방 금융 기업의 금융 감독 기관이며, 지방 금융 기업에 대한 금융 감독 관리를 동일하게 수행하고 하위 금융 부서가 금융 감독 관리를 수행하도록 지도합니다. 일하다. 주요 책임은 다음과 같습니다: 지방 금융기업의 본 방법 및 기타 재무 관리 규정의 이행을 감독하고 지방 금융기업이 내부 재무 관리 시스템을 구축하고 개선하도록 지도하고 촉구합니다. 지역 금융 기업의 금융 활동을 감독하고, 지역 금융 기업의 사회 감사 및 자산 평가 등을 감독합니다.
지방 금융기업의 금융 계열사는 원칙적으로 지방 금융기업 법인의 산업 및 상업 등록 관리 관계에 따라 등록과 동일한 수준의 금융 부서에 따라 결정됩니다. 권한은 재무 부서로 한다. 법인 본점 소재지와 등기 장소가 일치하지 않는 경우 본점이 소재한 성 재정부서가 재정부서를 정한다. 국가에 다른 규정이 있는 경우 해당 규정이 우선한다.
제4조 지방 인민정부와 그 권한을 위임받은 부서, 기관 또는 기타 투자 주체가 직접 또는 간접적으로 설립한 국유 및 국유 금융 기업(이하 지방 국유 금융 기업이라 함)의 경우 각급 재정부서는 국내 관련 법률 법규와 국유 금융 자산 관리 관련 규정에 따라 지방 국유 금융 기업의 금융 감독 관리를 표준화하고 강화해야 한다.
제5조: 각급 금융 부서는 지방 금융 기업의 개혁과 발전에 적극적으로 참여하고 지원해야 하며 금융 감독 및 관리 기능을 충분히 발휘하고 지속적이고 안정적이며 건전한 발전을 촉진해야 합니다. 지역 금융기업의 제6조 지방 금융기업은 공상등록을 마친 날로부터 30일 이내에 지방재무부서에 금융계열에 따라 금융등기를 처리해야 한다. 지방 재무 부서는 지방 금융 기업의 금융 감독 및 관리를 위한 기본 정보로 등록 파일을 구축하고 평가, 평가, 금융 지원 정책 등을 시행하는 기초로 삼아야 합니다.
제7조 지방 금융기업이 처음으로 금융 등록을 신청하는 경우 다음 자료를 제출해야 합니다.
(1) 투자자 동의서 및 관련 부서에서 승인한 서류 설립
(2) 회계법인이 발행한 자본금 확인 보고서 또는 증명서
(3) 정관
(4) 사본 "기업법인 사업 허가증".
제8조 다음 상황이 변경되는 경우 현지 금융기업은 발생일로부터 30일 이내에 현지 재무 부서에 재무 등록을 변경해야 합니다.
(1) 법적 대리인의 이름, 주소 또는 변경,
(2) 조직 형태의 변경,
(3) 분할 또는 합병,
(4) 조직의 변경 지배주주
(5) 현지 재무부가 지정한 기타 상황.
제9조 지방 금융기업이 다음과 같은 상황에 처한 경우 인수인계 등록 절차를 진행하거나 금융 등록을 취소해야 합니다.
(1) 산업 및 상업 분야의 변경 지방 금융 기업의 법인 기관을 등록하면 재무 책임자가 됩니다. 부서가 변경된 경우 기업의 신청에 따라 기본 재무 등록 정보 이전 절차를 완료해야 합니다.
(2) 다음과 같은 경우 현지 금융기업이 법에 따라 해산 또는 취소된 경우, 투자자 계약이 발효되거나 관련 부서의 승인을 받은 날로부터 30일 이내에 현지 금융 부서에 재무 등록이 취소되어야 합니다. ;
(3) 지방 금융회사가 법에 따라 파산 선고를 받은 경우, 법원 판결일로부터 30일 이내에 지방 금융 부서에 금융 등록을 취소해야 합니다. 제10조: 현지 금융기업에 대한 위험 조기경보 및 통제 시스템을 구축한다. 국내 금융기업은 금융 규제 당국의 요구에 따라 자본 위험, 지급 위험, 자산 건전성 위험, 시장 위험, 관련 거래 위험, 부외 사업 위험 등을 포괄하는 금융 위험 통제 시스템을 구축하고 개선해야 하며, 이를 이행해야 합니다. 신중한 운영 원칙에 따라 시기적절하고 정확하게 운영됩니다. 재무 위험을 종합적으로 식별, 측정, 모니터링 및 통제합니다.
제11조: 지방 금융기업을 위한 내부 재무관리 보고 시스템을 구축한다. 지방 금융기업은 합리적으로 자금을 조달하고, 자산을 효율적으로 운용하며, 비용과 지출을 통제하고, 소득분배를 표준화하고, 자체 발전 수요에 따라 재무회계 보고서를 준비해야 하며, 상응하는 내부 재무 관리 시스템을 구축하여 재무 감독 및 재무 정보 관리를 강화해야 합니다. 지방 금융기업은 내부 재무 관리 시스템을 공식적으로 실시한 날로부터 30일 이내에 관련 재무 관리 시스템을 지방 재무 부서에 제출해야 합니다.
제12조: 지방 금융기업의 주요 재무 지표와 금융 감독 규제 지표에 대한 분석 및 보고 시스템을 구축한다. 지방 금융기업은 금융부서의 요구에 따라 주요 금융지표 및 금융규제지표의 이행상황을 신속히 보고해야 한다. 지방재정부서는 보고된 정보를 바탕으로 지방금융기업의 금융운영을 분석하고 적시에 문제점을 발견해야 한다. 연말에 시 및 현급 재정 부서는 관련 상황과 분석을 성급 재정 부서에 보고해야 하며, 성급 재정 부서는 그 전에 요약하고 분석하여 재무부에 보고해야 합니다. 매년 5월 15일.
제13조: 지방 금융기업의 중요한 재정사항에 대한 보고체계를 구축한다. 중요한 재무사항에는 구조조정, 조직개편, 상장, 합병, 분할, 자본금 증감, 전략적 투자자 도입, 재산권 이전, 자회사 설립, 폐쇄 등 및 회사의 변동으로 이어질 수 있는 사항이 포함됩니다. 기업의 실제 통제. 지방금융기업은 상기 사항이 발생한 날로부터 30일 이내에 지방재무부서에 보고하고 제8조 및 제9조에 따라 관련 금융등록절차를 처리하여야 한다.
제14조: 지방 금융기업의 급여 계획 및 장기 지분 인센티브 계획에 대한 보고 시스템을 구축한다. 지방 금융기업은 관련 국가 규정을 엄격히 이행해야 하며, 현지 실제 상황, 업계 수준, 회사 자체 운영 조건에 부합하는 급여 관리 시스템과 장기 지분 인센티브 시스템을 구축해야 합니다. 지방 금융기업의 최종 재무회계 보고에는 기업의 연봉 계획과 장기 지분 우대 계획 및 그 실시 상황이 설명되어야 한다.
제15조: 지방 금융기업 성과 평가를 위한 기본 데이터 보고 시스템을 구축한다. 연말 이후 현지 금융 기업은 재무 부서의 요구 사항과 연간 회계 명세서 데이터에 따라 기업의 다양한 재무 지표 값을 입력하고 기본 성과 평가를 제출해야 합니다. 지역 금융 부서에 데이터를 보냅니다. 시, 현급 재정부서는 지방 금융기업 실적 평가 자료의 관련 데이터의 진실성, 완전성, 준수 여부를 신중하게 검토하고 이를 성급 재정부서에 단계적으로 제출해야 하며, 성급 재정부서는 내용을 요약하고 분석해야 한다. 해당 지역 내 지방 금융 기업의 전반적인 실적 상황은 매년 5월 15일 이전에 재무부에 보고되어야 합니다.
제16조 고정자산 및 건설중인 프로젝트의 관리.
(1) 현지 금융회사가 규정된 한도를 초과하여 고정자산을 구매 및 건설하는 경우 공개, 공정성 및 공정성의 원칙에 따라 입찰을 수행해야 합니다. 특수한 상황으로 인해 입찰이 적합하지 않은 경우에는 구매 및 건설에 대한 가격비교를 실시할 수 있는 시장 메커니즘을 도입해야 합니다. 지방 재정 부서는 지역의 실제 상황에 따라 할당량 기준을 수립할 책임이 있습니다.
(2) 은행업에 종사하는 경우 지방 금융기업의 순자산에 대한 고정자산 장부가액과 건설 중인 프로젝트 장부가액의 합계 비율이 40%를 초과할 수 없습니다. 비은행업에 종사하는 경우에는 50%를 초과할 수 없습니다.
농촌신용협동조합 순자산에서 고정자산과 건설 중인 프로젝트의 장부가액 합계 비율은 지역의 실제 상황에 따라 지방 재정 부서가 결정하지만 최대치는 50을 초과할 수 없습니다. 주에 다른 규정이 있는 경우 해당 규정이 우선 적용됩니다.
(3) 할당량을 초과하는 고정 자산을 처분할 때 현지 금융 기업은 개방성, 투명성, 평가 및 가격 책정 원칙을 준수해야 하며 처분을 위한 시장 메커니즘을 도입해야 합니다.
제17조: 채무 상환 자산 관리
(1) 지방 금융 기업은 채무 상환 자산 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 채무 상환 자산 수령 범위를 통제해야 하며, 수용 기준을 엄격하게 이행합니다. 지방 금융회사가 채무를 갚기 위해 받은 고정자산은 자체적으로 사용할 수 없음을 원칙으로 하며, 실제로 자체적으로 필요한 경우에는 새로 구입한 고정자산으로 간주하여 이를 실현하도록 해야 합니다. 고정 자산 구매 및 건설에 대한 해당 승인 절차를 완료해야 합니다.
(2) 지방 금융기업은 채권자산을 처리할 때 공개성과 투명성의 원칙을 준수하고, 블랙박스 운영을 피하며, 도덕적 해이를 방지해야 합니다. 회수된 자산은 원칙적으로 공매를 통해 처분해야 합니다. 회수된 자산을 처분하기 위해 다른 방법을 사용하는 경우, 회수된 자산의 구매자를 선택하기 위한 경쟁 메커니즘을 도입해야 합니다.
(3) 지방 재무 부서는 채무 회복 자산의 접수, 보관 및 처분에 대한 감독 및 검사를 강화해야 하며, 국내법 및 관련 규정을 준수하지 않는 자산을 즉시 중지하고 시정해야 합니다. 규정.
제18조: 지방 금융기업은 국가가 규정한 범위 내에서 부실자산을 처리해야 한다. 부실자산을 일괄적으로 처리할 필요가 있는 경우에는 국무원이 비준한 금융기업의 부실자산 처리 관련 정책에 따라 실시한다.
제19조: 지방 금융기업은 재정부의 금융기업 대손상각 관리 조치와 관련 정책 및 규정을 엄격히 이행해야 한다. 대손상각은 조건을 엄격히 규명하고 결정적인 증거를 제공하며 책임을 엄격히 조사하고 단계적으로 보고, 검토 및 승인하며 대외비밀을 유지하고 상각사례를 보관해야 한다.
지방 재무 부서는 지방 금융 기업의 대손 상각에 대한 감독 및 관리를 담당하며 연간 검사 범위는 지역의 지방 금융 기업 수의 일정 비율에 도달해야 합니다. . 이 비율은 지역의 실제 상황에 따라 지방 재정 부서에서 결정합니다. 제20조: 지방 국유 금융 기업의 연금 계획 승인 시스템을 구축합니다. "국유 금융 기업을 위한 기업 연금 제도 시범 실시에 관한 재정부의 고시"(Caijin [2006] No. 18)에 따르면 "재무부의 여러 문제에 관한 고시" 금융기업의 재정관리 강화'(Caijin [2008] No. 12) 및 기타 규정에 따라 지방 국유 금융기업의 연금 계획은 지방 재정 부서의 검토 및 승인을 거쳐 시행됩니다. 그중, 시, 현 재정 부서에 제출된 연금 계획은 성급 재정 부서에 제출하여 단계적으로 검토 및 승인을 받아야 합니다. 단, 법에 따라 상응하는 승인을 받은 경우는 제외됩니다.
제21조: 지방 국유 금융 기업의 성과 평가 시스템을 구축한다. 성 재정 부서는 "금융 국유 및 국유 기업 성과 평가에 대한 임시 조치"(Caijin [2009] No. 3) 및 "국유 및 국유 금융 기업 성과 평가 시행 규칙"을 따라야합니다. 기업'(Caijin [2009] No. 169) 및 기타 규정에 따라 지역 내 지방 국유 금융 기업의 성과 평가 업무를 조직 및 시행하고 수익성, 운영 성장, 자산 건전성, 지불 능력, 해당 회계연도의 금융회사 등 평가 결과는 지방 국유 금융 기업의 성과를 평가하고 지방 국유 금융 기업의 운영 및 관리를 강화하며 기업 리더의 보수를 결정하고 재정적 지원을 얻는 데 중요한 기반이 될 것입니다.
제22조: 지방 국유 금융 기업의 국유 자본 이득 관리 시스템을 구축한다. 성 재정 부서는 관련 국가 법률, 규정 및 재무부의 관련 규정에 따라 지방 국유 금융 기업으로부터 국가 자본 이득을 징수하는 방법을 제정하고 지방 국유 금융 기업이 이를 시행하도록 촉구해야 합니다.
제23조 지방 재정 부서는 지방 국유 금융 기업이 "금융 기업의 국유 자산 및 재산권 등록 및 관리에 관한 조치"(Caijin [2006] No. 82), 「금융기업의 국유자산 평가」, 「감독관리에 관한 경과조치」(재무부령 제47호), 「금융기업의 국유자산 양도 관리방법」(재정부) 명령 제54호)에서는 국유자산 재산권 등록, 자산평가, 자산양도를 잘 하도록 규정하고 있다.
제24조 재정부서가 자금을 조달하거나 지방 인민정부가 위임한 재정부서가 관리하는 지방 국유 금융기업의 중요한 재정 사항, 기업 책임자의 보수, 장기 - 장기 지분 인센티브 계획, 수익 배분 계획 등. 실행 전 해당 재무 부서에 제출하여 검토 및 승인을 받아야 합니다. 그 중, 지방 국영 금융기업의 경우, 금융 부서는 법에 따라 이사회 또는 주주총회에 참석할 인력을 파견하여 금융 감독 및 관리 책임을 수행해야 합니다. 성 재정부서는 관할 각급 재정부서가 자금을 지원하거나 지방 인민정부가 권한을 위임한 재정부서가 관리하는 지방 국유 금융기업에 대해 상기 사항에 대한 비준 절차와 비준권한을 확정할 책임이 있다.
제25조: 지방 재무 부서는 지방 국유 금융 기업이 관련 국가 법률 및 규정에 따라 회계 법인을 선택하는 경쟁 메커니즘을 도입하고 회계 정보의 질을 향상하며 국가 재정을 유지하도록 촉구해야 합니다. 보안. 지방 국유금융기업은 채용한 회계법인명, 임용기간 등을 지방재무부서에 보고해야 한다. 제26조 지방 금융기업은 분기(월) 보고서, 연도 재무회계, 재무 분석 보고서를 지체 없이 지방 재정 부서에 제출해야 한다. 현지 금융기업의 연간 재무제표는 해당 자격을 갖춘 회계법인의 감사를 받아야 합니다. 제출된 금융 정보의 품질, 정확성 및 적시성은 지역 금융 부서가 지역 금융 기업의 재무 관리를 평가하고 금융 지원 정책을 제공하는 데 중요한 기반이 될 것입니다.
제27조: 지방 재무 부서는 지방 금융 기업이 '회계법', '금융 기업 금융 규칙' 및 기타 법률 및 규정에 따라 회계를 조직하도록 지도하고 촉구하여 금융 정보가 진실하고 신뢰할 수 있습니다. 지방재정부문은 지방금융기업의 재무정보를 분류, 요약, 분석, 평가하고 적시에 동급 인민정부 및 상급 재정부문에 보고해야 한다.
제28조 지방 재무 부서는 재무부의 요구 사항에 따라 다양한 재정 및 재무 정보를 적시에 제출해야 하며, 제출된 정보의 품질과 적시성은 재무부가 평가 및 재무 정보를 사용하는 데 사용됩니다. 지방 재정 부서의 업무 및 재정 지원 정책에 대한 중요한 기반을 평가합니다. 제29조: 지방 재무 부서는 재무 등록 상태, 재무 정보, 기업 성과 평가 결과 등을 기반으로 지방 금융 기업의 운영을 모니터링하기 위한 지표 데이터베이스를 구축하고 숨겨진 위험을 신속하게 발견하고 제거해야 합니다. 국내 금융기업에서 발생하는 주요 리스크 이슈는 지자체 및 상급 금융부서에 보고하고, 이를 조속히 해결하여 금융리스크가 재정리스크로 전환되는 것을 방지해야 한다.
제30조: 지방 재무 부서는 재정부가 제정한 각종 규정에 따라 지방 금융 기업 및 그 지점에 대한 정기 또는 비정기 감독 및 검사 시스템을 구축해야 합니다. 지방재정부문은 금융감독당국이 파견한 기관들과 지방재정위험합동평가체제를 구축, 개선하고 비상계획을 수립하며 필요한 금융위험 예방자금을 마련하고 지방재정질서의 안정을 유지해야 한다.
제31조: 지방 재무 부서는 일일 금융 감독과 연계하여 계획적이고 집중적이며 단계적인 방식으로 지방 금융 기업의 금융 실행 및 기타 문제에 대한 특별 조사를 수행해야 합니다. 지방 금융기업이 재정 관리에 있어 국가 규정을 위반한 경우, 지방 금융 부서는 회계법, 금융 위반 처벌 규정, 금융 기업 금융 규칙 등 법률과 규정을 엄격히 준수해야 합니다.
제32조: 지방 금융기업에 다음 각호의 1에 해당하는 경우 지방재정부문은 기한 내 시정을 명령하고 사안의 심각성에 따라 통보, 비판한다. :
(1) 규정을 준수하지 못함, 필요에 따라 설립 제출 및 재무 등록 서류 변경, 필요에 따라 자본 계정 개설 및 관리 실패, 운영 비용 및 지출 목록 작성 실패, 영업 수익 인식, 손상 적립금, 적립금 적립, 필요에 따라 이익 분배
(2) 금융 위험 통제, 자금 조달 및 사용, 자산 관리가 규정된 요구 사항을 충족하지 않습니다.
( 3) 규정에 따라 재정 자금 및 국유 자산을 처리하지 않고 규정된 순서에 따라 부채를 상환하지 않고 재산을 처리하지 않으며 규정에 따라 직원 사회 보험료 및 경제적 보상을 처리하지 않는 경우
(4) 승인된 기준을 초과하여 기업 책임자에게 소득을 분배하는 행위
(5) 국유 금융 연금 제도 시범 시행에 관한 관련 규정을 위반하는 행위 기업,
(6) 기타 금융 기업의 재무 관리에 관한 관련 규정을 위반한 경우.
제33조 지방 금융기업에 다음 각호의 1에 해당하는 경우 지방재정부문은 기한부 시정을 명령하고 금융기업과 그 책임자 및 책임자에게 경고해야 한다. 기타 직접적인 책임이 있는 사람:
(1) 규정에 따라 내부 재무 관리 시스템을 구축하지 못한 경우,
(2) 내부 재무 관리 시스템이 국내 법률, 규정과 명백히 충돌하는 경우 통합 재무 관리 규칙 및 규정을 준수하지 않으며 부서에서 요청한 수정 사항을 준수하지 않는 경우,
(3) 규정에 따라 재무 정보를 제공하지 않는 경우,
( 4) 법에 따른 금융감독 실시를 거부하거나 방해하는 행위.
제34조: 국내 금융기업이 이 방법을 위반하고 관련 법률, 법규에 달리 규정한 경우 해당 규정에 따라 처리하고 처벌한다. 지방 재무 부서가 법에 따라 금융 감독을 실시할 때 해당 부서의 책임 범위에 속하지 않는 불법 또는 비정상 문제는 법에 따라 처리하도록 관련 관리 부서에 이관해야 합니다.
제35조: 감독검사를 통해 본 조치를 이행하지 않는 것으로 판명된 지방 금융기업과 규정을 위반하고 기한 내에 시정을 완료하지 못한 지방 금융기업은 계속해서 조치를 취해서는 안 된다. 중앙 재정 및 지방 재정이 제공하는 다양한 우대 정책을 누리고, 이러한 조치를 심각하게 이행하지 않는 지방 재정 부서에 대해 재무부는 사안의 심각도에 따라 해당 지방 정책이나 자금 지원을 줄이거나 중단할 것입니다.
제36조 지방 재무 부서 직원은 국가 법률 및 규정에 따라 금융 감독 및 관리 기능을 올바르게 수행하고 기업 영업 비밀을 유지하며 직권 남용, 직무 유기, 개인 부정 행위에 대응해야 합니다. 국가기밀을 취득하거나 유출한 경우, 영업비밀 관련 책임자는 법에 따라 처리됩니다. 제37조 각 성, 자치구, 직할시, 국가별 기획도시의 재정부서는 본 방법에 기초하고 지역의 실제 상황에 부합하여 실시 세부사항을 제정할 수 있다.
제38조 본 조치는 발행일로부터 발효된다.