첫째, 공식 접수 비용 감사 방법
감사 우선 순위:
접대장소가 고급 호텔인지 개인회회인지, 외식소비에는 비싼 야생 전복과 고가의 담배와 술이 있는지, 영송할 때 기념선물과 특산물이 있는지 유의해야 한다.
감사 데이터에 대한 액세스 경로:
1. 본급 기관, 일부 소속 기업 사업 단위, 기관 서비스센터 접대비 상세 전자장부를 구하다.
2. 본급 기관 접대비 상세 내역을 특정 분야별로 선별해 비용 발생 원인을 분석하고 접대 장소를 잠글 가능성이 있는지 여부를 점검해 1000 원 이상의 비용 금액을 선별해 고급 소비 가능성이 있는지 주목한다.
3. 재무 부서가 소속 기업 사업 단위, 서비스 센터로 반제한 모든 회계 업무를 선별하여 하위 단위 또는 서비스 센터 초표준접대 가능성을 분석합니다.
4. 위의 세 가지 경우에 잠긴 비용 업무 증빙 번호를 하나씩 나열하여 단위 재무 부서에 제공하고 회계 증빙서와 원본 증빙을 기한 내에 제공해야 합니다.
둘째, 회의 자금 감사 방법
감사 우선 순위:
참석자 수가 규정된 인원수를 초과하는지, 비용이 표준 범위를 초과하는지, 회의 장소가 관광지인지, 회의를 주관하는 호텔이 스타급을 초과하는지 주목한다.
감사 데이터를 얻는 기술.
1. 단위 회의비 재무 상세 전자장부를 취득하여 단위 사무청 (실) 에 연간 회의 계획 (일반적으로 최근 3 년) 을 요청합니다.
2. 감사원은 연례 회의 계획과 재무 상세 장부를 검토하면서 본 단위의 구체적인 관행과 함께' 연간 각종 회의 통계 질문서' (이하' 질문서') 를 설계하고 감사기관 관련 부서에 기한 내에 작성하도록 요청했다. 설문지의 통계 항목에는 회의명, 주요 의제, 조직자, 회의 분류, 회의 등록 시간 및 종료 시간이 포함됩니다. 참석자 수, 보증자 수, 장소, 회의를 주관하는 호텔, 총비용 등.
3. 상술한 설문지 자료를 입수한 후, 회의 주관 기관에 회의 승인 방안, 회의 통지, 각 회의의 예산 결산 등의 자료를 제공하도록 요구하다.
셋째, 해외 (환경) 비용 감사 방법.
감사 우선 순위:
출국자가 여러 차례 출국했는지, 탑승한 비행기의 객실이 초과되었는지, 여행시간이 시한을 초과했는지, 도착지가 범위를 벗어났는지 유의해야 한다.
감사 정보 얻기 팁:
1. 외사주관부에 공무출국 (경경) 인원의 연간 승인 계획과 공무출국 (경경) 인원의 전자등록대 및 승인서류를 제공하도록 요청합니다.
2. 재무 부서에 공출국 (경경) 연간 예산 통제 지표와 공출국 (경경) 연간 배상 전자 상세 장부를 제공하도록 요청합니다.
3. 상술한 두 가지 자료를 제출한 후, 심사인은 일정 기간 (보통 3 년) 의' 공출국자 통계표' (이하' 통계표') 를 설계하여 외사, 재무부문 협조, 기한 내에 제출해야 한다. 통계표의 메인 바는 출국자 이름이며, 손님란 지표에는 직무, 행정급, 마지막 출국 시간, 이번 출입국시간, 목적지, 출국임무, 탑승과 상환을 위한 항공석, 상환비용 금액, 상환단위가 포함됩니다.
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