양식에 관련된 모든 내용을 기입해야 한다. 중화인민공화국 기업 관련 거래 연례 보고서 보고서 작성 설명 1. 중화인민공화국 기업소득세법 제 43 조의 규정에 따라 본 표를 작성하다. 둘. 이 보고서에는 관련 관계 테이블 (표 1), 관련 거래 요약 테이블 (표 2), 구매 및 판매 테이블 (표 3), 노무 테이블 (표 4), 무형 자산 테이블 (표 5), 고정 자산 테이블 (표 6) 이 포함됩니다. 3. 본 보고서는 회계징수를 실시하는 주민기업과 중국 내에 기관, 장소를 설립하고 기업소득세 납부를 사실대로 신고하는 비주민기업에 적용된다. 4. 기업이 세무서에 연간 기업소득세신고서를 제출할 때 본 보고서를 첨부해야 한다. 5.' 납세자명': 세금 등록증에서 납세자의 전체 이름을 기입한다. 6. "납세자 식별 번호": 세무서에서 균일하게 발급한 사업자 등록증의 번호 코드를 작성합니다. 관계 테이블 (테이블 1): 1. 납세자 식별 번호: 관련 당사자가 위치한 국가 또는 지역에서 세금 신고에 사용하는 납세자 번호를 입력합니다. 둘. 국가: 관련 당사자가 있는 국가 또는 지역의 이름을 입력합니다. 3. 주소: 관련 기업 등록 주소와 실제 규제 기관 주소 또는 관련 개인 주소를 입력합니다. 넷. 관계 유형: 코드 a, b, c 등. 아래 관계 기준에 따라 기입해야 한다. 여러 가지 관계 유형이 있는 경우 여러 코드를 작성해야 합니다. A. 한쪽이 직접 또는 간접적으로 다른 쪽 주식의 25% 이상을 보유하고 있습니다. 또는 쌍방은 제 3 자로서 직접 또는 간접적으로 25% 이상의 주식을 보유하고 있다. 한쪽이 중개인을 통해 간접적으로 다른 쪽에 주식을 보유하는 경우, 한 방향으로 중개인이 25% 이상 주식을 보유하는 한, 한쪽이 다른 쪽에 대한 지분 비율은 중개인이 다른 쪽에 대한 지분 비율에 따라 계산됩니다. B. 한 당사자와 다른 당사자 (독립 금융 기관 제외) 간의 대출 자금은 한 당사자의 실제 자본의 50% 이상 또는 한 당사자의 총 대출 자금의 65,438+00% 이상을 다른 당사자가 보증합니다 (독립 금융 기관 제외). C. 한 당사자의 절반 이상의 고위 경영진 (이사회 구성원 및 관리자 포함) 또는 이사회를 통제할 수 있는 고위 이사회 구성원 최소 1 명은 다른 당사자가 임명하거나, 양측 중 절반 이상의 고위 경영진 (이사회 구성원 및 관리자 포함) 또는 이사회를 통제할 수 있는 고위 이사회 구성원 최소 1 명은 제 3 자가 임명한다. D. 한 측 고위 경영진 (이사회 구성원 및 관리자 포함) 의 절반 이상이 다른 측 고위 경영진 (이사회 구성원 및 관리자 포함) 또는 이사회를 통제할 수 있는 한 측 고위 이사회 구성원 중 한 명 이상이 동시에 다른 측 고위 이사회 멤버이다. E. 한쪽의 생산 경영 활동은 다른 쪽이 공업재산권, 독점 기술 및 기타 특허권을 제공하는 경우에만 정상적으로 진행될 수 있다. F. 한 당사자의 조달 또는 판매 활동은 주로 다른 당사자의 통제를 받습니다. G. 일방이 노무를 수락하거나 제공하는 것은 주로 상대방에 의해 통제된다. H. 한쪽은 상대방의 생산경영과 거래에 대한 실질적 통제를 가지고 있거나, A 항의 지분 비율에 도달하지 못했지만, 한쪽은 다른 측 주요 주주와 거의 같은 경제적 이익과 가족, 친족 관계를 누리고 있다. 관련 거래 요약 테이블 (표 2): 1. 이 표는 표 3 부터 표 7 까지의 요약입니다. 다른 거래 유형에 대한 거래 금액을 제외한 모든 거래 유형에 대한 거래 금액은 표 3 부터 표 7 까지의 해당 거래 유형에 대한 요약입니다. 테이블과 테이블 사이의 확인 관계는 1 입니다. 표 3 구매 및 판매 양식 자료 (상품) 구매 바 1 = 품목1; 네 번째 열에서 구매한 재료 (상품) = 표 3, 판매표 4; 제 7 열에 구매한 재료 (상품) = 표 3 구매표 7 항. 2. 판매상품 (재료) 열 1 = 판매표 3 제 8 항 제 4 열 상품 (재료) 판매 = 표 3 구매표의 1 1 항목 상품 (재료) 판매 7 열 = 표 3 판매표의 14 항. 3. 노무소득란 1 = 표 4 노무표의 1 항목 네 번째 열 노동 소득 = 표 4 의 노동 표의 네 번째 항목; 노무소득 7 열 = 표 4 의 노무표 7 항. 4. 인건비 지출란 1 = 표 4 노무표 8 항 노무 지출 막대 4 = 표 4 노무 계획표의 1 1 항목 인건비 지출란 7 = 표 4 인건비표 중 14 항목. 5. 양도된 무형자산, 표 5 무형자산 합계표 1 열 = 1 열 무형 자산 이전 4 열 = 표 5 무형 자산 총액 표 2 열 7 열 무형 자산으로 전입 = 표 5 열 4 열 무형 자산 총액. 6. 무형자산 양도, 65438 열 +0 = 표 5, 무형자산표 6 열 합계 무형 자산 양도 4 열 = 표 5 무형 자산 총액 7 열 무형자산양도표 7 열 = 표 5 무형자산총액표 9 열. 7. 전출된 고정 자산, 1 열 = 표 6, 고정 자산 테이블의 1 열 합계 고정 자산 4 열 = 표 6 의 총 고정 자산 표 2 열로 전입합니다. 고정자산 전출 7 열 = 표 6 총 고정자산 표 4 열. 8. 고정 자산 이관, 65438 열 +0 = 표 6/6 열 고정자산양도표 4 열 = 표 6 고정자산총액표 7 열 고정 자산 이관 표 7 열 = 표 6 고정 자산 총액 표 9 열. 9. 4 열 자금 발생 이자 소득 = 8 열 합계 65438+ 표 7 중 0; 7 열 융자 발생 이자 소득 = 자금 조달 자금 표 7 의 8 열 합계 2; 자금 발생 이자 비용 4 열 = 자금 조달 자금 표 7 열 7 합계1 융자 미지급이자 비용 7 열 = 표 7, 표 7, 합계 2, 7 열. 10. 기타는 위에 나열된 업무 유형을 제외한 업무 금액입니다. 2. "당신은 요구에 따라 같은 기간 자료를 준비했습니까? 예 □ 아니오 □: 관련 규정에 따라 같은 기간 자료를 준비하는 기업은' 예' 상자에 체크하고, 그렇지 않으면' 아니오' 상자에 체크한다. 셋. "같은 기간 준비 면제 □": 요구 사항을 충족하는 기업은 상자 안에 체크해야 한다. 넷. "올해 비용 분담 계약 체결 여부: 예 □ 아니오 □": 올해 비용 분담 계약을 체결한 기업은 "예 □" 상자에 체크하고, 그렇지 않으면 "아니오 □" 상자에 체크합니다. 구매 및 판매 양식 (표 3): 1. 총 구매 금액: 올해 구매한 원자재, 반제품, 재료 (상품) 등 유형 자산의 금액을 채웁니다. 고정 자산, 엔지니어링 재료 및 저가 소모품은 포함되지 않습니다. 2. 총 판매: 그 해에 판매된 모든 상품 (재료) 의 금액. 3. "재료 처리": 청구된 가공비 금액을 채웁니다. 4. "국가": 해외 관련 당사자 또는 비관련 당사자가 있는 국가 또는 지역의 이름을 입력합니다. 다섯째, "평가 방법": 1. 비통제 가격 방법보다; 재판매 가격 법; 비용 인상 프로세스; 거래 순이익 법; 이익 분할 방법; 6. 기타 방법. 이 열에 해당 숫자를 입력합니다. "6" 을 선택한 경우 사용하는 구체적인 방법을 주석 열에 설명해야 합니다. 노무표 (표 4): 1. "해외 노무소득": 기업이 해외에서 노무를 제공하여 얻은 수입을 기입하다. 2.' 해외 노무지출': 기업이 노무가 해외에서 지불하는 비용을 접수한다고 보고한다. 3. "국가": 해외 관련 당사자 또는 비관련 당사자가 있는 국가 또는 지역의 이름을 입력합니다. 넷째, "평가 방법": 1. 비통제 가격 방법보다; 재판매 가격 법; 비용 인상 프로세스; 거래 순이익 법; 이익 분할 방법; 6. 기타 방법. 이 열에 해당 숫자를 입력합니다. "6" 을 선택한 경우 사용하는 구체적인 방법을 주석 열에 설명해야 합니다. 자금 조달 자금 명세서 (표 7): 1. 회사가 관련 당사자로부터 접수한 채권 투자와 기업이 접수한 지분 투자의 비율 = 올해 월 평균 관련 채권 투자의 합계/올해 월 평균 관련 채권 투자의 합계. 여기서 월 평균 관련 채권 투자 = (월초 관련 채권 투자 장부 잔액+월말 장부 잔액)/2; 월평균 지분 투자 = (월초 지분 투자 장부 잔액+월말 장부 잔액) /2. 둘째, 융자라는 단어는 각 융자마다 별도로 보고해야 하며, 통합과 융자는 같은 줄에 기입해서는 안 된다. 셋. 국가: 해외 관련 당사자가 있는 국가 또는 지역의 이름을 입력합니다. 이자율: 자금 조달의 연간 이자율을보고합니다. 다섯째, "이자 비용 발생" 또는 "이자 소득 발생": 자본화된 이자 발생 비용을 포함한 발생주의 기준에 따라 계산된 이자 비용 또는 이자 발생 소득을 채웁니다. 6. 금액 단위가 외화인 경우 납세 연도 마지막 날의 인민폐 환율 중간 가격으로 계산한다. 외국인 투자 상황표 (표 8): 1. 이 표는 중국 주민기업이 외국 (지역) 기업을 지주하는 데 적용된다. 2. "투자 대상 외국 기업의 기본 정보": 기업이 외국 기업에 투자하는 기본 정보를 기입하다. 기업이 하나 이상의 외국 기업에 투자하는 것은 별도로 기입해야 한다. 그 중' 위안화 환율' 은 65438+2 월 3 1 의 당일 회계기준 통화와 위안화의 중간가격을 나타낸다. 3.' 투자된 외국 기업의 주식 총수 정보' 와' 기업이 투자된 외국 기업의 주식 정보를 보유하고 있다': 분류, 일정 기간 동안 외국 기업의 주식 총수와 보유 기업의 주식 수를 기입하다. 4. 홍콩 특별 행정구, 마카오 특별 행정구, 대만성에 설립된 기업은 본 표에서' 외국 기업' 이라고 불린다. 대외지급표 (표 9): 1. 현재 연도 해외 지급 금액: 지급되지 않았지만 현재 연도 비용에 청구된 금액을 포함하여 현재 연도 해외 실제 지급 금액을 채웁니다. 2. "세금 혜택 계약을 즐기십니까? 클릭합니다 : 예 또는 아니오를 입력합니다. 3. "원천 징수 기업 소득세 금액": 지급 금액에 해당하는 비거주 기업 소득세 원천 징수 금액은 비거주 기업 소득세 원천 징수 범위에 속하지 않으며 "해당 사항 없음" 을 입력합니다. 4.' 배당금 및 배당금': 지분 투자자에게 지급된 투자 수익을 보고합니다. 다섯째, "이자": 채권자에게 지급된 투자 수익을 보고합니다. 6. "임대료": 고정 자산 등 유형 자산의 사용권을 얻기 위해 임대인에게 지불하는 비용을 기입한다. 7. "특허권 사용료": 지불한 특허권, 비특허 기술, 상표권, 저작권 등 사용료를 기입하다. 여덟, "재산 이전 지출": 각종 재산 소유권을 얻기 위해 지불한 금액을 기입하다. 9. "수수료": 수수료, 수수료, 리베이트 등을 포함하여 상품 매매를 소개하는 제 3 자에게 지불하는 비용을 기입하십시오. 10. "설계비": 위탁자가 지불한 건물, 엔지니어링, 시스템, 소프트웨어 등의 프로젝트에 대한 설계비를 기재합니다. XI. 컨설팅 비용: 컨설팅 서비스가 지불하는 비용을 기입하십시오. 12. "교육비": 업무 기술, 전문 지식, 시스템 운영, 장비 운영 등의 교육을 완료하는 데 드는 비용입니다. 13, "관리서비스료": 각종 관리서비스를 받아서 지불하는 비용을 기입하세요. 14, "엔지니어링 계약": 계약된 조립, 탐사 등의 엔지니어링 작업 또는 관련 엔지니어링 프로젝트에 의해 지불된 금액을 입력합니다. 15. "건축설치금": 건축설치공사노무비를 받는 금액입니다. 16.' 문화체육공연' 은 해외 공연단체나 개인에게 지급되는 문예 스포츠 등 국내 공연 경비를 기입한다. 17. "인증 검사비": 관련 자격, 인증서, 제품 검사 등 서비스에 대한 비용을 받습니다. 18. "시장 개발비": 시장 개발, 확장, 침투 등의 인건비가 지불하는 비용을 받습니다. 19, "애프터서비스비": 제품 검사, 수리, 관리 등 애프터서비스가 지불하는 비용을 받습니다. 20. "기타": 위에서 분류할 수 없는 인건비를 기입하고, 아래 각 열에 주요 항목의 구체적인 이름을 기재합니다.