본 신고서는 부가가치세 소규모 납세자 (이하 납세자) 에게 적용됩니다. 납세자가 중고 고정자산을 판매하거나 면세 상품을 판매하거나 면세 서비스를 제공하는 것도 이 형태를 채택하고 있다.
1. 이 표의' 납세 시간' 은 납세자가 부가가치세 납부를 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작, 종료, 월, 일을 기입해야 한다.
2. 이 표의' 납세자 식별 번호' 란에 세무서가 납세자에 대해 결정한 식별 번호, 즉 세무서 등록증 번호 코드를 입력합니다.
3. 본 표의' 납세자명' 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하고 약칭을 써서는 안 됩니다.
4. 이 표의 1 항목' (1) 과세 상품 및 노무에 대한 비포함 판매' 열의 데이터는 납세자가 현재 해당 징수율에 따라 vat 를 납부하는 과세 상품 및 과세 노무에 대한 비포함 판매액을 기입해야 합니다. 여기에는 재무판매는 하지 않지만 세법에 따라 vat 를 납부해야 하는 상품의 유사 판매도 포함됩니다 올해 누적' 열의 데이터는 그해 각 달의 합계여야 한다. (부가가치세 일반 납세자가 아닌 소규모 납세자가 신고한 기업은 소규모 납세자 신고 기간 중 각 달의 합계만 기입해야 한다.) "징수율" 란 데이터는 주관 세무서에서 결정한 해당 징수율을 기입한다.
5. 이 표 제 2 항' 세무서에서 발행한 부가가치세 전용 송장에 세금이 포함되지 않은 판매' 열의 데이터는 현재 세무서에서 발행한 부가가치세 전용 송장에 명시된 세금이 포함되지 않은 매출을 기입해 주시기 바랍니다. [올해 누계] 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다. "징수율" 란 데이터는 주관 세무서에서 결정한 해당 징수율을 기입한다.
6. 본 표 제 3 항' 세통제장치가 발행한 일반 송장에 세금이 포함되지 않은 판매' 열의 데이터는 세통제장치가 발행한 부가가치세 전용 송장에 명시된 세금이 포함되지 않은 매출을 기입해야 한다. [올해 누계] 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다. "징수율" 란 데이터는 주관 세무서에서 결정한 해당 징수율을 기입한다.
7. 이 표 제 4 항' 구 고정 자산 매출' 열의 데이터는 납세자가 현재 적용 세율에 따라 부가가치세를 납부하는 기존 고정 자산의 면세 판매 (원래 가치의 3% 를 초과하는 과세 고정 자산의 면세 판매 포함) 를 기입하십시오. -응?
8. "올해 누계" 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다. 사용된 고정 자산의 해당 수금율을 채우는 수금율 열 데이터.
9. 본 표 제 6 항' 면세품 및 노무판매' 열의 데이터는 납세자가 현재 기간 동안 세법 규정에 따라 부가가치세를 직접 면제하는 상품 및 노무판매를 기입해야 하며 세무서의 승인을 받은 면세 고정자산 매출을 포함한다. [올해 누계] 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다.
10. 이 표 제 8 항' 중: 수출면세품 판매' 열의 데이터는 납세자의 현재 수출면세품 매출을 기입한다. [올해 누계] 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다. 섹션 (1) 은 수출과세 상품의 매출을 보고해야 합니다.
1 1. 이 표 10 항목' 현재 과세 금액' 열의 데이터는 납세자가 현재 납부해야 할 부가가치세 금액을 채웁니다. 10= 1× 수금율 +4× 수금율.
12, 본 표의' 현재 기간 과세 감소' 항목 1 1 항목의 열 데이터는 세법에 따라 납세자의 현재 기간 감소한 과세 금액을 기재합니다. [올해 누계] 열의 데이터는 1 년 중 각 월의 합계여야 합니다.
13. 이 표 13 항' 현재 선불세' 란 데이터는 납세자가 현재 실제로 납부한 부가가치세를 가리키며 다음을 포함하지 않는다.
1. 현재 기간 동안 이전 기간 과세 금액을 납부합니다. 빚진 세금을 상환하십시오. 3. 창고세를 확인해 보세요. 이 열은 일반적으로 "0" 입니다.