경제적 책임 감사 보고서 샘플 1
임기 동안의 경제적 책임 감사 보고서 내용
(1) 재정적 책임
1. 각 기업의 재정 수입 및 지출 활동이 준수되고 사실인지 여부, 재정 계획이나 단위 예산 및 결산이 진실되고 효과적인지 여부
2. 적절한 금액 생산 및 운영에 필요한 자금의 조달 및 유지 합리적인 자본 구조
3. 투자 프로젝트에 대한 타당성 조사를 수행하고 회사의 투자 방향 및 투자 규모를 합리적으로 결정하고 자금을 효과적으로 배분했는지 여부 /p>
4. 일일 자금 관리를 강화하고 운영 비용을 절감하며 자금 활용도를 향상시켰는지 여부. 특히 회사의 채권자 권리와 채무가 명확한지, 장기간 연체되어 부실채권, 부실채권, 경영부실로 인한 막대한 경제적 손실이 발생하고 있는지를 확인합니다.
5. 소득 분배 측면에서 다양한 경제적 관계를 잘 처리할 수 있는지, 소득 분배의 조정과 생산 발전 잠재력 유지에 주의를 기울일 수 있는지, 장기적으로 해를 끼치는 단기적인 행동은 없는지 -회사의 장기적인 이익과 사회 복지
6. 완전한 경제적 책임 시스템이 있는지, 재정적 제약이 과학적이고 효과적인지 여부.
7. 국유자산 가치의 유지 및 평가, 총 내부 이익, 고정 자산 수익률, 부실 자산 비율 등 다양한 재무 지표가 해당 기간 동안 완료되었는지 여부 , 투자수익률, 순자산가치 유지 및 상승률 등
2. 단위의 업무 요구에 따라 회계 기관 및 필요한 회계 인력이 설치되어 있는지 여부와 회계 기관의 책임자 및 감독자가 관련 국가 규정을 준수하는지 여부
3. 회계 직원의 직업 윤리 기준 및 관련 내부 통제 시스템이 건전하고 효과적인지 여부
4. 회계 시스템과 방법이 안전하고 진실되며 신뢰할 수 있습니까? 회계 증빙, 장부, 명세서, 외부 계정 설정과 같은 문제가 있는지 여부에 관계없이 위조 또는 변경하는 권한을 부여합니다.
(3) 관리 책임
1. 회사의 다양한 내부 통제 시스템의 건전성과 효율성
2. 부서가 합리적이고 업무가 효과적인지, 다양한 관리 기능을 충분히 수행하는 것을 바탕으로 서로를 견제하고 견제할 수 있는지.
(4) 사업 책임
1. 기업의 생산 및 운영 정책이 회사 전체의 정책과 일치하는지 여부
2. 사용자에게 서비스를 제공한다는 아이디어
3. 비즈니스 목표에 대한 책임이 분해 및 구현되는지 여부, 경제적 목표 실현을 보장하기 위한 실질적인 조치 및 시스템이 있는지 여부.
(5) 사회적 책임
1. 기업 직원 채용 및 고용, 기술 교육, 직무 순환 및 승진, 급여 수준 향상, 직원 복지, 노동 보호, 기업 환경,
2. 군인, 실업자, 장애인 등에 대한 고용 기회 제공, 문화, 교육, 스포츠 및 자선 활동에 대한 기부
3. , 처리? 종합적인 사회 환경 관리를 위해 서비스를 제공합니다.
4. 기업 안전 생산, 제품 안전성, 효율성, 내구성 및 사회적 협의 정보를 제공합니다.
(6) 재정적, 법적 책임
1. 재임 기간 동안 회사의 자산, 부채, 손익 및 각종 추심의 적법성 및 진정성. 세금, 국유자산소득, 전보, 은폐, 원천징수, 지출 오용 등 금융규율 위반 여부
2. 재임 기간 동안 귀하의 재산을 사용했는지 여부 회사 자산을 횡령하거나 횡령하는 권한, 불법 이득을 받는 권한, 외부 투자, 대출, 보증 또는 무단 승인을 하는 권한은 해당 직원이 투자자 및 기업의 이익을 해치는 사기 행위에 관여함을 의미합니다. 3. 재직기간 중 국외환전과정에서 국가 및 기업의 이익에 관계없이 직권을 이용하여 선물을 요구하거나 뇌물을 수수하였거나 사적 이익을 위하여 내외부 당사자와 결탁하였는가?
임기 경제적 책임 감사 보고서의 구조 임기 경제적 책임 감사 보고서는 다음 부분으로 구성되어야 합니다:
1. 제목, 번호, 보내는 사람이나 조직을 포함합니다.
2. 간략한 소개 부분. 감사기준, 감사시기, 감사범위, 감사방법 및 감사 실시상황을 간략하게 설명합니다.
3. 기본 상황 소개. 여기에는 주로 성격, 소속, 조직 구조, 직원 수 및 지식 구조 또는 감사 대상 단위의 현재 직원과 퇴직자의 비율, 강점 순위, 회계 관리 시스템 및 기타 필요한 설명과 같은 업계 내 해당 단위의 위치가 포함됩니다.
4. 감사현황 부분. 회사장의 재임기간 동안의 단위운영 및 관리를 포함하여 각종 운영지표의 완성도, 운영효율성, 자산, 부채, 자기자본 등을 종합적으로 평가하는 부분이다. 피감사인의 임기 중 주요 업무를 요약·평가하고, 문제점을 지적하며, 피감사인의 재정적 책임을 확인하거나 면제하는 것이 필요하다. 우리는 관련 국가 규정을 엄격히 준수하고, 데이터에 주의를 기울이고, 감사 범위 내에서 경제적 책임에 대해 진실하고 객관적이며 공정한 평가를 수행하여 성과를 확인하고 이유를 분석하며 관리를 촉진하고 효율성을 향상시켜야 합니다. ;
6. 기존 문제를 처리하는 방법에 대한 의견 및 제안. 첫째, 전반적인 규율 위반, 관리 부실, 손실 및 낭비, 국유 자산 손실, 의사 결정 부실, 경제적 성과 부진 등 문제에 대해 의견과 제안을 제출하여 발견된 문제를 처리해야 합니다. 감사는 감사 대상 단위가 금융 법률 및 규정을 엄격하게 집행하고 운영 관리를 강화하도록 촉진하여 경제적 효율성을 향상시킵니다. 둘째, 직무유기, 심각한 관료주의, 형법을 위반하는 부패 및 뇌물 수수로 인해 심각한 경제적 손실이 발생한 경우 사법 당국에 이관하여 처리하도록 권고해야 합니다.
7. 엔딩 부분. 서명, 날짜, 복사 및 복사 단위 등을 포함합니다. 경제적 책임 감사 보고서 샘플 2
"후베이성 농촌신용협동조합 지도 간부에 대한 임기 중 경제적 책임 감사 방법"의 관련 조항과 협회의 약정에 따라, 구성은 팀장 XXX와 구성원 XXX, XX로 구성 감사팀은 2009년 3월 10일부터 3월 12일까지 현 XXX신용협동조합 이사인 XXX의 업무성과 및 기존 문제점에 대해 감사를 실시하였다. 2006년 3월 감사일 기준, 관찰, 청취, 대화를 통해 현재의 감사 보고서는 다음과 같습니다.
1. XXX의 기본 정보:
XXX, 여성, 출생. 1972년 10월 투가국적, 중국공산당원, 대학교육, 1992년 8월 신용협동조합에 가입. 이 기간 동안 2006년 3월부터 회계담당까지 신용협동조합 회계담당직을 역임했다. 현재 그는 XXX 신용 조합의 이사를 역임했습니다.
2. XXX신용협동조합의 기본상황:
XX신용협동조합은 현재 관리자 2명(이사 1명, 회계사 1명), 대출담당자 1명 등 9명의 직원을 두고 있다. 2008년 2월말 현재 회사의 예금잔액은 3,873만원으로 기전 1,724만원에 비해 2,149만원 순증하여 124.6% 증가하였습니다. 임기 전 1,218만 위안에서 1,055만 위안 순증하여 124.6% 증가한 2,273만 위안을 기록했으며, 그 중 부실채권 잔액은 277만 위안으로 12.2%를 차지했다. 예대율은 58.7%, 3년간 수입은 543만위안입니다.
3. 감사 평가:
재임 기간 동안 XXX는 당의 다양한 원칙과 정책을 성실하게 이행하고 "3개 대표"를 실천하기 위해 노력했으며 당의 과학적 전망을 구현했습니다. 상급협회의 각종 규칙과 규정을 개발하고 성실히 이행하여 '예금 기반 사회'라는 비즈니스 개념을 확립했습니다. 재임 기간 동안의 다양한 비즈니스 데이터와 직원들과의 논의를 바탕으로 XXX의 평가는 비즈니스에 대한 친숙함, 공정함, 일 처리가 신중하고 업무 아이디어가 명확하며, 활기차고 현실적인 스타일을 갖고 있으며 직원을 배려하며 강력한 관리 능력을 갖추고 있으며 유능한 신용 이사입니다.
(1) 안전 및 보안, 내부 통제 관리:
재직 기간 동안 상사로부터 관련 문서의 정신을 신속하게 구현 및 전달하고 정기적으로 직원을 조직하여 학습할 수 있습니다. 회사의 내부 통제 시스템을 보장하기 위해 안전, 보안 등 다양한 규칙 및 규정이 더욱 구현되었습니다.
첫째, 관련 안전 및 보안 문서의 요구 사항에 따라 안전 예방 책임 시스템을 구현하고 매년 초 전 직원과 "안전 책임 서한"을 체결하여 안전 및 보안의 추가 구현을 보장합니다. 둘째, 현금재고검사규정을 잘 시행하고 기본적으로 준수한다. 중요한 백지증서와 재고현금을 월 1회 이상 검사하여 적시에 문제를 발견, 해결하고 각종 사고를 효과적으로 예방한다. 셋째, 기본적으로 상급 감사, 재무 및 기타 기능 부서의 검사를 따를 수 있습니다. 보고서에 제시된 수정 의견을 이행하고 수정을 실시하여 회사의 다양한 비즈니스 운영 절차를 더욱 표준화했습니다.
(2) 신용관리
① 농업신용지원 : 농업신용지원 업무에 있어 전 임직원이 '농업, 농촌, 농업'이라는 경영이념을 확고히 확립하도록 지도한다. 농민 서비스를 제공하고 일당 경제 발전을 촉진하여 인민을 부유하게 만드는가? 우리의 임무는 신용 레버리지의 지렛대를 찾는 것입니다. 산업 구조 조정에 부합하는 한 자금은 보장됩니다. 신용 마을을 실시함으로써 평가활동을 통해 농민들이 생강, 독감담배 등을 개발할 수 있도록 전폭적으로 지원할 것입니다. 고부가가치 유명, 고품질 제품, 농업 지원 융자금 2,893만 위안을 3년에 걸쳐 발행하여 자립을 모색하고 있습니다. 서비스 경제 발전. 농촌 경제 발전을 지원하는 동시에 중소기업 발전을 적극적으로 지원하지 않습니다.
② 부실채권 회수: 2006년 만기 대출금 894만 위안, 그 해 회수액 791만 위안, 회수율 88.5%, 그 중 소농 회수율 ' 대출금은 80.7%, 기타대출금 회수율은 80.7%, 2007년 만기 대출금은 937만위안으로 그해 회수율은 82.5%였다. 요소를 고려하면 회수율은 100%에 도달했으며, 2008년 대출금은 763만 위안, 만기 대출금은 692.2만 위안을 회수했으며 면제 요소를 제외하면 소액 대출 회수율은 91%에 달했습니다. 만기전 부실채권 잔액은 89%, 기타채권 회수율은 100%에 이르렀습니다. 2009년 2월 말 기준 부실채권 잔액은 277만 위안입니다. , 순회수액은 392만 위안입니다.
(3) 예금 :
임기 전 1,724만원이었으며, 2009년 2월말 잔액은 3,873만원으로 2149만원 순증했다. 백만 위안.
(4) 재정 관리:
2006년 각종 소득은 138만 위안으로 전년 대비 순증가 13만 위안, 수입은 175만 위안이었다. , 전년 대비 순증가 2008년 순증액은 370,000위안, 수입은 230만 위안으로 전년도에 비해 순증액 550,000위안입니다.
4. 기존 단점:
(1) 모든 직원의 업무 열정이 충분히 동원되지 않아 업무 불균형이 발생합니다.
일부 대출 담당자는 탁월한 성과를냅니다. 그리고 일부 대출 담당자는 요구 사항을 충족하지 않습니다.
(2) 현장조사 및 조사가 미흡하고, 대출가구에 대한 정보가 부정확하여 일부 대출금이 제때 회수되지 못하는 경우가 있었습니다.
(3) 고액 대출, 특히 상사가 승인한 고액 대출로 적시에 회수할 수 없고 그 비중이 큰 대출의 경우 관리가 취약하며, 일부 대출은 상당한 위험을 초래했습니다.
V. 감사 결론:
감사를 통해 우리는 XXX이(가) 비즈니스에 대해 잘 알고 있고, 업무를 공정하고 신중하게 처리하고, 명확한 아이디어를 갖고 있고, 업무에 충실하고, 관심을 가지고 있다고 믿습니다. 뛰어난 성과를 보유하고 있으며, 높은 수준의 전문성을 갖춘 경영능력을 보유하고 있습니다. 감사에서 발견되지 않은 문제가 후속 검사에서 발견된 경우 원래 책임을 맡은 사람이 계속해서 관련 책임을 집니다.
XX 카운티 농촌신용조합 감사팀
감사인 서명:
감사 대상 단위의 의견:
20xx년 3월 20일
피>