호텔 수익 감사 업무 아이디어 논의

호텔 수익 감사 업무 아이디어에 대해 이야기하기

소개: 이 기간 동안 일부 호텔의 개장 기간과 성숙 기간에 자체 수익 감사가 실시되는 것을 관찰했습니다. 장점과 단점, 관심의 초점도 다릅니다. 다음은 호텔 수익 감사에 관해 제가 가져온 작업 아이디어입니다. 이것이 모든 사람에게 도움이 되기를 바랍니다.

1. 호텔 운영 소득의 인식

(1) 호텔 운영 소득의 시간 인식

호텔은 발생주의를 채택해야 합니다. 영업이익을 계산함에 있어서, 금전의 회수 여부에 관계없이 당기에 얻은 모든 소득은 당기에 금전을 받았더라도 당기에 속하지 않는 소득으로 간주합니다. , 경상소득으로 간주할 수 없습니다. 당기에 발생한 판매 할인 및 판매 반품은 당기 영업 이익에서 상계되어야 합니다.

(2) 호텔 운영 수입 금액의 인식

호텔 수입을 구성하고 영향을 미치는 요소는 다양합니다. 일반적으로 영업 수입에 영향을 미치는 관련 요소는 다음과 같습니다.

주택 가격: 호텔의 소비 수준을 반영합니다.

점유율: 호텔의 소비자 인기를 반영합니다.

1인당 소비량: 호텔의 소비 수준을 반영합니다.

식사 인원 수: 호텔의 소비자 인기를 반영합니다.

할인: 판매를 늘리는 효과적인 방법은 상황에 따라 판매 할인을 제공하는 것입니다.

환불 및 보상: 호텔이 제공하는 서비스가 소비자의 요구 사항을 충족하지 못할 수 있으며, 이로 인해 부분 할인 또는 전액 환불 및 보상이 이루어질 수 있습니다.

재정 처리 측면에서 할인과 환불은 호텔 수익을 감소시킨다는 점에서 어느 정도 유사성은 있지만 본질과 동기는 전혀 다르다. 전자는 긍정적인 사업 전략으로 재정 지원이 필요하고, 후자는 권위에 따라 엄격하게 통제되어야 하는 부정적 개선책으로 일반화할 수 없다.

기타:

커미션은 여행사에 대한 보수입니다. 이 지급은 판매 수익을 직접적으로 감소시키지 않지만 비용 형태로 경상 수입을 상쇄합니다.

대손 부채는 고객이 빚진 미지급금을 지불할 수 없을 때 발생합니다. 영업이익 연계에서 호텔회사가 지출한 손실비용입니다. 실제로 부실채권이 발생하면 소득을 조정해야 한다. 이러한 조정은 판매 수익을 직접적으로 감소시키지는 않지만 비용 형태로 경상 소득을 상쇄하는 데 사용됩니다.

2. 호텔 운영 수입 감사 및 통제

(1) 운영 수입의 정확성, 적시성 및 안전성을 감사

업무 대상은 각 계산원입니다. 해당 지점의 계산원과 각 사업부에서 제출한 서류, 보고서 및 기타 정보를 확인할 수 있습니다. 업무 목표는 이러한 문서와 보고서에 대한 심층적이고 상세한 확인을 수행하고 오류를 수정하며 책임을 추적하여 당일 호텔 수익의 정확성, 적시성 및 안전성을 보장하는 것입니다. 이를 위해서는 세입 감사인이 오류 및 사기 발견, 근본 원인 찾기에 대한 풍부한 경험을 갖고 있어야 하며 문서 검토 및 요약 계산에 대한 기본 기술을 갖추고 있어야 합니다.

1. 프런트에서 계산원 업무를 확인하세요(재정수입 감사 담당).

먼저 출석한 모든 프런트 계산원이 계산원 보고서와 청구서를 제출했는지 확인하세요. 처리된 청구서 확인 서류를 분류하고 당일 또는 어제 호텔을 떠난 손님의 목록을 프런트 데스크 컴퓨터 시스템에서 조회하거나 인쇄하고 호텔을 떠난 손님의 모든 청구서를 확인합니다. p>

　(1) 투숙객 선불 보증금 정산 명세서는 보증금 영수증이 인출되었는지, 소비 품목 서류에 기재된 투숙객 서명이 체크인 카드에 기재된 투숙객 서명과 일치하는지 확인하고, 입금영수증. 첨부서류의 금액이 청구서 총액과 일치하는지, 청구서가 정확한지 여부.

(2). 계정 청구서가 유효한 서명인에 의해 서명되고 해당 AR 계정에 병합되었는지 여부, 계정 규정을 충족하지 않는 소비가 관련 담당자에 의해 보장되는지 여부. 일일 AR 이체금액과 청구금액의 일관성을 확인하고, AR 한도 변동에 주의하여 검토 후 모든 AR 주문을 Credit Manager에게 이체합니다.

(3) 해당 식사비, 미니바 및 기타 소비가 유효한지 확인하고 서명자가 서명했으며, 조정된 항목에 담당자의 서명과 승인이 있는지 확인합니다.

(4) 무료 객실 청구서에 무료 객실 신청서가 포함되어 있는지, 해당 식사비, 미니바 및 기타 소비 사항이 담당자의 조정 및 서명 및 승인되었는지 확인하십시오.

(5) 청구서 누락으로 인해 객실 상태에 혼란이 발생하고, 청구서 정산 방식이 일치하는지 확인하기 위해 모든 정산된 청구서가 컴퓨터에서 처리되었는지 확인하십시오. 전산보고서의 정산방법을 준수하고, 필요한 경우 조정 및 변경합니다.

(6). 모든 정산된 청구서는 투숙객의 서명이 있어야 하며, 모든 청구서는 첨부된 세부 청구서 및 영수증과 일치해야 합니다. 세부 청구서 및 서류의 서명인이 유효한 서명인인지 여부.

(7) 투숙객의 청구서를 확인할 때 투숙객의 체크인 및 체크아웃 시간을 확인하고, 객실 요금 코드, 마켓 코드, 수수료 코드, 할인율에 이상이 없는지 확인하세요. , 징수된 임대료가 규정을 준수하는지 여부.

(8) 주택가격차이보고서를 인쇄하여 확인하고, 특별주택가격, 초저가주택가격이 있는지, 주택가격의 출처가 정확한지, 승인절차가 제대로 되어 있는지 확인한다. 제자리에.

(9) 객실에 조식이 포함된 인원수가 실제 인원수와 동일한지 확인하고 적시에 환승 조정을 하세요.

(10) 소비 계정과 S 계정의 변경 사항을 확인하고 프론트 데스크에 연락하여 제때 정리하십시오.

2. 임대료 게시 및 호실 현황 확인(당직 프론트 관리자가 담당)

매일 밤 게시하기 전에 당직 프런트 관리자가 객실과 임대료를 확인해야 함 호텔 투숙객 키카드(열쇠) 사용내역을 확인하시고, 변경된 일부 객실의 이용에 각별히 주의하시기 바랍니다. 임대료, 서비스 요금, 전화요금, 미니바 요금, 세탁비, 식사비 등을 확인하고 검토한 후에만 결제하실 수 있습니다. 객실상태에 차이가 있는 경우, 하우스키핑센터와 프런트 접수처에서는 "하우스상태 차이표 처리절차"에 따라 그 사유를 구체적으로 파악하여 업무일지에 기록하여야 합니다. House Status Difference Form'을 재무 감사 목적으로 사용합니다. 부서 리더는 계속해서 후속 조치를 취하고 검토합니다. 임대료가 게시된 후 컴퓨터에서 임대료 게시 요약 보고서를 인쇄하도록 합니다.

3. 음식점 캐셔 업무 확인(재정수입 감사 담당)

주로 음식점별 영업소득 및 음식점 영업소 위치를 확인하고, 제출된 케이터링 청구서 검토 각 계산원별, 일간지 등 구체적인 내용은 '4점검'이다. 주문 메뉴로 케이터링 청구서 확인(케이터링 주문 시스템 없음), 캐셔 리포트로 케이터링 청구서 확인, 컴퓨터 리포트로 캐셔 리포트 확인, K3로 컴퓨터 리포트 확인 금융 계좌.

(1) 각 식당 캐셔포인트의 청구서 및 계산원 보고서에 따라 각 식당 청구서의 사용량을 확인하고 누락 또는 누락된 청구서가 있는지 검토하여 첨부된 주문 메뉴와 케이터링 청구서를 비교합니다. 가격, 수량, 품목 입력이 일관되고 정확한지, 유효한 서명인에 의해 프로젝트 취소가 승인되었는지, 청구서 정산 후 관련 담당자의 동그라미와 서명이 있는지, 불일치가 기록됩니다. 케이터링 청구서를 확인하고 메뉴를 주문하는 일은 케이터링 수익에 대한 내부 통제의 중요한 부분으로, 이 과정에서 많은 허점과 문제점이 발견될 수 있습니다.

(2) 바에서 제출한 와인 구매, 판매 및 재고 보고서를 확인하고, 회계비 청구서에 첨부된 음료 목록과 함께 와인 구매, 판매 및 재고 보고서에 첨부된 음료 목록을 확인하세요. 반면, 음료만 정산 없이 배송되거나, 정산 및 과금 후 정산 없이 배송되는 경우가 있어 바의 비용에 영향을 미치고 호텔 수익에 손해를 끼치게 됩니다. 기존 문제를 기록해야 하며, 일일 검토를 통해 다음날 후속 조치를 검토하고 추가 조치를 취합니다.

(3) 식당의 청구서 징수방법은 현금, 신용카드, 수표, 보류계좌, 호텔접대계좌로 구분되며 착오가 없어야 한다. 특히 회의/단체 체크인 계좌의 경우, 청구서에 서명할 유효한 서명자가 있는지 주의 깊게 확인하고 본 청구서에 세부 계좌를 분류하여 체크아웃 및 정산이 명확하고 편리하도록 하십시오. 청구서에 서명할 유효한 서명인이 없는 경우에는 규정에 따라 사업부서장이 작성한 임시 보증서가 있어야 하며, 이를 보장하기 위해 사업부서의 서명 후 임시 보증서가 교체됩니다. 회의/그룹이 청구서를 결제할 때 문서가 완전하고 정확해야 합니다.

(4) 미결제 청구서에 유효한 서명인이 있는지 여부, 그렇지 않은 경우 미결제 채무 보증에 관한 호텔의 관련 규정을 준수합니까? 일부 할인된 청구서의 경우 할인 계산이 정확합니까?

다양한 청구서, 요약, 보고서를 확인하여 비교해 보세요. 계산원 보고서를 통해 식음료 청구서를 조정합니다.

위 보고서는 음식점 소득 분류 보고서 및 음식점 정산 분류 보고서를 통해 확인해야 하며, 다음 지표가 충족되는지 확인하려면 일일 식음료 소득 보고서를 다시 확인하세요.

(1) 소득 항목 합계가 정산 항목 합계와 일치합니다.

(2) 현금, 신용 카드, 보류 계정, 객실 계정 및 호텔 접대와 같은 계정은 총 레스토랑 청구서와 일치합니다.

4. 소규모 부서의 계산원 업무 확인(재정 수입 감사는 담당)

비즈니스 센터, 피트니스 센터 등 소규모 부서의 수입 감사도 위와 비슷합니다. 그러나 전화 요금 수입 감사에 주의하십시오. 프론트 엔드 시스템의 전화 게시 보고서와 함께 전화 시스템의 데이터 보고서를 확인하여 전화 요금이 해당 계정에 적립되었는지 확인하십시오. 해당 계좌에 적립되지 않은 통화라면 원인을 파악하여 영수증을 발급한 후, 회수할 수 없는 미납 전화요금이 있는 것을 발견하면 찾아보아야 합니다. 사유를 밝히고 소득자에게 전화번호, 시간, 금액을 전달하면 감사부서장이 추가 처리를 하게 됩니다.

(2) 영업 소득에서 호텔 공제의 표준화 및 신뢰성을 감사합니다.

1. 할인 카드/바우처

관련 정책 및 절차를 개발합니다.

카드를 긁거나 누르거나 쿠폰을 재활용하여 할인 진위 여부를 편리하게 확인,

할인 카드/쿠폰 발급 및 기록 관리,

할인 카드/바우처 신청 서면 지침과 합당한 이유가 동반되어야 합니다.

2. 접대 및 외식

관련 정책 및 절차를 수립하고,

부서별, 소비성격별 보고서를 작성하고 실제 월간 누적 소비량과 소비량을 비교한다. 제한된 소비량 비교,

CFO 및 총괄 관리자에게 요약 보고서를 제출하십시오.

3. 인출

인출이 사전 제한 한도를 초과하지 않도록 관련 내부 통제 시스템을 개발합니다.

현금인출이 구매 성격인 경우에는 제3자로부터 받은 공식 청구서를 첨부해야 합니다.

4. 리베이트 바우처