1, 작성 날짜. 우선 날짜를 기입하고, 날짜를 기입하는 것이 아니라, 납세기간이다. 소규모 납세자의 날짜는 비교적 특수하며 분기별로 기재되어 있습니다. 예를 들어 1 분기는 1 3 월까지이므로 이 날짜를 잘못 기입하지 마십시오.
2. 현재 데이터 작성: 소규모 납세자 부가가치세 신고의 현재 데이터는 계절의 데이터이며, 상품, 노무, 서비스를 구분하고, 각각 다른 란에 기입하여 명확하게 구분해야 한다.
3. 당해년도 누계 데이터: 당해년도 누계 데이터는 연초부터 연초까지의 데이터로, 당기간 데이터를 포함한 합계 데이터입니다. 따라서 신고서를 작성할 때 데이터가 현재 기간 데이터인지 올해 누적 데이터인지 구분해야 합니다.
4. 전용 송장 데이터 작성: 소규모 납세자 본인은 부가가치세 전용 송장 발행을 허용하지 않지만 세무서 직원에게 도움을 요청할 수 있습니다. 이 VAT 전용 송장 데이터는 두 번째 열, 첫 번째 열, 두 번째 열 및 세 번째 열의 합계로 채워집니다. 소규모 납세자가 자체적으로 발행하는 일반 분기가 9 만 부가 넘는 자료는 3 란에 기재되어 있다.
5. 일반송장 데이터 작성: 소규모 납세자가 자체적으로 발행하는 일반송장 데이터는 보고서 10 열에 기입해야 하고, 9 열에는 10 열 합계, 1 1 열 및 12 열을 채워야 합니다. 10 번째 열은 분기당 9 만 개를 넘지 않는 일반 송장 데이터를 기입하고 9 만 개를 넘는 데이터는 3 열에 기입해야 한다는 점을 강조해야 한다.
6. 현재 기간 과세 금액 채우기: 현재 기간 과세 금액은 소규모 납세자가 현재 기간 예비 계산에서 납부해야 하는 부가가치세로 보고서 15 열에 채워집니다.
7. 세금 환급 보충: 소규모 납세자가 현재 기간 동안 세금을 미리 납부하는 경우 (예: 세무서 직원이 발행한 부가가치세 송장) 일반적으로 부가가치세를 먼저 납부해야 합니다. 2 1 란에 납부한 부가가치세를 기입하다. 22 란에 최종 부가가치세를 기입하다.
새로운 보고 방법은 주로 내용을 조정했다.
1. 마스터 테이블 형식을 변경하지 않고 일정을 재설계, 조정 또는 추가하여 지역 수입에 영향을 주지 않는 수익 증대 관련 정책을 구현합니다.
2. 상품, 노무, 과세 노무 매출세 비율에 따라 직접 과세 금액을 나누어 당기 과세 금액을 간접적으로 나눕니다.
세금 환급을 보충하는 방식은 송장 발행과 입고 분리의 필요성을 실현할 수 있다.
3. 조정된 내용은 영개업무신고의 실제 요구에 완전히 부합한다.
4. 시범 지역의 모든 부가가치세 납세자는 새로운 부가가치세 세금 신고 방법에 따라 세금 신고를 해야 합니다.
5. 일정 1 및 일정 2 의 관련 열에 대한 신고는 더 이상 세무신고제를 실시하지 않고 인증 정보 시스템의 데이터를 직접 임포트합니다.
반드시 기업 스스로 신고해야 한다.
부가가치세 세금 신고서는 어떻게 작성하나요? 기업은 부가가치세 납세자의 신분에 따라 부가가치세를 납부한다. 일반 납세자 기업은 매출세액에서 매입세액을 뺀 부가가치세를 계산하고, 소규모 납세자는 매출과 징수율의 곱으로 부가가치세를 계산합니다. 구체적으로 세금 계산서를 작성하는 방법은 위를 참고하세요.