(1) 마스터 테이블
일반적으로 납세자는 본 표의 "일반 화물과 노무, 과세 용역" 관련 열만 작성하였다. 납세자는' 장애인 취업단위 배치',' 파이프 운송 서비스',' 유형동산 금융리스 서비스 제공 승인' 등의 특혜 품목을 가지고 있으며, 이 표에' 필요에 따라 환불할 수 있는 화물과 노무 및 과세 용역' 관련 항목을 기입해야 한다.
2. 1 열에서' 적용 세율 세금 판매' 를 채우고, 일반 세금 계산 방법에 따라 부가가치세를 납부하는 과세 서비스 판매를 계산하고, 업무 적용 세율을 선택합니다. 과세 서비스를 공제하는 경우, 이 란은 공제 전 세금 제외 판매를 기입해야 한다. 일정 1 과의 논리적 관계:
(1) "일반 상품 및 노무 및 과세 노무" 란 "이번 달 수" = 일정 1 열 9 열 2.4.5 행-9 열 7 행의 합계
(2) "주문형 세금 환급이 가능한 상품, 노무 및 과세 서비스" 열은 "이번 달 수" = 일정 1 9 열 7 행입니다.
3. 2-3, 6, 9- 10, 22, 25-27, 29-33, 35-38 열은 채울 필요가 없습니다.
4. 제 4 열' 세무검사 조정 매출액' 은 납세자가 세금 재정 감사부 검사로 조정한 일반 세산방법으로 계산한 당기 매출을 채워야 한다. 과세 서비스에 대한 공제가 있는 경우, 이 란은 공제 전 세금 제외 판매를 기입해야 합니다.
주의해야 할 점은 다음과 같습니다.
(1) 주문형 세금 환급 세금 혜택을 받는 과세 서비스, 세금 검사 결과, "주문형 상품 및 서비스 및 과세 서비스" 열을 채우지 않고 "일반 상품 및 서비스 및 과세 서비스" 열을 채웁니다.
(2) 이 열의 "이번 달 수" 에 있는 "일반 상품 및 서비스 및 과세 서비스" 란 = 일정 1 7 열 2, 4, 5 행의 합계.
5. 제 5 열' 단순 세금 계산 방법 과세 매출' 은 세법에 따라 단순 세금 계산 방법을 시행하는 납세자에 속하며, 단순 세금 계산 방법으로 징수하는 부가가치세 매출을 보고한다. 과세 서비스에 대한 공제가 있는 경우, 이 란은 공제 전 세금 제외 판매를 기입해야 합니다. 일정 1 과의 논리적 관계:
(1) 이 열의 "이번 달 수" 에 있는 "일반 상품, 노무 및 과세 서비스" 열 = 일정 1 열 9 열 12 행-9 열 14 행
(2) "주문형 세금 환급이 가능한 상품, 노무 및 과세 서비스" 열은 "이번 달 수" = 일정 1 9 열 14 행입니다.
6. 8 열' 면세 판매' 는 납세자가 세법에 따라 현재 부가가치세 면제 판매 (면세 공제 판매 제외) 를 기입해야 한다. 과세 서비스에 대한 공제가 있는 경우, 이 란은 공제 전 세금 제외 판매를 기입해야 합니다.
일정 1 과의 논리적 관계: 본 열의 "일반 상품 및 서비스 및 과세 서비스" 열 "이번 달 수" = 일정 1 의 9 열 18 행 .....
7. 1 1 열 매출 세액: 납세자의 현재 일반 세금 계산 방법으로 계산된 과세 서비스에 대한 매출 세액을 채웁니다. 과세 서비스에 공제가 있는 경우, 이 칸에 공제된 매출 세액을 기입해야 합니다. 일정 1 과의 논리적 관계:
(1) 이 열의 "일반 상품 및 노무 및 과세 노무" 열 "이번 달 수" = 일정 1 위 14 열 2, 4, 5 행 합계-제 11
(2) "주문형 반품 가능한 상품, 노동 및 과세 서비스" 열은 "이번 달 수" = 일정 1 열 14 열 7 행입니다.
8. 12 열' 매입세': 납세자의 현재 기간 공제에 대한 매입세를 채웁니다. 일정 ii 와의 논리적 관계:
이 칼럼 "일반 물품 및 노무 및 과세 노무" 란 "이번 달 수"+"필요에 따라 환불할 수 있는 물품 및 노무 및 과세 노무" 란 "이번 달 수" = "세액" 란 부칙 2 항 12 항.
9. 13 열 "이전 기간 세금" 의 "이번 달 수": 20 12, 10 은 신규 일반 납세자의 기간에 속하며 이 열은 0 입니다. 이후 각 기간은 마지막 신고서' 기말 잔여세' 제 20 열에' 이번 달 수' 를 기입한다. "올해 누계" 는 "0" 을 채웁니다.
10. 14 열' 매입세 전출' 은 납세자가 공제했지만 세법에 따라 전출해야 하는 매입세를 채워야 한다. 일정 ii 와의 논리적 관계:
이 칼럼 "일반 물품 및 노무 및 과세 노무" 란 "이번 달 수"+"필요에 따라 환불할 수 있는 물품 및 노무 및 과세 노무" 란 "이번 달 수" = "세액" 란 부칙 2 항 13 항.
1 1. 16 열 "적용 세율 세금 검사 과세 금액": 세금, 재무, 감사 부서의 검사를 채워 일반 세금 계산 방법에 따라 세금 검사에 납부해야 하는 부가가치세를 계산합니다. 이 열과 일정 1 과 일정 2 사이의 논리적 관계:
이 칼럼의 "일반 물품 및 노동 및 과세 노동 서비스" 열은 "이번 달 수" ≤ 일정 1 8 열 2.4.5 행+일정 2 열 19 열의 합계입니다.
12. 17 열' 공제가능 세액 합계' 는 납세자가 현재 공제할 수 있는 매입세액의 합계를 채워야 합니다. 공식 "17 열 = 12 열+13 열-14 열-15 에 따라
13. 실제 원천세 18 열의' 이번 달 수' 는 표의 판단 조건에 따라 17 열 <1/kloc 입니다
14. 19 열' 과세 금액' 은 표의' 19 열 =1-/kloc-0' 을 기준으로 합니다
15. 20 열' 기말 잔액' 과' 월 수' 는' 열 20 = 열 17-열 18' 표 "올해 누계" 는 "0" 을 채웁니다.
16.2 1 열' 단순 세금 계산 방법에 의해 계산된 과세 금액' 은 현재 기간에 납부해야 하는 단순 세금 계산 방법에 의해 계산된 부가가치세 금액을 채워야 합니다. 단순 세금 계산 방법에 의해 계산된 보세 금액은 포함되지 않습니다.
과세 서비스에 공제가 있는 경우 이 칸에 공제된 과세 금액을 기입해야 합니다. 일정 1 과의 논리적 관계:
(1) 이 열의 "일반 상품 및 노무 및 과세 노무" 열은 "이번 달 수" = 일정 1 위 14 열 12 행-1 행/KLOC "입니다.
(2) "필요에 따라 환불할 수 있는 화물과 노무 및 과세 노무" 란은 "이번 달 수" = 일정 1 65438 열 14 행.
17. 제 23 열' 과세 감소 금액' 은 납세자가 세법에 따라 줄인 부가가치세 과세 금액 (부가가치세 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 부가가치세 세금 통제 시스템 전용 설비비 및 기술 유지비 포함) 을 채워야 합니다 (주: 이 열의 데이터는 19 열 및 2/보다 클 수 없습니다
18. 24 열 "총 과세 금액" 은 "24 열 = 65438 열+09 열+265438 열+0 열-23 열" 테이블의 공식을 기준으로 열을 계산합니다.
19. 제 28 열' ① 할부납부 세금' 은 현재 부가가치세로 기재해야 한다. 이 열의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 부가가치세를 스스로 납부하는 납세자는 세법 규정에 따라 현지나 타지에 선납하여 당기에 납부해야 할 부가가치세를 공제할 수 있다.
(2) 단체로 부가가치세를 납부하는 납세자는 세법 규정에 따라 타지에서 선납하여 당기에 납부해야 할 부가가치세를 공제할 수 있도록 허용한다.
20. 34 열 "현재 기간 미지급 (환불) 세금" 은 "34 열 = 24 열-28 열+29 열" 테이블의 공식을 기준으로 열을 계산합니다.
2 1. 제 35 열' 실제 주문형 세금 환급' 은 납세자가 현재 부가가치세 (VAT) 에 부합하면 환불 혜택 정책에 따라 실제로 받은 VAT 를 기입해야 한다.
확장 데이터:
첫째, 새로운 신고서의 활성화 시간:
대대 개편에 따르면 재정부? 국세총국은 8 성시에서 교통운송업과 일부 현대서비스업 영업세 개편 부가가치세 시범에 관한 규정을 실시하고 있다.
둘째, 파일럿 부가가치세 일반 납세자 세금 신고 자료에는 다음이 포함됩니다.
(1) 부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 일반 납세자) (이하 마스터 테이블);
(2) 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (1) (현재 판매 상세내역, 이하 부칙1);
(3) 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (2) (현재 매입세 상세내역, 이하 부표 2);
(4) 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (3) (과세 서비스 공제 품목 상세내역, 이하 부표 3);
(5) 고정 자산 매입세 공제 일정.
바이두 백과-부가가치세 신고서