1. 황금세 4단계란 무엇입니까? 황금세 4단계는 국가가 시행하는 황금세 프로젝트 계획의 4단계로 3단계의 업그레이드 버전입니다. 시스템은 네트워크와 4개의 하위 시스템으로 구성됩니다. 하나의 네트워크는 국가 세무총국과 성, 현, 현 주 세무국 간의 4단계 컴퓨터 네트워크를 의미하며, 4개 하위 시스템은 VAT 위조 방지 세금 통제 및 송장 발행 하위 시스템, 위조 방지 세금 통제 인증을 의미합니다. 하위 시스템, VAT 감사 하위 시스템 및 송장 지원 검사 하위 시스템. 골든택스 프로젝트(Golden Tax Project)는 실제로 전국 세무당국을 망라하는 컴퓨터 네트워크를 이용해 특별 부가가치세 송장과 기업 부가가치세 납부 현황을 면밀히 모니터링하는 시스템이다. 4단계 골든택스의 가장 큰 특징은 기업정보망 검증시스템이다. 이 시스템은 부처, 중국 인민은행, 은행 등 참여 기관 간 정보 공유 및 검증 채널을 구축했으며, 기업 관련 직원의 휴대폰 번호 검증, 법인세 현황, 법인등록정보입니다. 기업세 등록 상태 정보는 기업이 정상적으로 운영되고 있는지 여부를 반영합니다. 은행 및 비은행 지급 기관이 고객을 이해하고 고객 위험을 식별하는 것은 매우 중요합니다. 2. 황금세 4단계 이해: "비과세" 사업에 대한 보다 포괄적인 모니터링, 지방자치 감독, 공공 보안, 세무, 사회 보장, 품질 감독, 국가 감독 등 모든 행정 부서 및 기관의 정보 공유 통계청, 은행 등 관계자의 휴대전화번호, 법인세현황, 정보 확인을 위한 목적 모든 데이터, 서비스, 세금 및 수수료 프로세스를 클라우드 기반으로 통합하여 스마트 감독 및 스마트 과세를 위한 조건과 기반을 제공합니다. 과세 '의무적 규제' 시대 돌입. 3. 위험점 및 대응방법 1. 사회보장 : 채용일로부터 30일 이내에 근로자를 보험에 등록하고, 전년도 평균 지급액을 기준으로 실제 근로자 수에 따라 사회보장을 지급한다. ; 다른 사람을 대신하여 사회 보장 제도를 제휴/지불하지 마십시오. 과세당국은 급여 지급액, 개인 신고 기준액, 법인세 신고서의 '임금·급여' 등을 3자 자료로 비교한다. 2. 송장: 송장을 구매하지 마십시오. 송장이나 환경 송장을 발행하지 마십시오. 조사가 완료되면 매입세액을 이전해야 하며, 법인세와 연체료를 납부해야 합니다. 3. 은행: 세금을 피하기 위해 개인계좌를 사용하지 않으며, 공공계좌 현금거래가 50,000건 미만, 개인계좌 해외이체가 200,000건 미만입니다. 국내 송금액은 500,000 미만입니다. 현 기간의 신규 미수금 계정이 수익의 80%를 초과하고 미수금 계정이 오랫동안 마이너스 상태임을 계정에 표시하지 마십시오. 현 기간의 신규 미지급 계정이 사전 수령 계정의 80%를 초과합니다. 규모는 작지만 수익에 기록되지 않으며 매출채권을 미리 계상합니다. 당기의 신규 기타채권이 매출수익의 80%를 초과합니다. 4. 소득 : 판매소득의 일부를 누락하거나 은폐하지 마십시오. 황금세의 네 번째 기간은 귀하의 비용과 지출, 청구서 발행, 지불금 수령 및 판매된 상품을 통해 이익이 마이너스인지 여부를 일치시킬 수 있습니다. 또한, 빅데이터를 활용하여 거래하고 있는 하위 기업의 관련 계좌 데이터를 조회하고 비교하여 이상 징후를 찾아낼 수도 있습니다. 따라서 일부 회사에서는 개인 계좌, 개인 WeChat Alipay 등으로 직접 지급하거나 현금 수금 방법을 사용하여 수입의 일부를 은폐하려는 목적을 달성하거나 회사가 대금을 받았으나 청구서를 발행하지 않았으며 청구되지 않은 수익을 징수하지 않은 경우, 고객에게 신고서를 제출하거나 과도한 청구서를 발행하여 소득을 숨기거나 소득을 부풀리는 것은 더 이상 가능하지 않습니다. 5. 비용 및 지출: 기업의 수입은 비용에 비례해야 하며, 기업의 자체 수입과 지출이 심각하게 일치하지 않고 주요 운영 비용이 주요 운영 수입보다 큰 경우 안정적인 비율이 있어야 합니다. 오랜 시간이 지나면 세금주의가 발생할 것입니다. 예를 들어, 기업이 장기간 원자재나 물품을 구매하는 경우, 일시적으로 추정하여 창고에 보관하고, 원재료나 물품을 저렴한 가격으로 구매하지만 비용은 발생하지 않습니다. 업무상 접대비가 높은 비율로 증가하고 금액이 커서 회사 회계에 포함되지 않는 상담비, 급유비, 출장비 등이 많이 발생했지만 비용이 발생했습니다. 청구서 등이 없는 경우, 각 지출 금액과 해당 상품 또는 서비스, 해당 청구서가 하나씩 일치해야 하며 불일치가 있는 경우 예외로 판단됩니다. 6. 이익 : 회사의 손익계산서상의 이익총액이 법인세 신고서상의 이익총액과 일치하지 아니하는 경우 회사는 지속적인 적자상태에 있으며, 전년도에 비해 이익이 없음을 대외적으로 선언하는 경우 동종업계 기업의 수익률 등을 빅데이터로 분석해 모든 수입정보와 비용정보를 비교하면 이상 징후를 쉽게 발견할 수 있습니다. 7. 재고: 골든택스 4단계가 온라인화되면 기업 재고 데이터가 더 투명해집니다. 회사가 구매한 상품 수, 배송된 상품 수, 남은 상품 수는 회사보다 더 명확할 수 있습니다. 그 자체. 회사에 매출 데이터만 있고 구매 데이터가 없거나 구매량이 적은 경우.
골든택스 4단계 빅데이터 모니터링을 통해 기업의 구매, 판매, 재고가 거의 투명하게 관리되고 있으며, 귀하의 재고가 감소한 상태로 판단되어 이상 징후가 발견되어 판단됩니다. 한 명씩 인터뷰를 진행하고 현장 점검도 진행한다. 따라서 기업은 재고 관리를 잘 수행하고 구매, 판매 및 재고에 대한 좋은 통계를 유지하고 정기적으로 재고를 수행하며 재고 계정의 불일치를 피하도록 노력해야 하며 불일치 분석 양식을 준비하고 관련성을 유지해야 합니다. 관련 부서의 검토를 위한 증거. 8. 미지급세액: 기업의 부가가치세 수입이 장기간 법인세 수입보다 많았으며, 기말재고가 납부세액 공제액과 일치하지 않았습니다. - 자본금은 인상되었으나 인지세가 0인 경우, 직원 개인세금신고 표의 임금이 회사 등이 신고한 임금과 일치하지 않으며, 4단계의 각 항목에 해당됩니다. 황금세(Golden Tax)의 특징을 강력하게 식별할 수 있습니다.
4단계 황금세 감사의 초점은 무엇이며, 누가 조사를 받고 있나요? 4단계 황금세 조사 대상은 누구인가요? 두 번째 물결은 인터넷 연예인과 연예계 스타를 조사하는 것입니다. 세 번째 물결은 상사입니다. 상사가 회사 계좌에서 개인 계좌로 돈을 이체할 때 RMB 200,000를 초과하는 금액은 고액으로 간주됩니다. 따라서 공공에서 민간으로 이체할 때에는 주의가 필요합니다. 일단 상사 개인계좌로 이체하면 기본적으로 배당금이 되고, 개인세 20%를 납부해야 하기 때문입니다.
핵심 감사 사항:
1. 세무 감사에서 국가세무총국은 송장에 대한 '3가지 확인'을 매우 중요하게 생각합니다. 세무 조사를 위해서는 송장을 확인해야 한다." "계좌 확인 시 송장을 확인해야 한다", "사례 조사 시 송장을 확인해야 한다"는 기업은 송장 발행 시 '3개 흐름의 통일'에 특별한 주의를 기울여야 한다. 즉, 자금 흐름, 송장 및 계약이 통합되고 일부는 상품 흐름도 추가됩니다. 단지 네 가지 흐름이 일관성이 있을 뿐입니다. 이는 또한 기업이 재고관리를 잘하고, 구매, 판매, 재고에 대한 통계를 유지하고, 정기적으로 재고를 조사하며, 회계차이 분석표를 작성하여 재고와 회계의 불일치를 방지해야 함을 상기시켜 줍니다. 동시에 허위 비용 및 허위 송장에 대해 벌금 및 체납세금 납부 외에도 기업 관련 당사자도 위험선에 도달할 경우 형사 책임을 지게 된다는 점에 유의해야 합니다.
2. 비정상적인 세금 부담률. 황금세 3단계에 따라 기업의 세금 부담률은 이미 매우 엄격하며, 너무 높거나 낮은지 항상 모니터링됩니다. 세무국의 인터뷰와 감사를 받게 됩니다. 실제로 기업의 조세부담률은 여러 요인에 의해 영향을 받을 수 있지만 일반적으로 일정 기간 동안 기업의 조세부담률은 크게 변동하지 않습니다. 4단계 황금세에서는 업종별 조세부담 수준과 부가가치세·소득세 변동사항을 지방세제도에 더욱 상세하게 기록하고, 세율 변동비율에 더욱 민감하게 반영하게 된다. 세무당국은 기업의 세금 상황에 따라 조정을 실시하며 일부 기업의 세금 부담률 변동 원인을 평가하고 조사합니다.
3. 기업 사회보장 지급 문제. 지난해 11월 1일부터 여러 곳에서 다양한 부서의 빅데이터 네트워킹을 통해 기업의 일거수일투족이 이뤄지고 있다. 감독 시스템에 포함됩니다. 많은 기업 직원들의 급여는 5,000위안 미만으로 오랫동안 변함이 없습니다. 4단계 황금세 시행으로 조세, 공상, 사회보장 등 모든 비과세 사업이 모두 대상이 됩니다. 네트워크 시스템으로 데이터가 통일되어 있으며, 수습기간은 포함되지 않습니다. 사회보장 가입, 사회보장 지급이 불가능합니다.
4. 기업정보망 검증시스템 출시 및 4단계 황금세 도입에 따라 허위계좌 개설 기업에 대해서는 은행, 비은행 결제기관 등 참여기관이 참여할 수 있다. 기업 관계자의 휴대폰 실명정보, 기업 납세 현황, 기업 등록 정보 등 주요 정보를 확인하여 다각적으로 기업의 진위 여부를 확인하고, 기업의 사업 현황을 파악합니다. 해당 기업이 계좌를 개설할 자격이 있는지 확인합니다.
5. 회사가 보고한 대차대조표와 손익계산서에 차이가 있습니다. 1년 내내 적자를 보지만 여전히 유지됩니다. 동종 업계의 이익이 낮습니다.
주의! 개인 카드를 사용하여 결제하세요. 이 8가지 주요 위험에 주의하세요!
1. 개인 계정, 개인 알리페이, 위챗을 통한 허위 청구서가 의심됩니다. 세 가지 흐름(자본 흐름, 상품 흐름, 송장 흐름) 사이에 불일치가 발생하고 "허위 송장 발행"의 위험이 있습니다.
2. VAT가 공제될 수 없는 이유는 다음과 같습니다. (1) 구매자와 판매자는 WeChat을 통해 금융 거래를 수행합니다. (2) 특별 청구서를 발행할 때 얼굴 정보를 완전히 입력해야 합니다. WeChat을 통한 송금으로 인해 송장에 은행 계좌 정보를 입력할 수 없습니다. (4) 판매자는 특별 VAT 송장을 발행할 수 없습니다. (5) 구매자는 특별 VAT 송장 없이 매입세액을 공제할 수 없습니다. 납부해야 할 부가가치세 금액이 증가합니다.
3. 위챗, 알리페이, 개인계좌를 통해 임금이나 지급이 이루어지는 경우 관련 비용 및 비용은 세전 공제되지 않습니다. 증가하다.
4. 국세청으로부터 탈세로 간주될 위험 (1) 부가가치세의 경우 개인 소비 기록과 혼동되기 쉬우며 다음과 같은 경우에는 위챗에서 징수합니다. 해당 소득이 부가가치세로 신고되지 않아 탈세의 위험이 있습니다.
(2) 법인세의 경우 Alipay 및 WeChat 이체를 통해 징수된 지불금은 법인 계좌 소득에 반영되지 않으며 소득을 누락하거나 과소 계상할 위험이 있습니다.
(3) 개인소득세의 경우 Alipay 및 WeChat 이체를 통해 임금을 지급하고 빨간 봉투를 보낼 때 개인소득세를 과소신고하거나 고의로 개인소득세를 탈루할 위험이 있습니다.
5. 국세청의 승인을 받을 수 있으며, 회사가 공개계좌를 주주의 개인계좌로 직접 이체하고 장기간 갚지 않는 경우에는 개인세금의 20%를 납부해야 합니다. 경우 세무국에서는 이를 배당금으로 간주하여 20%를 개인세로 납부해야 합니다.
6. 회사의 펀드계좌 관리가 혼란스럽다. 위챗, 알리페이, 개인계좌를 통한 수금 및 결제는 회사 자금의 혼란을 가져오기 쉬우며 고객, 공급업체에게 회사가 불규칙하다는 인상을 줄 수 있다. 및 기타 외부 당사자.
7. 주주는 채무에 대해 무한한 연대책임을 진다. 회사가 장기간에 걸쳐 주주의 개인 계좌를 사용하여 채권을 추심하고 지급하는 경우 공적인 업무와 사적인 업무가 구분되지 않을 수 있습니다. 회사가 파산하는 경우, 주주는 무한한 연대책임을 져야 하며 개인 자산을 사용하여 회사 부채를 상환해야 합니다.
8. 개인 WeChat, Alipay 및 개인 계정의 자금 유용 및 직무 횡령이 의심되는 거래에는 자금 유용, 직무 횡령 등의 범죄가 포함될 수 있습니다.