시장경제가 발달하면서 조사사건 중 경제사건이 차지하는 비중도 점차 높아지고 있다. 범죄가 널리 퍼져 있고, 범죄 규모가 크며, 범죄 수법이 은폐되어 있기 때문에 이러한 사건을 조사하고 처리하는 것은 우리 기율 감찰 간부들의 필수 과정입니다. 1. 경제사례의 유형, 양상 및 조사방법 경제사례를 조사할 때에는 먼저 조사대상, 즉 조사의 초점과 방향을 명확히 하고, 둘째, 조사방법, 즉 조사방법을 이해해야 한다. . "사건에 맞는 약을 처방하는 것"은 경제 사례를 성공적으로 조사하고 처리하기 위한 기본 원칙이며, 이를 위해서는 경제 사례에 대해 다음과 같은 거시적 요점을 파악해야 합니다. 몇 가지 일반적인 유형의 경제 사례. 부패, 횡령, 횡령, 뇌물 수수, 출처를 알 수 없는 막대한 재산, 국유 자산의 사적 분할 등이 경제 사례의 일반적인 유형입니다. 경제사례는 언제나 단위의 기능과 개인의 권한과 관련되어 있으며, 권력과 직무편의라는 두 가지 점에서 분리될 수 없다. 따라서 일반적으로 권력과 관련된 주요 사안에 대한 의사 결정, 중요 간부의 임면, 주요 프로젝트에 대한 투자 결정, 대규모 자금 사용에 대한 의사 결정인 "3 가지 중요하고 하나"에 초점이 맞춰져 있습니다. 경제 사례의 몇 가지 일반적인 형태. 일반적으로 경제사건은 한 사람의 힘으로 완성되는 것이 아니며, 항상 내부자와 참여자가 존재하며, 대부분의 사건은 개인의 경우 개인의 이익을 위한 권력의 이용, 금권거래로 나타난다. 단위의 성능은 다음과 같습니다. 1. 소득은 기록되지 않습니다. 이는 주로 영업 및 기관 수입이 상대적으로 큰 단위가 청구서를 발행하지 않거나 대리 송장을 사용하거나 불법 청구서를 사용하여 관련 수수료를 징수하고 해당 단위의 기타 비용으로 사용하는 상황을 나타냅니다. 가장 일반적으로 접하게 되는 방법은 인보이스 발행에 "큰 머리와 작은 꼬리"를 사용하고, 회계 링크를 숨기는 등 소득이 계정에 기록되는 것을 방지하는 것입니다. 2. 자금을 얻기 위해 지출을 허위로 기재합니다. 주로 특별 자금이 비교적 많은 부서를 말하며, 손님 접대, 선물 제공, 업무 접대 등 부서의 비정상적인 지출 요구를 해결하기 위해 지출을 허위로 기재하고 자금을 빼냅니다. 장부와 자금이 단위 예산 계정 외부에 배치되는 상황은 현재 단위 경제 활동에서 더욱 두드러집니다. 3. 부정 행위. 관련 부서를 통해 자금을 이체하여 계좌를 역전시키고, 거래를 허위로 하고, 관련 부서에 자금을 이체하는 것은 징계적이고 불법적인 현상입니다. 이러한 상황은 관련 부서가 협력하여 범죄를 저지르는 경우가 많습니다. 경제적 사례를 조사하기 위한 몇 가지 일반적인 방법. 사례를 접수할 때 어떤 문제를 조사해야 하는지, 어떤 측면에 중점을 두어야 하는지, 어떤 방법을 사용하여 조사해야 하는지에 대한 통일된 모델이 없습니다. 일반적인 경향으로 보면 첫째, 사건의 전개에 따른 징계 및 불법행위를 조사하는 전진조사 방식, 둘째, 사건의 진행상황을 먼저 확인하는 역조사 방식으로 나눌 수 있다. 예금, 부동산 등의 자산을 추적하고, 이들 자산을 추적하는 관리방식이다. 셋째, 제보단서를 통해 핵심사항을 하나씩 파헤쳐 이들의 징계 및 위법행위를 조사하는 관리방식이다. 사건처리자는 수사대상자의 인적사항, 사회적 관계, 부대현황 등을 충분히 파악하고, 신고단서를 바탕으로 과학적인 분석을 실시하며, 주요 수사 대상과 핵심 수사 포인트를 브레인스토밍, 결정하고 '직접' 채택해야 한다. ", "상황에 따른 측면 공격", " "잡기 힘든 플레이", "뱀을 잡아라"와 같은 적절한 전략을 사용하고 효과적인 수사 계획을 수립하고 사건의 진행에 따라 적시에 조정하십시오. 2. 세부 사항부터 시작하여 돌파구를 선택하여 칼로 목을 봉인하십시오. 경제 사례를 조사하는 데 정해진 규칙은 없지만 엄격한 논리적 추론을 통해 조사 대상과 방법을 결정할 수 있습니다. 경제적 사건은 항상 해당 기관의 기능과 개인의 권한과 관련이 있습니다. 조사의 초점을 어떻게 결정합니까? 일반적으로 소득이 많은 부서는 수수료 감면 및 소득 비계산에 중점을 둡니다. ; 접촉이 많은 부서는 장기간의 부채, 수수료 유연성이 큰 부서의 경우 수수료가 표준에 맞는지, 직무유기가 있는지 조사하는 데 중점을 둡니다. 조치를 취하지 않거나 자의적인 감면 및 면제 등의 직무유기, 자금 확보를 위한 프로젝트 지출의 허위 기재 여부 조사에 집중 권력을 행사하는 것. 세부 사항이 성공 또는 실패를 결정합니다. 경제 사건의 주인공은 규율과 법률 위반을 은폐하기 위해 항상 가능한 모든 수단을 시도합니다. 우리는 미묘한 부분에 민감해야 하며 단서에서 돌파구를 찾아야 합니다. 사건 전체를 전환점으로 삼아 숲에서 빠져나오는 중수 회수의 곤경은 밝고 어두운 풍경을 선사한다. 경제적 사례를 조사하는 실무에서 일반적으로 사용되는 세부적인 돌파점은 일반적으로 다음 범주로 분류됩니다. 첫째, 절차적 문제입니다. 규율 및 법률 위반을 식별하기 위한 승인 프로세스 및 절차에 중점을 둡니다. 두 번째는 자금 조달입니다. 자금 흐름을 추적해 의심스러운 점을 찾아보세요. 터무니없이 큰 청구서를 자세히 살펴보면, 지출 항목 중 일부는 단위의 성격과 관련이 없고, 일부 지출은 터무니없이 크며, 일부는 자금을 얻기 위한 가짜 청구서일 수 있습니다. "후베이성 송장 조회" 시스템을 통해 확인되었습니다. 세 번째는 출처나 소재를 알 수 없는 자금 추적입니다.
예를 들어, 조사관과 마주할 때 당신은 당황하고 당황한 표정을 지을 수 있습니다. 특정한 문제에 직면했을 때 우리는 비밀스러워야 하며 자신을 정당화할 수 없어야 합니다. 갑작스러운 질문에 그는 "안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼안돼"라고 말했다. 특히, 관련 문서 뒷면의 흔적, 찢어진 흔적, 서명의 필기, 장부 외 기록 및 기타 미묘한 점을 식별해야 합니다. 3. 절차를 준수하고 깨지지 않는 일련의 증거를 형성하십시오. 크고 복잡한 경제 사건을 조사하는 것은 큰 전투와 같습니다. 절차를 준수하고 전체 계획을 세우고 신중하게 배치하고 다각적 접근 방식을 채택하고 적절한 조직을 갖추어야 합니다. , 효과적인 조치를 취하고 열심히 그리고 능숙하게 일하여 예상되는 목표를 달성합니다. 사건 접수 후 사건 처리 인력 풀에서 정예 장교와 장군을 선발해 태스크포스(TF)를 구성하고 내부 조사와 외부 조사가 서로 승격한다. 내부 감사팀은 정책과 대화를 통해 규율과 법률을 위반하는 사람들의 심리적 방어를 무너뜨릴 수 있으며, 이는 전체 사건의 진행을 가속화할 수 있습니다. 외부 조사팀은 포괄적인 조사와 검증을 수행하고, 설명된 문제를 확인해야 합니다. 규율과 법률을 위반한 대상을 조사하고, 규율 및 법률 위반 문제에 대한 새로운 단서를 발굴하고, 사건 진행을 촉진하고 사건 증거를 확보합니다. 사건 조사 및 처리를 위한 반부패 조정 그룹은 자신의 역할을 충분히 발휘해야 하며 모든 구성원 단위는 특히 증거 수집 작업과 '비범죄자 두 명'을 돌파하는 작업에서 협력을 효과적으로 강화해야 합니다. 금융 지식을 활용하여 경제 사례를 조사하고 처리하는 데 능숙합니다. 경제 사건은 은밀하게 이루어지고 다양한 기법을 사용하지만 그 근본 원인은 그대로 유지됩니다. 모든 징계 및 불법 행위와 활동은 관련 재무회계 자료에 기록됩니다. 조사 단계에서는 금융 도구를 빌리고, 특정 기술을 사용하고, 문제를 분석하고 발견하는 데 능숙합니다. 특히 대상자와 쉽게 접촉하기 어려운 초기 검토 단계에서는 금융 지식을 활용해 경제적 사례를 조사하고 처리하는 것이 그 우수성을 보여준다.
돌파구를 찾기 위해 계좌를 확인하는 것의 장점: 목표, 강력한 기밀 유지 회계를 통해 경제 활동의 전반적인 상황을 파악할 수 있습니다.
감사 업무: 재무회계 자료를 조사한 후 관련 징계 및 불법 행위를 적발하고 드러낼 수 있습니다.
일반회계사의 방법: 계좌의 이상 현상을 통해 단단히 붙잡고 '실'을 파악하고 단서를 따라 심층 조사를 수행합니다. 경제 사건의 조사 및 처리에서 우리는 작업의 5단계, 즉 시작 위치와 확인 방법을 파악했습니다. (1) 먼저 계정을 폐쇄하세요. 조사 대상 단위는 제공된 회계 정보의 완전성과 신뢰성에 대한 약속을 해야 하며, 이를 바탕으로 내부 검사를 실시해야 합니다. (2) 깜짝 재고. 현금 재고를 정리하고, 단위의 불안정한 경제 사업을 정리하고 문제를 발견하는 데 중점을 둡니다. (3) 계정을 정리합니다. 조사 대상 단위의 회계 시스템이 완전한지, 복수 계좌가 개설되어 있는지 확인합니다. (4) 현재 거래의 조정. 내부 및 외부 계정을 확인하고 각 거래에 문제가 있는지 확인하고 의심스러운 부분을 찾아냅니다. (5) 주요 검사. 확인된 문제와 보고된 문제에 대해 집중적인 점검을 실시합니다. 여기서 특별히 주의할 점은 결산과 재고 정리는 갑작스럽게 이루어져야 하며, 상대방이 대비할 수 없다는 점입니다. 우리는 획득한 증거의 증명력과 신뢰성을 향상시키고, 서로를 확증하고 공백이나 결함을 남기지 않는 일련의 증거를 형성하기 위해 포괄적인 증거 수집과 다양한 형태의 주요 증거의 효과적인 고정을 적극적으로 옹호합니다. 일반적으로 사건을 처리하고 증거를 수집하는 주요 방법은 다음과 같습니다. 먼저 관련 당사자와 대화하여 이해하고 문제를 처리한 사람이 누구에게 명확하게 설명합니다. 두 번째로 확인 중인 청구서가 외부 부서와 관련되어 있다고 생각합니다. 문제가 더 크다. 첫째, 관련 부서를 찾아 송장, 특히 백지 또는 정식 송장이 아닌 발행된 송장을 확인하고, 세 번째로 전문 감정원을 찾아 그가 말한 내용이 사실인지 의심의 여지가 없는지 확인하십시오. 여기서 특히 강조해야 할 점은 사건 증거수집 작업의 경우 사건 처리 과정에서 질의, 메모, 분석, 추론 등이 필요하지만 옳고 그름을 판단하는 참고용일 뿐 지나치게 의존할 수는 없다는 점이다. , '말한다'는 변수가 너무 크고 언제든 변할 수 있기 때문에 사건의 모든 측면에서 출발해 시공간의 흐름 속에서 형성된 객관적인 원본 데이터를 얻어야 자백을 철회할 수 있다. 사건의 질적 증거를 확보한다. 의심스러운 점을 발견한 후 조사관은 네 가지 주요 증거에 집중해야 합니다. 첫째, 재정적 증거. 조사 과정에서 해당 자금이 국고금인지, 집단자금인지, 기타 자금인지를 확인해야 하며, 자금의 성격을 판단하기 위해서는 정확한 증거와 자료를 수집해야 한다. 둘째, 물리적 증거. 자금의 은행, 계좌, 통장, 수입 및 지출 정보, 자금 입출금의 정확한 날짜와 금액을 중점적으로 확인하고 증거 수집, 원본 데이터를 하나씩 복사 및 봉인하여 규율을 위반하는 사람들이 없도록합니다. 그리고 법은 반박할 수 없는 증거에도 불구하고 이를 거부할 수 없습니다. 셋째, 증거를 조사하라. 위의 두 가지 증거 확보를 토대로 조사관은 자금 이동 방향에 더욱 집중하고 관련 자금 사용에 대한 심층 조사를 수행하여 조사 증거를 확보해야 합니다. 넷째, 증거로의 흐름.
이 일은 가장 어려운 일이다. 사건 처리자는 자금 운용의 각 고리에 따라 용의자를 한 명씩 면담하고 사건 처리 절차에 따라 메모를 작성해 자금 흐름에 대한 증거를 확보해야 한다. (저자 단위: 후베이성 영성 기율검사위원회)