1. 평가를 통해 기업의 조세부담이 비정상적으로 변화하거나 조세부담률이 동종업체 수준에 비해 크게 낮은 것으로 나타났다.
2. 회사가 정상적인 신고를 하지 않았다
3. 회사의 직원 및 사업장 관련 자료에 이상이 있었다.
4. 소득과 일치
5. 직원 임금이 오랫동안 5,000 미만이었습니다
6. 인지세, 재산세 및 기타 세금이 오랫동안 0이었습니다