문 | 동정미금
"재무부 중국" 은 쇼성 교수를 인터뷰했다. 경영 활동의 본질에서 출발하여 기업이 어떻게 재무적 사고를 이용하여 전체 가치 창출 과정을 해체하고, 모든 경영 링크에 대한 추적과 처리를 실현하여 비즈니스 모델을 업그레이드하고, 전략 관리를 강화하고, 운영 효율성을 높일 수 있는지를 설명하였다.
칭화대 경제관리학원 쇼성 교수
재정적 사고: 가치를 중심으로 통합 재무 및 비즈니스를 창출합니다.
쇼성은 기업의 복잡한 거래와 경제활동이 재무인의 눈에는 운영, 투자융자의 세 가지밖에 없다고 생각한다. 추상적으로 말하자면, 기업의 모든 경제 활동은 끊임없이' 현금에서 현금까지' 의 순환을 반복하고 있다. 따라서 재무 담당자든 비재무 인력이든 이 주기를 통해 비즈니스 흐름, 자금 흐름, 정보 흐름을 통합하고 재무 데이터를 운영 활동으로 복원하여 재무 관점에서 더 많은 생각을 할 수 있습니다. "이것은 재정적 사고입니다. 클릭합니다 쇼성은 "재정적 사고를 세우고, 두 가지 차원에서 재무언어를 이해함으로써 기업 경제활동의 전모를 더 잘 이해하고, 결국 기업의 미래를 이해해야 한다" 고 말했다.
비즈니스 관점에서 재무 성과
거시적으로 기업의 경영 활동에는 비즈니스 모델 선택, 전략 수립 및 관리가 포함됩니다. 일상적인 경영 차원에서 상업 활동은 판매, 구매, 생산, 급여, 투자, 융자 등 5 가지 비즈니스 주기로 나눌 수 있습니다. 거시경영 활동이든 일상적인 경영 활동이든, 각 링크는 재정적으로 표현되어 재무 데이터에 영향을 미친다. 쇼성은 효과와 효율성의 관점에서 두 가지 일반적인 전략을 예로 들어 기업이 경영 활동 뒤의 재무 성과를 분석하는 데 참고할 수 있다.
하나는 다른 어떤 기업보다 저렴한 비용으로 더 많은 사람들이 저렴한 가격으로 제품이나 서비스를 구매하도록 유도하는 비용 리더십 전략인 박리다판매입니다. 이런 전략은 통상 더 높은 효율을 추구하기 위해 의식적으로 약간의 이익을 희생하는 것이다. 그래서 그것의 재무 성과는 낮은 마진이 높은 회전, 즉 비효율적이고 효율적이라는 것이다.
또 다른 하나는 차별화 전략이다. 제품을 특색 있게 만들어서 고가를 팔 수 있기 때문에 매출 총이익률이 높다는 것이다. 그러나 하이엔드 제품은 일반적으로 수요가 적고 회전율이 상대적으로 낮기 때문에 효율성이 어느 정도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 전략은 일반적으로 효율성을 위해 특정 효율성을 희생하기 때문에 재정적으로 효율적이고 비효율적입니다.
금융 논리로 상업 문제를 보다
재정적 사고는 각 업무 간의 관계를 강조하고, 모든 업무를 통합하고, 기업의 전반적인 가치 창출에서 각 링크의 역할을 파악할 수 있습니다. 따라서 재무 성과를 파악한 후, 우리는 이 근본 목표를 중심으로 정해진 기업 비전에 따라 경영 활동에 존재하는 문제와 부족을 적시에 파악하여 더 많은 처리와 개선을 할 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 재무 성과명언)
예를 들어, 기업은 비용 리더십 전략을 선택하고 매출 총이익을 희생하며 높은 매출을 얻지 못했습니다. 또는 회전율을 대가로 하는 차별화 전략을 선택하지만, 진정한 높은 마진을 바꿀 수는 없다. 그렇다면 우리는 모든 방면에서 반성해야 한다: 비즈니스 모델 포지셔닝이 자신의 능력에 부합하지 않는가? 아니면 전략이 제대로 시행되지 않는가? 아니면 관리가 부실한가요? 그런 다음 이러한 문제의 원인을 분석하고 적절한 조치를 취하여 해결한다. 이에 대해 쇼성은 몇 가지 기본적인 건의를 했다.
비즈니스 모델에서 (1) 포지셔닝
우리는 자산 지향 모델을 신중하게 선택하고 자원에 대한 의존도를 줄이는 것을 고려해야 한다. 중소기업은 조잡한 경영 방식을 바꿔 자금 점유를 최소화하고 경자산 전략을 실현해야 한다. 부족한 자원 요소가 내부 축적을 통해 얻을 수 없는 경우 기업은 적절한 외부 수단을 이용하여 획득하고 다른 기업과의 협력을 통해 경영 모델을 바꾸는 것을 고려해야 합니다.
(2) 전략적 관리
"4 단계 방법" 을 사용할 수 있습니다. 첫 번째 단계는 전략적 핵심 자원 요소를 기업의 기존 핵심 역량과 비교하는 능력 진단입니다. 2 단계, 목표를 명확하게 하고, 제정된 전략이 기업의 장기 발전 목표를 달성할 수 있는지를 고려한다. 세 번째 단계, 데이터 비교, 재무 성과를 통해 전략 구현의 성공 여부를 추론합니다. 4 단계, 실시간 조정, 전략 구현 단계에서 재무 분석을 통해 기업에 360 도 건강 검진 평가를 제공하고 분석 결과에 따라 전략을 동적으로 조정합니다.
(3) 비즈니스 프로세스에서
첫째, 각 링크의 재무 성과를 명확하게 파악하고 각 링크의 일상적인 운영 효율성을 높여야 합니다. 둘째, 자금 회전 효율성에 영향을 미치는 양끝에 초점을 맞추고 현금 유통주기를 단축하며 자금 회전 속도를 높여야 한다. 셋째, 필요할 때 특정 금융수단을 이용해 자금의 전반적인 운영관리 능력을 높여야 한다.
쇼싱은 전통적인 제조업을 예로 들어 금융 사유로 상업 활동과 가치를 창출하는 방법을 설명하였다. 기업은 업계 내에서 기술 선두에 있어 생존 위기는 없지만 자금 점유가 크고 경영 효율이 낮으며 장기적으로 은행 대출 압력을 받고 있다. 이 기업의 관리자는 재정적 관점에서 반성하고, 경영 모델을 완전히 바꾸고, 현금 흐름 관리를 강화하고, 제한된 자원을 최대한 활용할 수 있도록 한다.
생산 방식을 바꾸어 자금 점유를 줄이다
기존 제조 모델에서는 기업이 대량의 고정 자산을 투입하고, 많은 자금을 점유하고, 비용이 많이 드는 등 기업의 단기 수입을 늘리기 어려울 뿐만 아니라, 장기 발전에도 부담이 크다. 자금 부족을 줄이기 위해 회사는 일부 고정 자산을 처리하고 더 이상 대규모로 생산하지 않았다. 기술 지향적이고, 공급업체와 협력하여 생산하고, 판매 과정에 집중하고, 비용을 크게 절감하고, 회사의 부담을 덜어줍니다.
현금을 충분히 받을 수 있도록 계약금을 앞당겨 받을 것을 견지하다.
외상 매출금 주기가 긴 경우, 일단 자금이 회수되는 데 문제가 생기면 기업은 장부 자금이 고갈되고, 자금 조달 채널이 원활하지 않고, 자금사슬이 끊어지는 어려움에 직면하게 된다. 이러한 위험을 피하기 위해, 이 기업은 20% 의 돈을 선불로 미리 받고, 대금을 받지 못하더라도 장부에 현금을 더 많이 벌어 회사의 안정적인 운영을 보장하고, 진일보한 발전을 위해 탄약을 공급할 수 있다고 주장한다.
현금 출처를 개척하여 영업 수입을 늘리다
업무 과정의 간소화로 회사 자체의 정력이 해방되어 새로운 성장점을 찾고, 새로운 업무 영역을 개척하며, 회사의 미래의 지속적인 이익을 위한 토대를 마련할 수 있게 되었다.
조정 후, 기업 수입이 급속히 증가하고, 이익 상황이 크게 개선되어, 빠른 발전의 길로 들어섰다.
금융 기능: 디지털 미래를 위해 여러 역할을 합니다.
생산비용이 해마다 오르고, 기업의 생존공간이 줄어들고, 예측할 수 없는 신흥 비즈니스 모델이 빈번하다. 미래를 위해 기업은 디지털화를 출발점으로 삼아 관리 효율성을 높이고 경쟁 우위를 키워야 하며, 이 과정에서 금융의 역할이 더욱 두드러질 것이다.
재무 관리는 변화와 업그레이드에 직면해 있다.
금융 분야에서 과학 기술 응용이 번창하면서 점점 더 많은 기업의 디지털 변화와 가치 증가 수요가 증가함에 따라 재무 관리자는 미래의 변화 추세와 기능 변화를 보고 보다 다양하고 포괄적인 역할을 하여 점점 더 많은 도전과 불확실성을 해결해야 합니다.
(1) 신기술이 재무 관리의 새로운 사명을 탄생시켰다.
신기술은 재무인력 구조의 변화를 가져오고, 반복적인 업무에 종사하는 인원의 비율이 낮아지고, 일부는 기계로 대체될 것이다. 재무관리의 사명도 바뀔 것이다: 보고서 결과에만 집중하는 것에서 관심 과정에 이르기까지; 규범 체계에서 발견 및 의사 결정 지원에 이르기까지 내부 통제에 중점을 둔 것에서 전략 실행에 이르기까지 역사 쓰기부터 미래 형성에 이르기까지 ... 간단히 말해서, 재무 관리는 대외 커뮤니케이션, 비즈니스 확장, 금융 전략 및 디지털 결정에 더 많은 관심을 기울여 기업 발전 목표의 착지에 대한 협력을 제공할 것입니다.
(2) 새로운 임무는 역량 강화를위한 새로운 요구 사항을 제시한다.
빅 데이터, 클라우드, RPA, 인공지능 등 신기술의 급속한 발전으로 재무가 프런트 엔드로 향하는 더 큰 무대를 제공하고, 기업의 고급 재무 인재에 대한 수요도 커지고 있으며, 재무 인력의 능력 건설과 대응 속도에 대한 요구가 높아지고 있다. 데이터 분석에서 정보 수집, 의사 결정 전환에 이르기까지 재무 담당자는 재무 업무를 일상 업무와 긴밀하게 결합하고 비즈니스 이해를 통찰하는 동시에 재무를 뛰어넘는 전략적 안목과 글로벌 관념을 가지고 기업의 장기 발전과 전반적인 이익 극대화를 위한 창의적인 계획을 세워야 합니다.
디지털 시대는 CFO 의 새로운 능력을 요구합니다.
CFO 는 기업 가치 관리의' 심도 있는 돌격' 으로서 기업 디지털화 과정에서 중요한 역할을 한다. 이에 대해 쇼성은 CFO 능력 업그레이드에 대한 5 가지 건의를 제시했다.
(1) 미래의 금융 역할의 변화를 보세요.
CFO 의 임무는 이미 조정 회계, 투자 융자, 세무계획 등 기초사무를 넘어섰다. 우수한 CFO 는 기업의 재무 결정 및 자본 운영에 더 많이 참여하여 기업 전략 및 투자자 가치 극대화에 중요한 역할을 합니다.
(2) 데이터 전략적 사고를 수립한다.
재무는 모든 데이터를 흡수할 수 있는 유일한 부서이며, 업무 데이터와 생산 데이터는 중대 기술을 통해 재무 시스템에 적용할 수 있습니다. 이 중요한 출발점에서 CFO 는 더 많은 수준의 데이터를 효과적으로 통합하고 회사 전략과 결합하여 귀중한 데이터를 발굴하고 데이터를 전략적으로 계획하고 사용해야 합니다.
(3) 데이터 분석 능력 개발
기업 전략적 의사 결정을 보다 잘 지원하기 위해 CFO 는 데이터 분석 기능 구축 및 비즈니스 지원 강화를 중요한 의제로 삼아야 합니다. CFO 의 직위가 기업 운영에 대한 명확한 인식을 갖게 해 기업 분석과 통찰의 원천으로 가장 적합하기 때문이다.
(4) 금융 팀에서 지능형 기술의 적용을 심화시킨다.
인공지능이 발달하면서 CFO 는 금융 로봇의 자동 조정, 스마트 보고, 대용량 데이터를 기반으로 한 지능형 의사 결정 및 위험 내부 통제와 같은 재무 관리의 모든 측면에 데이터 중심 AI 응용 프로그램을 통합해야 합니다.
(5) 중간 플랫폼의 건설을 중시한다.
중대는 업무와 금융의 구체적인 결합으로 재무를 배후에서 프런트엔드로 지원함으로써 고객을 보다 정확하게 분석하여 기업 내부 관리를 향상시킬 수 있습니다. CFO 는 중대 개념을 바탕으로 재무 정보 시스템을 재구성하고, 중대 데이터 공급망을 개통하고, 재무 대응 능력을 향상시키고, 포그라운드 비즈니스의 지속적인 혁신 요구를 충족시킬 수 있습니다.
인터뷰가 끝나자 쇼성은 많은 기업들이 재무부문을 보조부문으로 생각하지만 우수한 기업에서는 재무 지위가 매우 두드러지고, 재무인력은 기업 운영에 깊이 참여할 수 있어 장기적으로 기업에 큰 도움이 된다고 감개했다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 따라서 재무 인력은 재정적 사고를 확립하고, 글로벌 인식을 강화하고, 업무에 대한 이해를 깊게하고, 기업 가치 창출에 기여해야 합니다.