1, 2 행-9 행 "실제 선급": "현재 발생 금액" 열을 월 (분기) 첫날부터 마지막 날까지 채웁니다. 누적 금액 열을 채웁니다. 납세자가 속한 분기 (또는 월) 가 65438+ 10 월 1 연도에서 마지막 날까지의 누적 금액입니다. 납세자의 현재 소득세 미지급 (환불) 금액은' 누적 수' 열 9 행' 소득세 미지급 (환불)' 데이터입니다.
이에 따라' 현재 발생액' 란은 4 월 1 부터 6 월 30 일까지의 총액으로 채워졌다. 누적 금액 열은 6 월 30 일부터 6 월 30 일까지의 누적 금액 1 으로 채워집니다. 따라서 기업소득세는 65438 중 6 월 ~ 6 월의' 실제 이익액' 에 따라 납부해야 한다. 즉, 이익총액에서 전년도 결손을 보상해야 하는 잔액을 공제하고, 비과세 소득과 면세소득 (귀사가 전년도에 결손이 없는 경우 65438 중 6 월 ~ 6 월의 총 이윤) 에 따라 기업소득세를 납부해야 한다. 따라서 귀사는 소득세 금액을 "누적 금액" 열 9 행 "소득세 금액 보충 (환불)" 의 데이터로 보충 (환불) 해야 합니다.