13 라인' 실제 납부소득세 금액': 세금 규정에 따라 납세자가 지난달 (분기) 누적 납부한 기업소득세 금액을 기입한다. 14 라인 "특정 노무 선급 (징수) 소득세 금액": 시공기업 총기구가 직접 관리하는 사업부가 조세 규정에 따라 프로젝트 소재지 주관 세무서에 납부한 기업 소득세 누적 금액을 채웁니다.
오프사이트에서 기업소득세를 선납하여 14 라인을 작성하다. 그러나 친구들은 14 행의 값이 13 행의 값과 다르다는 점에 유의해야 한다. 전자세무국이든 세무서 프런트에서 신고하든 이 란은 회색으로 수정할 수 없고 시스템에서만 꺼낼 수 있습니다. 신고할 때 기업소득세 보고 14 행 수치가 잘못되면 오프사이트 선납된 완세 증명서를 등록지 세무서에 가지고 가서 처리할 수 있습니다.
캠프 변경 후: 오프 사이트 선불 세금 신고서를 작성하는 방법
1. 선급금 테이블 1 차 연계 정보 작성 (4) (원천세 테이블)
첨부 페이지 자료 작성 (4) (세금표): 건설노무, 부동산 판매, 임대부동산에 대한 선불세금은 각각 3 행' 건설노무선불세', 4 행' 부동산 선불세', 5 행' 임대부동산선불세' 를 기입해야 한다.
2. 타지에서 미리 납부한 세금은' 당기 이미 납부한 세금' 에 속하며, 신고할 때 납부해야 할 세금을 공제하는 데 사용할 수 있다.
부가가치세 세금 신고서 작성 (일반 납세자의 경우): 위 선납세는 라인 28' 할부 세금' 에 반영되며 보고서의 논리적 관계에 따라 중복 세금을 발생시키지 않습니다.
공업소득세 선불신고서 작성의 요점
우선 납세자는 기업소득세 선불온라인 신고에 주의를 기울여야 하며, 먼저 재무제표와 재세 일체화 기능 지침을 제출해야 한다.
최신 기업 소득세 월 (분기) 도 선불 세금 신고서는' 20 18 판' 으로 총 3 개의 부표가 있다. 일반 기업은 주표만 작성하며, 관련 사항이 있으면 부표를 작성해야 한다. 다음은 주 양식에 대한 간략한 설명입니다.
양식 작성 고려 사항
첫째, 원천세 신고서 (마스터 테이블)
선불 양식의 상반부는 이번에 새로 추가된 것이다. 선급금 방법 및 기업 유형 중 하나를 선택합니다.
선불 방식 대부분의 납세자는' 실제 이윤에 따라 선납한다' 를 선택해야 한다
"전년도 과세 소득액 평균액 선급" 과 "세무서가 확정한 다른 방식으로 선납한다" 는 것은 세무행정허가사항에 속하며 납세자는 관련 행정허가 절차를 이행해야 한다.
기업 유형 대부분의 납세자는' 일반 기업' 을 선택해야 한다
납세자는 "지역 간 요약 세금 기업 소득세 징수 관리 방법" 에 규정된 주, 자치구, 직할시 및 계획 단열시에 법인 자격이 없는 지사를 설립하는 지역 간 요약 세금 기업을 설립하고, 총기관에서 "지역 간 요약 세금 기업 총기관" 을 선택합니다. 법인 자격이 없는 지역 간 요약 세금 기업은 동일한 주, 자치구, 직할시 및 계획 단열시에만 설립됩니다. 일반 기관 및 지점은' 지역 간 요약 세금 기업 소득세 징수 관리 방법' 에 따라 징수되고, 일반 기관은' 지역 간 요약 세금 기업 총기관' 을 선택합니다.
납세자는 "지역 간 요약 세금 기업 소득세 징수 관리 방법" 에 규정된 주, 자치구, 직할시 및 계획 단열시에 법인 자격이 없는 지역 간 요약 세금 기업을 설립하고, 지점은 "지역 간 요약 세금 기업 지사" 를 선택합니다. 법인 자격이 없는 지역 간 요약 세금 기업은 동일한 주, 자치구, 직할시 및 계획 단열시에만 설립됩니다. 일반 기관 및 지점은' 지역 간 요약 세금 기업 소득세 징수 관리 방법' 에 따라 징수되고, 지점은' 지역 간 요약 세금 기업 지사' 를 선택합니다.
양식의 중간 부분은 미리 납부한 세금으로 계산되며, 위 표와 거의 같지만, 현재 발생액을 줄였다. 올해 누계 금액만 기입하면 됩니다.
라인 3: 총 이익은 재무제표의 총 이익이어야 하며, 이익표에 따라 직접 채울 수 있습니다.
표의 이익 총액은 일선 영업소득과 2 선 영업원가와 필연적인 연관이 없다. 영업수익-영업비용과 같지 않습니다. 이것은 명확해야 합니다.
라인 5:' 비과세 소득': 납세자가 이 테이블의' 총 이익' 행에 청구되었지만 세금 규정에 속하는 비과세 소득의 올해 누적 수를 채웁니다. 비과세 수입이 있으면 미리 공제할 수 있다.
라인 7: 고정 자산 추가상각 (공제) 공제: 고정 자산 추가상각 혜택을 채워 계산된 감가상각 금액이 같은 기간 회계 감가상각 금액보다 큰 기간 동안 올해 누계 감세 금액. 선지급은 추가상각 조정을 받을 수 있다.
라인 8: "이전 연도 손실 보상", 세금 규정에 따라 기업 소득세 이전 연도 동안 보상할 수 있는 손실 금액을 채웁니다 (손실은 분기별 보고에서 보상될 수 있음).
라인 9: 실제 이익 = 총 이익' 회계 보고서 이익 합계'+업무별 과세 소득 금액-세금 제외 및 과세 기준 감소 과세 소득 금액-고정 자산 추가상각 (공제) 감소 금액-전년도 결손을 보완합니다.
지사는 본점 20 행과 2 1 행만 기입하면 되고, 원래 본점의 부표는 작성하지 않아도 된다는 점에 유의하시기 바랍니다.
신고서에 첨부 페이지 정보를 추가하면 납세자는 실제 상황에 따라 선택하거나 채울 수 있습니다.
둘째, 작은 이익 기업
재정부 국세총국 (재무부 국세총국) 에 따르면 소형 미익기업 소득세 특혜정책 범위 확대 통지 (재세 [20 18]77 호) 에 따르면 20 18 년 10 이후 연간 과세 소득액이 654.38+0 만원 (654.38+0 만원 포함) 이하인 소형 이익기업에 대해서는 50% 로 과세 소득액을 부과하고 20% 세율로 기업소득세를 납부한다.
(1)' 규정 준수 중소기업' 이란 무엇입니까?
앞의 단락에서 언급 된 "작은 이익 기업" 은 국가가 제한하지 않거나 금지하지 않는 산업에 종사하며 다음 조건을 충족하는 기업을 의미합니다.
산업기업, 연간 과세 소득액은 654.38+000 만원을 넘지 않고, 취업자 수는 654.38+000 명을 넘지 않으며, 자산총액은 3000 만원을 넘지 않는다.
다른 기업들, 연간 과세 소득액은 654.38+0 만원을 넘지 않고, 취업자 수는 80 명을 넘지 않으며, 자산총액은 654.38+0 만원을 넘지 않는다.
(2) 정보가 첨부 된 "소규모 이익 기업" 선정 규칙
1 및 20 17 년 소액기업 세금 혜택을 받을 수 있는 기업은 이번 분기 조기 신고할 때' 소액기업' 열에서' 예' 를 선택해야 한다.
2. 20 17 소기업 세금 혜택을 받지 않는 기업, 하이테크 기업 혜택을 받는 기업, 또는 20 17 새로 설립된 기업, 소기업 조건이 충족되었는지 여부를 판단한 후 스스로' 소기업' 에 있을 수 있습니다.