일반적으로 25 열 = 27 열 (세금 환급이 적용되지 않음), 24 열 (총 과세 금액) = 32 열 = 34 열.
잔액이 있으면 지난달이나 지난 달의 과세 금액이 적게 납부되었을 수 있습니다.
세금 정보 수집 시스템을 사용하여 신고서를 작성하는 경우 그 열은 자동으로 생성된 숫자이므로 작성할 필요가 없습니다.
이 수치는 세금 신고서에서 신고되었지만 납부하지 않은 세금을 의미합니다.
현재 세금을 체납할 가능성은 매우 적기 때문에 그 열은 그 달의 숫자 (즉, 그 달에 이미 세금을 신고했고, 다음 달 15 이전에 납부한 것) 에 불과하다. 누적 한 열에는 기본적으로 숫자가 없습니다. 회계 보고서에 반영된 수치가 명확하지 않아 대답할 수 없고, 다른 하나는 회계 프로세스에 계정 사용 오류가 있을 수 있다는 것이다.
확장 데이터:
1. 본 신고서는 부가가치세 일반 납세자에게 적용됩니다. 부가가치세 A 급 기업은 연녹색신고서를 사용하고 B 급 기업은 베이지색 신고서를 사용합니다. 이 표는 부가가치세 일반 납세자가 6% 세율로 부가가치세를 납부하는 화물에도 사용된다.
2. 본 표의' 경제유형' 란은 제조업, 광업업, 전력, 가스, 급수, 상업별로 분류된다.
3, 이 표의 "매출세" 에 있는 관련 항목은 다음과 같이 기입해야 합니다.
(1) 특구 공업업체는 일반 판매, 부동산 토지 판매, 면세 판매를 각각 기재하고 있습니다. 특구공업기업을 제외한 다른 기업은 부동산 판매지 칼럼을 작성할 수 없으며, 모든 기업은 수출화물이 있으면 반드시 신고해야 한다.
담배, 술, 광유의 부동산 매출이 반으로 줄었다면, 절반은' 일반 판매', 절반은' 부동산 판매', 각각 적용 세율에 따라 영업세를 계산한다.
(2) "상품 또는 과세 용역명" 은 중화인민공화국 국가세무국 시계위 통계보고분류 구구와 다른 적용 세율에 따라 각각 기입해야 한다.
생산경영 품종이 많은 일부 기업의 경우, 한 신고서의 화물명을 채울 수 없다면, 다른 세율의 요약명으로 부가가치세 세금 신고서를 작성할 수 있습니다. 요약 신고서에는 중화인민공화국 회계학회 국가세총국 통계보고분류 구구와 다른 세율에 따라 판매자가 작성한' 화물' 목록을 첨부해야 한다.
(3) "과세 판매" 의 보고 구경은 부가가치세 과세 판매이다. 기업 재무 회계가 판매되지 않는 경우 세법에 따라 과세 대상 가격 외 비용도' 과세 판매' 로 채워야 한다.
(4)' 세율' 은 판매된 화물이나 과세 노무의 적용 세율에 따라 채워지고, 일반 납세자는 간단한 방법으로 과세하는 화물은 6% 세율로 채워진다.
(5) 총 매출에 대한 다양한 판매 유형의 퍼센트를 계산합니다.
바이두 백과-부가가치세 세금 신고서