국가적 기업가 정신 지원 정책이 발표되면서 수많은 중소기업이 창업되고, 중소기업의 창업이 늘어나면서 중국 사회적 경제의 중추가 됐다. , 금융리스에 대한 시장 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이와 동시에 중소기업의 금융리스를 규제하기 위한 관련법규도 마련되기 시작했다. 이 기사에서는 모든 사람에게 도움이 되기를 바라며 중소기업을 위한 금융리스의 위험에 대해 자세히 설명합니다. 1. 금융리스의 개요 금융리스는 장비리스라고도 한다. 우리나라 재무부가 공포한 "기업회계기준 제21호 - 리스"(2006)에서는 금융리스의 개념을 "금융리스"로 정의하고 있다. 자산의 소유권과 관련된 모든 위험과 보상이 이전된 리스 만료 시 리스 대상의 실제 소유권이 이전될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있음을 의미합니다.” 금융리스는 자산 소유권과 관련된 위험을 실제로 이전하는 새로운 금융 방식으로 서구 선진국에서 특히 중요한 금융 방식으로 자리잡았습니다. 오랜만이군요. 어려운 질문입니다. 우리나라에서는 아직 금융기관의 발전이 미숙하여 많은 중소기업이 증권시장을 통한 자금조달에 어려움을 겪고 있는 동시에, 등의 이유로 은행으로부터 대출을 받기도 매우 어렵습니다. 규모와 신용등급이 은행 대출에 성공하더라도 대출 신청 비용과 이자 비용도 높아집니다. 금융리스는 특정 프로젝트에 대한 자금조달을 의미하며, 프로젝트의 이익만으로 상환되며, 프로젝트 외의 재산 및 소득은 포함되지 않습니다. (운임, 보험 등이 포함되어 있기 때문에) 임대 부동산의 가격과 동일하거나 심지어 이를 초과하는 경우 금융 비용을 효과적으로 절약할 수 있습니다. 2. 중소기업이 자행하는 금융리스의 문제점 우리나라는 금융리스업이 늦게 시작되어 관련법과 제도가 완벽하지 않고, 금융리스기관이 건전하지 않으며, 이에 대한 이해가 부족하다. 중소기업의 금융리스는 포괄적이지 않아 중소기업의 금융리스는 큰 역할을 하지 못하고 있다. (1) 우리나라는 금융리스 도입 이후 아직까지 계약법에서 운용리스와 금융리스를 정의하여 금융리스에 관한 임대인, 임차인, 판매자의 권리와 의무의 분배를 명확히 하고 있다. 상무부, 중국 은행감독관리위원회, 국가세무총국이 발표한 다양한 규칙과 규정은 금융리스 회사의 시장 진입 기준, 운영 과정에서의 위험 통제 및 퇴출 기준을 각각 규정하고 있으며, 이는 어느 정도 가능합니다. 에 따라 우리나라의 금융리스 산업을 법적으로 시행할 수 있도록 합니다. 그러나 동시에 계약법은 본질적으로 채권자권리법이고 금융리스의 등록, 유형, 리스시장의 관리 등의 측면을 다루지 않기 때문에 계약법이 금융리스산업을 규제하는 능력은 다음과 같습니다. 제한적이며 상무부, 중국 은행 규제위원회 및 기타 부서는 금융 리스에 대해 제정한 조항은 통지 또는 부서 규정으로만 사용되며 충분한 법적 구속력을 갖지 않습니다. 법률적 결함은 필연적으로 우리나라 리스회사의 정당한 권익을 침해하였고, 이는 우리나라 금융리스산업의 발전을 상당부분 제한해 왔습니다. (2) 우대정책의 지원 부족 미국 등 선진국에서는 금융리스사업 추진을 촉진하기 위해 일반적으로 투자세액공제제도와 가속상각제도를 시행하고 있으나 우리나라에서는 관련 정책을 도입하지 않고 있다. 이는 중소기업의 대출 시장 진입에 영향을 미쳤습니다. 동시에, 우대적인 정부 신용 정책이 없기 때문에 금융리스 회사는 자금 조달 채널을 차단하기가 어렵습니다. 결과적으로 금융리스 회사는 개발 잠재력이 큰 일부 프로젝트를 포기하고 개발 기회를 놓치게 됩니다. , 또한 자금이 부족한 중소기업에 대한 높은 요구를 하여 중소기업의 금융리스 시장 진입 문턱을 높입니다. (3) 중소기업은 금융리스에 대한 인식이 약하다. 현재 우리나라 중소기업이 선택하는 자금조달방식의 80% 이상이 내생금융과 은행대출인 반면, 금융리스 활용률은 낮은 편이다. 금융리스 등 기타 금융방식은 약 8%에 불과하다. 첫 번째 이유는 우리나라의 금융리스 연구가 상대적으로 늦게 시작되었고, 중소기업이 이 모델에 대한 깊은 이해가 부족하고 그 장점에 대한 이해가 부족하기 때문입니다. 대규모로 적용하지 않았습니다.
둘째, 전통적인 경영철학의 영향을 받아, 중소기업은 먼저 소유하고 사용해야 한다는 일반적인 오해가 있습니다. 이러한 설명할 수 없는 소유에 대한 편집증은 습관적으로 자금을 먼저 조달한 다음 새로운 기계와 장비를 구입하게 만듭니다. 필요하지만 새로운 금융 리스 모델을 사용하고 싶지 않습니다. 동시에, 중소기업의 열악한 영업 안정성으로 인해 금융리스 회사에 대한 임대료 체납이 자주 발생하며, 이는 금융리스 회사에 더 큰 위험을 초래하고 금융리스 회사의 투자 의욕을 제한합니다. (4) 자금 조달 프로젝트에 대한 타당성 조사가 부족합니다. 프로젝트의 타당성 분석은 프로젝트의 성공 또는 실패를 결정하는 열쇠입니다. 일반적으로 순 현재 가치 방법, 내부 수익률 방법과 같은 일부 비교적 완전한 방법이 있습니다. 그리고 동적 투자 회수 기간 방법은 타당성 분석에 사용됩니다. 재무 분석 방법은 향후 5년 또는 심지어 10년의 수익성을 예측하기 위해 동일한 업계의 데이터도 수집해야 합니다. 더욱이 프로젝트의 타당성 분석은 여전히 동적입니다. 프로젝트에 대한 완전한 분석과 평가를 수행해야만 프로젝트의 수익 창출 능력이 향상될 수 있습니다. 그러나 우리나라 대부분의 중소기업에는 전문 재무 분석가가 없습니다. 이들은 단순히 고정 투자 회수 기간을 사용하거나 분석을 위한 자신의 의견을 효과적으로 뒷받침할 수 없는 일부 데이터를 수집하거나 심지어 프로젝트의 타당성 분석을 무시하기도 합니다. 기업이 잘못된 결론을 내리게 만들고 금융리스의 효율성에 영향을 미칩니다. 프로젝트의 실패는 금융리스 모델에 대한 의구심을 불러일으키고 중소기업의 금융리스 발전을 저해할 것이다. 3. 중소기업 금융리스 개선대책 (1) 입법감독 강화 및 정책지원 강화 1. 입법감독을 강화한다. "규칙이 없으면 성공할 수 없습니다." 법은 경제 주체의 권리와 의무를 명확히 하고 거래 당사자의 권리와 이익을 보호할 수 있습니다. 발전이 더욱 두드러졌습니다. 앞서 언급한 바와 같이 우리나라의 금융리스업은 아직 완전하고 통일된 법률을 갖고 있지 않습니다. 2004년 3월 상무부, 우리나라 은행감독관리위원회, 국가세무총국에서 '금융리스법' 초안을 작성하기 시작했습니다. , 그러나 아직 공식적으로 구현되지는 않았습니다. 이 법은 가능한 한 빨리 도입되어야 하며 진정한 역할을 수행하고 금융 리스 거래 과정에서 권리와 의무를 명확히 하며 통일된 시장 접근 기준을 설정하고 금융 리스 업계에 대한 통일된 감독을 실시하며 다자간 산업 상황을 변화시킬 수 있습니다. 당 운영을 통해 현재의 각종 불공정과 주관적 조작을 종식시키겠습니다. 2. 정책 지원을 늘린다. 첫째, 중소기업은 기업의 상황에 따라 장비의 감가상각을 가속화할 수 있습니다. 중소기업이 장비 감가상각을 가속화할 수 있다면 세액 총액에 영향을 주지 않고 납세를 유예할 수 있어 현금순현재가치 유출을 줄이고 중소기업의 자본문제를 조기에 완화할 수 있다. 둘째, 세금 전 임대료 공제를 허용함으로써 중소기업의 세금 지출을 줄일 수 있고, 동시에 중소기업의 금융 리스를 통해 필요한 장비와 기술을 확보함으로써 중소기업 사이에서 금융 리스의 인기를 크게 높일 수 있으며, 최종적으로 특정 금융 보조금을 제공할 수 있습니다. 국가가 장려하는 산업의 금융 리스 프로젝트에 특정 금융 보조금을 제공합니다. 중소기업을 위한 금융리스 사업을 지원하는 것은 국가 정책과 발전 동향에 부합할 뿐만 아니라 금융리스 발전을 촉진할 수도 있습니다. (2) 금융리스 이용 개념을 확립하고, 중소기업은 새로운 개념을 받아들이고, 생각을 바꾸고, 사용권과 "구매 전 임대, 자주 임대, 항상 새로운"이라는 새로운 개념을 확립하고 추구해야 합니다. 중소기업의 학습 경험을 바탕으로 점점 더 많은 중소기업이 금융리스의 달콤함을 맛보게 되면, 금융리스는 우리나라 중소기업 사이에서 더욱 널리 발전할 것입니다. 중소기업. 중소기업은 또한 자체 행동을 표준화하고 프로젝트 순 현재 가치와 같은 과학적이고 완전한 방법을 사용하여 금융 리스 프로젝트의 타당성을 신중하게 분석하여 금융 리스 위험을 줄여야 합니다. 동시에 중소기업은 운영 위험이 상대적으로 높기 때문에 악의적인 임대료 불이행을 종식하고 금융리스 산업의 지속 가능한 발전을 보장해야 합니다. 금융리스회사는 중소기업의 현실적 어려움도 고려해야 하며, 자체 영업이익을 확보할 때 중소기업이 임대료를 갚지 못하고 파산하는 일이 없도록 적절히 줄여야 한다. 과도한 임대료로 인해 결국 금융리스회사도 손실을 보게 될 것입니다.
(3) 금융리스 종합인재 양성 임직원은 회사 내부 경영시스템의 집행자이자 감독자로서 회사의 영업활동의 질은 임직원의 질과 밀접하게 연관되어 있으며, 이는 다양한 산업 및 분야의 금융리스 산업과 관련되어 있습니다. 따라서 높은 지식과 능력을 갖춘 경영인재에 대한 수요가 더욱 시급합니다. 따라서 금융리스산업은 리스산업 인재양성에 대한 이해를 높이고 다양한 측면에서 금융리스 인재를 육성·육성해야 합니다. 금융, 법률 및 기타 분야의 포괄적인 인재를 적극적으로 유치하여 전문적인 수준의 직원이 비즈니스 개발 요구를 충족할 수 있도록 합니다. 동시에 인재 양성에 관심을 기울이고 직원의 업무 수준, 특히 위험 인식, 국가 금융 규제 이행 의식, 직원의 재무, 법률, 경영 등 종합적인 비즈니스 역량을 향상시키기 위한 다양한 교육 방법을 확립합니다. ., 의사결정 실수를 줄이고 산업 발전을 촉진하기 위해. 이상에서는 중소기업 금융리스의 위험성과 현재의 위험성 및 권장대책을 자세히 분석하였습니다. 정부가 금융리스 법률제도를 지속적으로 개선하고 세제 및 기타 우대정책 지원을 제공하는 가운데, 중소기업도 자체 품질을 개선하고 금융리스회사와 협력하여 시장 환경을 정화하고 시장질서를 최적화해야 합니다.