면제에 관한 것은 골치 아픈 일이지만, 피할 수 없고 철저히 이해해야 하기 때문에, 면제문제를 더 잘 처리할 수 있는 좋은 이해가 있다. 다음으로, 관련 지식에 대한 답변을 드리며, 당신에게 도움이 되었으면 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 지식명언) 1, 면제 세금 환급 사전 신고 시간: 이번 달 면제 세금 환급 공식 신고 전 자료: 이번 달 면제 세금 환급 상세 신고 전자 데이터. 후속 처리: 세무서에 가서 예심을 한 후 예심 피드백 정보를 수출 세금 환급 신고 시스템으로 읽고 피드백 의문점에 따라 신고 데이터를 조정합니다. 2, VAT 세금 신고 시간: 법정 VAT 세금 신고 기간 내 자료: (1) "VAT 세금 신고서" 및 일정 (2) 이전 기간의 "생산기업 수출화물 환불 (면제) 세금 신고 요약표" (세금 환급 부서 서명 도장) (3) 세무서에서 요구하는 기타 자료 후속 처리 3. 면세환급공식신고시간: 다음 달 1 일부터 15 일까지 공휴일마다 순연합니다. 자료: (1) 면제환급신고전자데이터 (2) 외환반제 (환급전용연합) 또는 미래수금증서 (3) 수출신고서 (환급전용연합) (4) 대리수출증명서 (5) 수출송장 (6) "생산기업 수출상품 "부가가치세 세금 신고서" (과세 부서의 서명날인 도장) 에는 재료 가공이나 공급 가공 업무가 있습니다. 또한 다음과 같은 자료를 제출해야 한다. (9) 새로 개설된 자재 가공 세관 등록책자 원본 (1) 신설 또는 반제할 공급 가공 세관 등록책자 원본 (11)' 생산기업 공급 가공 세관 등록책자 신고 일람표' (12)' 생산기업 공급 가공 수입 품목 신고 일람표' (13)' 생산기업 공급 후속 처리: 세무서 검토가 통과된 후 공식 피드백 정보를 생성합니다. 기업은 공식 피드백 정보를 수출 세금 환급 신고 시스템으로 읽고 원래 신고 데이터를 업데이트합니다. "면제, 도착, 환불" 세금 계산 생산기업 수출화물 "면제, 도착, 환불" 세액은 수출화물 양도가격, 수출화물 환급율에 따라 계산해야 한다. 수출화물 양도가격 (FOB) 은 수출송장의 양도가격을 기준으로 하고 (위탁대리 수출, 수출송장은 위탁자가 발행하거나 수탁자가 발행할 수 있음), 다른 가격조건으로 거래가 성사되면, 회계제도 규정에 따라 수출판매소득 소비를 허용하는 운송비 보험료 커미션 등을 공제해야 한다. 신고수와 실제 지급수 사이에 차이가 있을 경우 다음 환급 신고 시 조정 (또는 연말 청산 시 조정) 합니다. 수출송장이 본선가격을 사실대로 반영하지 못하면 기업은 실제 본선가격으로' 면제, 도착, 환불' 세금을 신고해야 하며, 세무서는' 중화인민공화국 * * * 과 국세징수관리법',' 중화인민공화국 * * * * * * 국세징수관리법' 등 관련 규정에 따라 승인할 권리가 있다. 세액 공제 계산 세액 공제 = 수출품 양도가격 × 외환 위안화 브랜드 가격 × 수출화물 세금 환급률-세액 공제 세액 공제 세액 공제 = 면세 매입 원자재 가격 × 수출화물 세금 환급율 면세 매입 원자재에는 국내 매입 면세 원자재 및 공급 가공 면세 수입 품목이 포함됩니다. 여기서 재료 가공 면세 수입 품목의 가격은 구성 세금 계산 가격입니다. 공급가공면세 수입품목의 구성세금가격 = 화물도착가격+세관실징관세+세관실징소비세당기응세액과 당기 면세액 계산당기기말유지세액공제 ≤ 당기기면세액공제 = 당기기말세액당기 면세액 = 당기기말세액공제 당기면세액 = 당기 면세세액공제-당기기말세액공제 > 현재 공제 세액인 경우 현재 과세 세액 = 현재 공제 당기 세액 공제 = "현재 기말 유보 세액" 은 현재 부가가치세 세금 신고서의 "기말 유보 세액" 입니다. 세액 공제 면제 및 세액 공제 계산 세액 공제 면제 및 세액 공제 불가 = 현재 수출화물 본선가격 × 외환 위안화 카드 가격 × (수출화물과세세율-수출화물환급율)-세액 공제 면제 및 세액 공제 공제 면제 불가 및 세액 공제 불가 = 면세 매입 원자재 가격 × (수출화물과세세율-수출상품 새로 발생한 수출업무가 발생한 생산업체는 첫 수출업무가 발생한 날로부터 12 개월 이내에 수출업무를 하고, 당기응환급액을 계산하지 않으며, 당기면세액은 당기면환급액과 같다. 차기 이월을 계속하여 공제를 계속하고, 13 번째 달부터 공제 세금 계산 공식에 따라 당기 미지급 세금 환급액을 계산하는 미상각 매입세. (미상각 매입세, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월) "면제, 도착, 환불" 세금의 연말 청산은 연말 청산이란 무엇입니까? 수출화물 환불 (면제) 세금의 연말 청산은 세무서가 한 양력 연말이 끝난 후 수출환불 (면제) 세금 정책 및 수출환불 (면제) 세금 관리 방법에 따라 수출기업이 전년도에 신고한 세금 환급 (면제) 상황에 대해 전면적이고 체계적인 재심사, 계산, 정리 및 검사를 하는 것이다 이 일은 수출환급관리의 중요한 내용이자 연간 수출환급에 대한 전면적인 검사이다. 연말 청산은 수출업체의 수출세금 환급에 대한 집행과 관리뿐만 아니라 세무서의 일상적인 업무의 질, 효율성, 방법의 적절성에 대한 중요한 검사이기도 하다. 따라서 연말 청산은 국가의 수출 세금 환급 정책을 더욱 정확하게 관철하는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 더 많은 환급된 세금을 제때에 회수하고, 덜 환급된 세금을 제때에 보충하는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 세무서 양측이 끊임없이 경험과 교훈을 총결하고, 장점을 살리고, 단점을 피하고, 수출 세금 환급 관리 수준을 더욱 높일 수 있게 한다. 청산 시간: 연말 이후 3 개월 이내. 청산 범위: 수출업체가 전년도에 수출을 신고하고 재정적으로 처리한 수출화물에 대한 환불 (면제) 세금, 그리고 전년도에 이월되지 않은 전년도로 이월해야 하는 환불 (면제) 세금. 수출기업' 은 수출환급정책을 즐기는 모든 기업을 말한다. 특수한 경우: 수출업체가 다음과 같은 상황이 발생할 경우 세금 환급기관은 연내에 제때에 청산해야 한다. 1. 수출업체 경영이 바뀌었다. 예를 들면 수출기업이 어떤 이유로 휴업, 휴업, 파산, 이전, 전업, 합병, 분점 등이다. 2. 수출기업은 국가 관련 정책 규정을 위반하여 국가 관련 부처에 의해 일정 기간 수출환급권, 수출경영권을 정지하거나 정지했다. 청산 사찰 중점: 1, 수출기업 (대외무역, 공무역기업, 자영, 수출품 위탁 생산기업 포함) 이' 사자삼안' 업무에 종사해 수출환급금을 사취한 혐의를 받고 있다. 세금 사기 혐의가 있는 경우, 청산 시간에 구애받지 않고 끝까지 조사해야 한다. 중대한 사기 혐의가 있는 사람은 제때에 관련 부서에 이송하여 조사해야 한다. 2. 수출업체가 세금 환급에 제공한 수출화물 신고서, 부가가치세 전용 송장 (또는 일반 송장), 전용세표, 수출환환환환환환환청구서가 규범, 실효성, 위조, 변경, 불법 구매, 허위 교체 및 기타 허위 문제가 있는지 여부 구체적으로 환불 (면제) 세금 처리 과정에서 문서 일치, 문서 및 수출화물 신고서, 수출환환환환환환환계산서, 전용세표 등의 전자정보가 실제로 일치했는지 여부 3. 수출화물 환급율의 적용이 정확한지, 총국이 발급한 환급율 문고에 따라 엄격하게 비준하여 환급금을 처리하는지 여부. 수출 세금 환급율을 조정하는 화물에 대해 수출 화물의 통관 출국일에 따라 엄격하게 집행되는지 여부. 더 많은 세금 환급에 대해서는 법에 따라 공제하고 덜 환불한 세금을 보충해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금) 4, 생산기업에 대한 수출화물 "면제, 도착, 환불" 세액의 계산이 정확한지 여부 그 세금은 역외 가격이 정확한지 아닌지를 계산한다. 5, 생산업체는 수출되었지만 신고하지 않는 "면제, 도착, 환불" 세금이 있는지 여부; 6. 생산업체에 대한 규정 기한을 초과해도 관련 증명서의 수출이 규정에 따라 세금을 보충할지 여부 7, 차용권, 기업이 이미 처리한 세금 환급에 대해 규정에 따라 전부 재고품을 추징할지 여부; 8, 수출 담배에 대한 초면세계획이 있는지 없는지 면세 문제를 처리한다. 9. 외국 정부 대출과 국제금융기구 대출을 이용하기 위해 국제입찰방식으로 국내 기업에 낙찰된 기계제품을 채택한다. 세금 환급에 첨부된 증빙이 완전하고 완전한지 신고한다. 대출 성격이 제한된 외국 정부 대출과 국제금융기구 대출에 속하는지 여부 1, A, B 형 세금 환급 관리를 실시하는 수출업체가 수출환환환환환환환환환환청구서 등 세금 환급 증명서를 수령할지 여부; 청산시 미수수출환환환환어음 등 세금 환급 증명서에 대한 세금 환급금이 이미 공제되었는지 여부; 11, 수출 상품 환불 (면제) 세금에 대한 세금 계산 기준이 적용이 정확한지 여부 12. 대외무역수출업체들이' 공급가공' 무역방식으로 면세수입 원자재를 줄이고 부품을 다른 기업에 재판매할 때, 이 부분의 판매자재에 대한 과세가 수출업체의 현재 처리한 수출환급액에서 공제되는지 여부, 누설, 소공제 등의 문제가 있는지 여부. 13. 대외 무역 수출업체가 귀중품을 수출하여 세금 환급을 처리하는 문제가 있습니다. 14, 세금 환급을 허용하지 않는 수출이 있습니까? 15. 수출기업이 수출화물환불 (면제) 세후, 퇴관, 해외반품이 발생할 때 기업이 환급기관에 신고 수속을 하고 세금을 보충하거나 공제했는지 여부 16. 수출기업이 기일에 맞춰 송금하고, 장기결산 (18 일 이상) 한 수출화물이 수출기업이 세금 환급을 신고할 때 대외무역주관부에서 발행한 장기결산증명서를 동봉했는지 여부. 17. 수출화물 환불 (면제) 세금 정책의 조정과 변화에 따라 중점 청산이 필요한 기타 내용. 수출 세금 환급 세금 관련 청구 처리 면제 및 공제 세액: 차변: 주영 업무비용 (수출판매액 FOB× 환급금-면제 및 공제세액 공제) 대변: 세금 납부-부가가치세 납부-매입세액 이체: 차변: 외상 매출금-수출세금 환급 세액 공제: 차변: 세금 납부-부가가치세 납부--수출세액 공제 (세액 공제) 대변: 세금 납부-부가가치세 납부-수출세액 공제 (세액 공제) 세금 환급 수령: 차변: 은행예금대출: 수급금