첫째, 기업 초창기 세금 할인
기업 초창기, 보혜성 세금 특혜 외에 자격을 갖춘 부가가치세 소규모 납세자, 소규모 미리기업, 자영업자, 창업 또는 특수그룹 취업을 유치하는 특수단체 (고교 졸업생, 실업자, 퇴역 병사, 군 전업 간부, 군가족, 장애인, 귀국 서비스 유학생, 장기 중국 정착 전문가 동시에, 국가는 기업, 벤처 기업, 금융기관, 기업 및 개인 성장을 지원하는 기술 기업 인큐베이터, 대학 과학기술원 등 창업 취업 플랫폼에 세금 혜택을 주고, 집결 효과를 충분히 발휘하고, 기업 자금 지원을 제공한다. 구체적으로 다음과 같습니다.
(a) 중소기업 세금 혜택
1. 자격을 갖춘 부가가치세 소규모 납세자는 부가가치세를 면제한다.
2. 소규모 납세자 부가가치세 단계적 감면.
3. 소형 미이익기업은 기업소득세를 감면하거나 면제한다.
4. 과세 소득이 654.38+0 만원을 넘지 않는 자영업자는 개인소득세를 절반으로 징수한다.
5. 부가가치세 소규모 납세자는 지방' 6 세 2 비' 를 감면한다
6. 자격을 갖춘 기업은 장애인 취업보장금 징수를 잠시 면제한다.
7. 적격한 분담금은 관련 정부성 펀드를 면제한다.
8. 자격을 갖춘 부가가치세 소규모 납세자는 문화사업 건설비를 면제한다.
(2) 주요 그룹 창업 취업세 우대.
9. 주요 그룹 기업가 정신 세금 감면
10. 주요 그룹의 취업세 공제
1 1. 퇴역 병사 영업세 공제
12. 퇴역 병사들을 흡수하여 취업세를 공제하다
13. 가족 창업기업은 부가가치세를 면제한다.
14. 부양인의 창업기업은 개인소득세를 면제한다.
15. 군가족을 위해 일자리를 찾는 기업에 부가가치세를 면제한다.
16. 군 전업 간부 창업 부가가치세 면제.
17. 자율적으로 직업을 선택한 군 전업 간부는 개인소득세를 면제한다.
18. 군 전업 간부를 배치한 기업은 부가가치세를 면제한다.
19. 장애인 기업가는 부가가치세를 면제한다.
20. 장애인 취업을 안치한 단위와 자영업자, 부가가치세는 곧 환불된다.
2 1. 특수교육학교 운영업체가 장애인 취업부가가치세를 안치하면 곧 환불된다.
22. 장애인 취업을 준비하는 기업은 장애인 임금에서 공제해야 한다.
23. 장애인 취업을 준비하는 단위는 도시 토지사용세를 감면한다.
24. 장기간 중국에 정착한 전문가는 자가용 자동차를 수입하여 차량 구매세를 면제한다.
25. 귀국하여 재직하는 유학자들은 국산 자동차를 사서 자가용을 구매하며 차량 구매세를 면제한다.
(3) 창업 취업 플랫폼 세금 혜택
26 개의 기술 기업 인큐베이터와 대중창조 공간은 부가가치세를 면제한다.
27. 기술 기업 인큐베이터와 공공 창업 공간은 부동산세를 면제한다.
28 기술 기업 인큐베이터, 대중창조 공간은 도시 토지사용세를 면제한다.
대학 사이언스 파크는 부가가치세가 면제됩니다.
대학 사이언스 파크 부동산 세 면제.
3 1. 대학 테크노파크는 도시 토지사용세를 면제한다.
(d) 벤처 캐피탈에 대한 세금 인센티브
32 창업투자기업이 상장되지 않은 중소 하이테크 기업에 투자하여 과세 소득액을 비례적으로 공제하다.
33 유한합자창업투자기업 법인 파트너 투자 미상장 중소첨단기술기업은 비례에 따라 과세 소득액을 공제한다.
34 법인 창업투자기업이 초창기 과학기술형 기업에 투자하여 과세 소득액을 공제하다.
35. 유한합자창업투자기업의 법정파트너는 초창기기술형 기업에 투자하여 합자기업에서 수익을 공제한다.
36. 유한합자제 창업투자기업의 개인파트너는 초창기기술형 기업에 투자하여 합자기업의 경영수익에서 공제한다.
37 천사 투자 개인투자 초창기 과학기술형 기업 과세 소득액 공제
38. 창업투자기업은 개인 파트너 소득세 회계 처리 방법을 유연하게 선택할 수 있다.
39 중관촌 국가자주혁신 시범구는 회사제 창업투자기업 소득세 우대정책을 시행한다.
(e) 재정 지원 세금 혜택
40. 중국 발행 예탁증명서 시범 단계 혁신형 기업 부가가치세 우대 정책.
4 1. 중국에서 예탁 증서 발행 파일럿 단계에서 기업 소득세 특혜 정책을 혁신하다.
42. 중국에서 예탁증명서 발행 시범 단계에서 개인소득세 특혜 정책을 혁신하다.
43. 비화폐자산 대외투자로 인식된 비화폐자산 양도소득은 할부로 지불해야 한다.
44. 비화폐자산 대외투자로 인식된 비화폐자산 양도소득은 할부로 지불해야 한다.
45. 금융기관, 소기업, 자영업자는 부가가치세를 면제한다.
46, 금융기관 농가 소액 대출 이자 소득, 기업소득세 공제 소득
47. 농업 관련 금융기업과 중소기업 대출 손실 충당금 세전 공제
48. 농업 관련 금융기업과 중소기업 대출 손실 세전 공제
49. 금융기관은 소기업과 대출계약을 체결하여 도장세를 면제한다.
50. 소액 대출회사 농가 소액 대출 이자 수입은 부가가치세를 면제한다.
5 1. 소액 대출회사 농가이자 소득 공제 기업 소득세 소득
52. 소액 대출회사 대출 손실 충당금의 기업소득세 세전 공제
53. 농가와 소기업에 융자 보증과 재보증 업무를 제공하고 부가가치세를 면제한다.
54 중소기업 융자 (신용) 보증기관 관련 기업소득세 세전 공제 준비금
55. 장부 인화세 감면
둘째, 기업 성장기 세금 혜택
과학 기술 혁신을위한 좋은 세금 환경을 조성하고 기업의 신속하고 건강한 성장을 촉진하기 위해 국가는 기업이 변화와 업그레이드의 원동력을 지속적으로 강화할 수 있도록 일련의 세금 우대 정책을 도입했습니다. R&D 비용은 소득세 가산 공제 정책을 시행하고, 생산업체 R&D 비용은 소득세 가산 공제 정책을 실시한다. 기업의 고정 자산에 대해 가속 감가 상각을 실시하고, 제조업과 일부 서비스업 기업의 적격 기기 설비에 대해 가속 감가 상각을 실시한다. 과학연구기관, 기술개발기구, 학교, 도서관은 국내에서 생산할 수 없거나 성능이 수요를 충족시키지 못하는 과학연구, 기술개발, 교육용품에 대해 수입관세, 수입고리 부가가치세, 소비세를 면제한다. 과학 기술 성과 전환 세금 우대 정책을 시행하여 기업과 과학 연구 기관이 혁신적인 인재를 보유할 수 있도록 돕고 R&D 혁신과 과학 기술 성과의 변화에 대한 연구자들의 열정을 불러일으키다. (윌리엄 셰익스피어, 과학, 과학, 과학, 과학, 과학, 과학, 과학) 구체적으로 다음과 같습니다.
(a) 연구 개발 비용+공제 정책
56. 연구 개발 비용+공제
57. 생산기업 R&D 비용 공제 100% 기업 소득세.
58. 해외 연구 개발 비용 플러스 공제에 위탁
(b) 고정 자산 가속 감가 상각 정책
59. 고정 자산 가속 감가상각 또는 일회성 공제
60. 제조업과 일부 서비스업체 합격기기 설비는 감가 상각을 가속화한다.
6 1. 제조업 및 일부 서비스업 소형 이익 기업 자격 기기 설비는 감가 상각을 가속화한다.
(3) 수입 과학, 기술, 설비 및 물자에 대한 세금 혜택.
62. 주요 기술 장비 수입은 부가가치세가 면제됩니다.
63. 과학연구기관, 기술개발기구, 학교 등의 부서에서 수입하면 부가가치세와 소비세가 면제됩니다.
(4) 과학 기술 성과의 변화에 대한 세금 혜택
64. 기술 이전, 기술 개발 및 관련 기술 컨설팅 및 기술 서비스는 부가가치세를 면제합니다.
65. 기술 이전 소득은 기업 소득세를 면제한다.
66. 중관촌 국가자주혁신 시범구 특정 지역 내 주민기업 기술 양도소득, 기업소득세 감면.
(e) 과학 연구 혁신 인재 세금 우대 정책
67. 과학 연구 기관, 대학 지분 인센티브 연기 개인 소득세 납부
68. 하이테크 기업과 과학기술인의 지분 인센티브는 개인 소득세를 할부로 납부한다.
69. 중소첨단기술기업은 개인주주에 대한 증자 방식으로 개인소득세를 할부로 납부한다.
70. 상장되지 않은 회사의 스톡옵션, 스톡옵션, 제한적 주식, 주식인센티브를 취득하면 개인소득세 납부가 지연된다.
7 1. 상장회사 스톡옵션, 제한적 주식, 지분 인센티브를 취득하여 납세기간을 적절히 연장하다.
72. 기술 성과로 주식에 투자한 기업과 개인은 소득세 납부를 유예한다.
73. 국가, 성 장관급, 국제기구가 과학기술자에게 수여하는 과학기술 보너스는 개인소득세를 면제한다.
74. 직무과학기술성과전환현금장려로 개인소득세를 감면한다.
셋째, 기업의 성숙한 세금 혜택
기업이 지속적으로 발전하고 더 크고 강해지도록 돕기 위해, 국가는 다양한 각도와 분야에서 일련의 세금 우대 정책을 내놓아 우리 기업이 혁신의 속도를 높이고 과학기술제고지를 선점할 수 있도록 돕고 있다. 하이테크 기업 및 기술 선진 서비스 기업의 경우 15% 의 세율로 기업 소득세를 감면하고, 하이테크 기업 및 기술형 중소기업의 결손 차기 이월 연한을 10 년으로 연장하고, 선진 제조업 납세자에게 부가가치세 기말고사 특혜를 준다. 소프트웨어 제품 부가가치세가 세금 부담을 초과하는 경우, 징수하면 바로 환불된다. 국가가 장려하는 소프트웨어 기업은 정기적으로 기업 소득세를 감면할 수 있으며, 특히 국가가 장려하는 중점 소프트웨어 기업은 10% 의 세율로 기업 소득세를 감면할 수 있다. 주요 집적 회로 프로젝트 기업에 VAT 기말 환급 혜택을 주고, 자격을 갖춘 집적 회로 생산업체나 프로젝트에 대해 정기적으로 기업 소득세를 감면하고, 집적 회로 생산업체 생산설비 감가 상각 연한을 단축하고, 애니메이션 기업에 VAT 초과세 부과, 애니메이션 소프트웨어 수출 면제 부가가치세 면제 등의 정책을 실시한다. 구체적으로 다음과 같습니다.
(1) 하이테크 기업과 선진 제조업의 세금 혜택
75. 하이테크 기업은 15% 의 세율로 기업 소득세를 감면한다.
76. 하이테크 기업과 하이테크 중소기업의 결손 차기 이월 연한을 10 년으로 연장하다.
77. 기술선진형 서비스기업은 15% 세율로 기업소득세를 감면한다.
78 선진 제조업 납세자 부가가치세 기말 세금 환급
(2) 소프트웨어 기업의 세금 혜택
79. 소프트웨어 제품 부가가치세가 세금 부담을 초과하여 환불됩니다.
80. 국가가 장려하는 소프트웨어 기업은 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
8 1. 국가가 장려하는 중점 소프트웨어 기업은 기업소득세를 면제한다.
82. 소프트웨어 기업은 소프트웨어 제품 R&D 가 필요에 따라 환불할 수 있는 부가가치세를 취득하여 복제 기업 소득세 정책을 확대한다.
83. 자격을 갖춘 소프트웨어 기업의 직원 교육비는 실제 발생액에 따라 세전 공제됩니다.
84. 기업 아웃소싱 소프트웨어는 감가 상각 또는 상각 기간을 단축합니다.
(c) 집적 회로 기업 세금 할인
85 주요 집적 회로 프로젝트 기업 부가가치세 공제 세금 환급
86.IC 기업이 최종적으로 환불한 부가가치세 공제액은 세금 계산 기준에서 시 유지 보수건설세, 교육비 추가 및 지방교육비 부가액을 공제합니다.
87. 중대 집적 회로 프로젝트를 맡고 있는 기업은 새 설비를 수입할 때 수입 부가가치세를 할부로 납부할 수 있다.
88. 선폭이 0.8 미크론 미만인 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업 소득세를 감면하거나 면제한다.
89. 선폭이 0.25 미크론 미만인 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업 소득세를 면제한다.
90. 80 억원 이상을 투자한 집적 회로 생산업체는 정기적으로 기업소득세를 면제한다.
9 1. 투자액이 15 억원을 초과하는 집적 회로 생산업체나 프로젝트는 정기적으로 기업소득세를 면제한다.
92. 국가는 생산라인 폭이 28nm 집적 회로보다 작은 기업이나 프로젝트에 정기적으로 기업소득세를 면제하도록 장려하고 있다.
93. 국가가 생산라인 폭 65nm 이하의 집적 회로를 장려하는 기업이나 프로젝트에 대해 정기적으로 기업소득세를 면제한다.
94. 국가는 생산라인 폭이 130 nm 집적 회로보다 작은 기업이나 프로젝트에 정기적으로 기업소득세를 면제하도록 권장하고 있다.
95. 국가는 선폭이 130 nm 미만인 집적 회로 제조업체에게 손실 차기 이월 기간을 연장하도록 권장하고 있다.
96. 국가가 장려하는 설계, 장비, 재료, 패키징 및 테스트 집적 회로 기업은 정기적으로 기업 소득세를 면제한다.
97. 국가가 장려하는 중점 집적 회로 설계업체는 정기적으로 기업 소득세를 감면한다.
98. 집적 회로 제조 기업의 생산 설비 감가 상각 기간이 단축되었다.
(d) 애니메이션 기업 세금 우대 정책
99. 자체 연구 애니메이션 소프트웨어를 판매하고 부가가치세가 세금 부담을 초과하여 세금을 환급한다.
100. 공인 애니메이션 디자인 등의 서비스는 간단한 세금 계산 방법을 적용하여 부가가치세 납부를 계산할 수 있습니다.
10 1. 애니메이션 소프트웨어 수출은 부가가치세가 면제됩니다.
102. 자격을 갖춘 애니메이션 기업은 국가가 소프트웨어 산업 발전을 장려하는 현행 기업 소득세 특혜 정책을 신청할 수 있다.