1. 개인독자기업이 사랑받는 이유는 과거에는 개인독자기업의 모델이 한때 추앙을 받았다. 이는 주로 다음과 같은 이유로 발생합니다.
(1) 유한회사로 등록하고, 회사는 기업소득세를 납부해야 하고, 주주배당금도 개인소득세를 납부해야 한다. 개인독자기업은 개인소득세만 내면 된다.
(2) 많은 지역에서 개인독자기업은 징수를 승인하는 우대정책을 신청할 수 있으며, 일부 단지의 투자유치 정책까지 합치면 종합세율이 크게 낮아질 수 있다.
(3) 개인 소유 기업의 형식이 유연하여 기업 지분 구조의 설계로 사용할 수 있다.
이런 이유로 많은 기업들이 개인독자기업을 등록함으로써 세금을 절약하고 싶어 한다.
2. 개인독자기업을 통한 세금 절약의 문제와 위험은 개인독자기업이 약간의 세금 우대 정책을 가지고 있지만, 과도하게 사용할 때 그에 상응하는 위험과 문제를 야기할 수 있다.
(1) 세율이 낮아지지 않을 수 있습니다.
영화업계가 야기한 개인독자기업 문제로 많은 지역의 승인 징수 정책이 다소 긴축되었다. 승인 징수 취소 후 세율이 낮아졌나요?
우리는 기업이 획득한 과세 소득액이 654.38+0 만원이라고 가정하고, 소형 마이크로이익 기업 기준에 도달했을 때 기업소득세는 5 만원이고, 주주가 분배한 개인소득세는 654.38+0.9 만원이라고 가정한다. 개인독자기업을 설립하면 승인 징수 (소득 654.38+0.5%, 이익률 654.38+00%) 를 신청할 수 있으므로 개인을 납부해야 한다. 그러나 개인독자기업을 승인하지 않으면 개인소득세는 28 만 4500 원으로 유한책임회사를 설립한 기업소득세와 개인소득세보다 크다.
따라서 개인독자기업을 설립하여 종합세 부담을 줄일 수 있을지는 구체적인 상황에 달려 있다. 어떤 경우에는 세금 부담을 줄일 수 없다.
(2) 실제 상황에 맞지 않는다
세금 계획의 가장 큰 위험은 실제 상황을 고려하지 않고 계획을 위해 계획하는 것이다. 때때로 일부 주주들이 개인 독자기업을 설립하는 것은 조세 회피를 위해 개인 배당금을 개인 독자기업의 영업소득으로 전환시키는 것이다. 이 경우 실태에 맞지 않고 기업을 주주로 등록하여 회사와 경쟁하는 것도 비즈니스 관행이 아니다.
(3) 회사의 장기 발전을 고려하지 않았다.
개인독자기업은 현재 세금 우세를 가지고 있지만, 반드시 미래 기업 발전의 요구를 충족시킬 수 있는 것은 아니다. 아마도 기업이 앞으로 파트너를 다시 도입하거나 새로운 조직 구조를 구축해야 한다면, 단독 소유로 운영하기에 적합하지 않을 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)
(4) 정책의 안정성
개인독자기업의 비준 정책과 각지의 세금 환급 정책이 바뀔 수 있다. 그렇다면 정책이 바뀌면 기업의 선택에 영향을 미칠 것이다.
따라서 개인 소유 기업 모델을 선택할 때도 여러 가지 요소를 고려하여 장단점을 따져봐야 한다.
3. 기업이 선호하는 세금 절감 방안을 결정하는 방법 세금 방안을 고려할 때 기업은 다음과 같은 측면을 종합적으로 고려해야 한다.
(1) 세금 절감 주체 상황
서비스를 제공하는 프리랜서가 경영을 위해 기업을 설립해야 한다면 개인독자기업을 고려할 수 있고, 기업의 직원이나 주주라면 조세 회피를 위해 개인독자기업을 설립하는 것은 적합하지 않다.
(b) 기업의 규모와 자격
만약 기업이 있는 상하 업종이 모두 규모가 큰 회사라면, 자격을 신청하는 데 일정한 규모가 필요하다면, 개인독자기업이 적합한지 여부를 고려해야 한다. 기업이 일정한 규모를 가지고 있을 때 재세의 규범화 정도도 그에 따라 높아지기 때문에, 징수 승인 조건을 충족하지 못할 수도 있다.
(c) 기업 개발 계획
만약 기업이 미래의 발전 계획을 가지고 있고 지분 구조를 설계해야 한다면, 아마도 단일 개인 소유 기업 모델이 반드시 적합한 것은 아닐 것이다.
(4) 적용 가능한 조세 정책
기업은 일정 세금 우대 정책을 누릴 수 있어 종합세 부담을 크게 줄일 수 있기 때문에 선택할 수 있는 방법이 다양하며 반드시 개인독자기업에만 국한된 것은 아니다. 예를 들어, 소규모 마이크로이익 기업에 대한 세금 혜택과 R&D 비용에 대한 공제를 합치면 세금 부담을 줄일 수 있다.
일반적으로 개인 소유 기업은 법인 소득세를 절약할 수 있지만 반드시 세금 절약을 위한 첫 번째 선택일 필요는 없다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 개인 소유, 개인 소유, 개인 소유, 개인 소유, 개인 소유, 개인 소유) 기업과 개인의 경우 세금 절감 주체의 상황, 기업의 규모와 자격, 향후 발전 계획 및 적용 가능한 조세 정책을 종합적으로 고려하여 세금 절감 방안을 맞춤화해야 합니다. 적임자만이 최선이다.
개인독자회사는 기업이 세수 계획을 진행하는 방법 중 하나이지만 반드시 선호되는 것은 아니다.
세법은 개인독자회사를 규정하고 있지만, 이런 조직 모델은 기업소득세를 납부할 필요가 없고 개인소득세만 납부하면 된다. 그러나 생산경영, 장기 계획과 발전, 주주가 부담하는 경영위험을 보면 기업은 기업의 조직 모델을 체계적으로 고려해야 한다.
첫째, 개인 소유 회사의 주요 이점.
개인독자회사는 비법인단위이며, 이런 조직 형태의 장점은 주로 세금 징수관에 반영된다. 즉, 기업이 개인독자회사를 등록할 때 개인소득세만 내면 된다. 그러나 등록 회사는 기업소득세와 개인소득세를 모두 납부해야 한다. 또 개인독자회사는 개인소득세 징수를 신청할 수 있는 기회가 있다.
또 다른 장점은 개인독자회사를 설립하는 데 드는 비용이 상대적으로 낮다는 것이다.
둘째, 개인 소유 회사의 단점.
1. 개인독자회사의 세금 부담은 경감해서는 안 된다.
개인독자회사의 개인소득세 방면의 장점은 승인 징수 관리 방식을 누릴 수 있다는 것이지만, 개인소득세 승인 징수를 누릴 수 없다면 기업의 전체 세금 부담은 정말 떨어질 수 있을까?
더하여, 작은 이익 기업 소득세 특혜 세율은 명백 하다, 즉, 과세 소득 금액 654.38+00,000 위안 미만 5% 654.38+00,000 위안.
예를 들어, 개인 소유 회사와 소액 이익 기업의 과세 소득이 3 만 위안인 경우, 각 과세 소득은 다음과 같습니다.
개인독자회사가 내야 할 개인소득세 = 3 만원 * 10%- 1500 원 = 1500 원
개인독자회사가 내야 할 개인소득세 =30000 원/10% (이익률) * 1% (승인 징수율) = 3000 원 (승인 징수).
소형 미리기업은 기업소득세 = 3 만원 * 5% = 1.500 원을 내야 한다.
만약 소형 마이크로이익 기업이 여전히 주주에게 충분한 배당금을 지급해야 한다면, 납부해야 할 개인소득세는 28500 * 20% = 5700 위안이다.
이때, 개인독자회사는 장부 징수를 이용하든 사찰징수를 이용하든, 모두 소형 마이크로리업체보다 어느 정도 우세하다.
다시 한 번, 개인 소유 회사와 소규모 마이크로이익 기업의 과세 소득액은 654.38+0 만원이며, 각각의 과세 소득액은 다음과 같습니다.
개인독자회사가 내야 할 개인소득세 = 654.38+0 만원 * 35%-65.500 원 = 284.500 원.
개인독자회사가 내야 할 개인소득세 = 654.38+0 만원 /654.38+00% (이익률) * 654.38+0% (승인 징수율) = 654.38+0 만원 (승인 징수).
소형 미리기업은 기업소득세 = 1 만원 * 5% = 5 만원을 내야 한다.
만약 소형 마이크로이익 기업이 여전히 주주에게 충분한 배당금을 지급해야 한다면, 납부해야 할 개인소득세는 95 만원 * 20% = 654.38+0.9 만원이다.
이때 개인독자회사가 승인 징수를 채택하는 데는 어느 정도 장점이 있지만, 장부 징수를 채택하면 우세하지 않고, 심지어 소형 미익기업의 세금 부담보다 더 크다.
계산 결과, 개인 소유 회사의 경영 규모가 매우 작고 과세 소득이 매우 낮은 경우에만 세금 부담이 낮아야 우세하다는 것을 알게 되었습니다. 반면에, 승인 징수를 채택하지 않으면, 세금 부담은 소형 미익 기업보다 크다.
2. 주주 위험은 더욱 커져 무한한 회사 채무 책임을 져야 한다.
개인독자회사는 법인이 아니며, 그 주주는 무한한 책임을 져야 하며, 유한책임회사와는 본질적인 차이가 있다. 개인독자회사의 외채 금액이 커서 개인독자기업이 상환할 수 없을 때 주주는 청산이 완료될 때까지 가계자산으로 상환해야 한다.
주주 지분 이전 및 자본 모금이 어렵습니다.
개인독자회사는 법인기업이 아니기 때문에 지배 구조가 불투명하고 규범적이지 않기 때문에 물론 재무와 관리에도 문제가 생길 수 있다. 이런 기업은 투자자가 주식에 투자하기를 원하고 대외자금 조달 과정에서도 같은 문제에 직면할 수 있기 때문에 주주 권익 양도와 자본 모금은 말할 수 없다.
개인 소유 기업의 조직 형태에 국한되어 있으며, 이런 기업은 성장하지 않고 성장 공간이 제한되어 있다.
결론적으로 기업은 세금 계획을 진행할 때 납세자, 업무 규모, 업무 발전 모델, 업무 모델, 업무 특성 등을 체계적으로 고려해야 한다. 모든 비즈니스 모델이 개인 소유 회사의 형태로 세금 계획에 적합한 것은 아닙니다. 또한, 기업의 세금 계획은 세법의 규정에 부합해야 하며, 세법에 규정된 정책 범위 내에서 정책 잣대를 파악해야 한다. 그렇지 않으면 기업도 일정 세금 관련 위험을 감수할 것이다.
2020 년 9 월 8 일
재세에 집중하다: 양질의 재세 건재만을 제공하기 위해서다!
많은 기업들이 세금 부담, 인보이스 없음 등에 시달리고 있으며, 우리 전문 재세 기관이 어떻게 해결하는지 자주 물어본다. 우리의 건의는 조세 웅덩이에 개인 독자기업을 설립하여, 지역마다 세금 우대 정책을 이용하여 조세 회피를 하고, 합리적으로 세금 부담을 줄일 수 있다는 것이다. 현재 상하이 선전 충칭 등에 등록된 개인독자기업은 낮은 세금 부담으로 개인소득세를 징수하는 우대 정책을 누릴 수 있다. 이에 따라 개인독자기업이 기업들의 사랑을 받아 세수 계획의 하이라이트가 되고 있다.
기업이 진정으로 세수 웅덩이의 조세 정책 배당금을 누리려면 실제 경제업무와 관련 증거 지원이 필요하고 진실성, 합리성, 관련성의 요구 사항을 충족해야 한다. 그렇지 않으면 홀고스의 등록지 없음, 인원 없음, 실제 업무 조세 회피 상황이 반복될 것이다. 그렇다면 개인 소유 기업의 성격, 세금 부담 조사, 징수 조건 승인, 세금 계산 방법은 어떻게 규정되어 있습니까? 다음으로 하나씩 소개하겠습니다.
1. 개인독자기업의 성격 개인독자기업은 중국 내에 설립된 자연인이 투자한 기업법인이다. 재산은 출자자가 소유하고, 출자자는 자신의 개인 재산으로 기업 채무에 대해 무한한 책임을 진다. 전형적인 특징은 자영업, 자만 손익분기, 자업자득이다. 그 업무 범위는 비교적 광범위하고 유연하여 주로 서비스업에 집중되어 있다.
둘째, 개인 소유 기업의 세금 부담은' 개인 소유 기업법' 의 규정에 따라 개인 소유 기업은 반드시 재무제도를 세우고 회계를 해야 한다. 전용 및 일반 송장을 포함한 부가가치세 송장을 직접 발행할 수 있습니다.
NPC 상무위원회의' 중화인민공화국 개인소득세법' 개정에 관한 결정에 따르면 회장령 20 18 제 9 호, 개인독자기업의 장부는 비교적 건전하고 회계가 명확하며 세금 징수가 필요하다. 연간 과세 소득액 (각 납세년도의 소득 총액에서 비용, 비용, 손실 후 잔액을 뺀 금액) 은' 영업소득' 으로 계산되며 5 ~ 35% 의 5 급 초과 누진세율이 적용돼 세금 부담이 무겁다. 연간 매출액이 500 만원 이하인 소규모 납세자 독자기업의 경우 부가가치세율은 3% 로 연간 판매소득 654.38+0.2 만원 이하의 부가가치세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 연간 매출액이 500 만원 이상인 일반 납세자 개인독자기업이라면 부가가치세에 따라 다른 부가가치세율을 적용한다.
셋. 개인 소유 기업의 승인 징수 조건 개인 소유 기업의 장부가 건전하지 않아 이윤을 정확하게 계산할 수 없는 경우 세무서는 징수 승인 방식을 취하여 세금을 징수할 것이다. 이런 식으로 기업은 세금식 지출을 줄일 뿐만 아니라 고용 비용도 절약할 수 있다.
넷. 개인독자기업이 승인한 세금 계산 방법 개인소득세는 개인독자기업이' 영업소득' 에 따라 5 급 초과누진세율로 납부한다. 세금이 승인되면 다음 공식에 따라 계산 및 지급됩니다.
과세 소득 금액 = 총 소득 * 과세 소득 비율
개인 소득세 부채 = 과세 소득 금액 * 적용 세율-속산 공제
주: 세무서에서는 각 업종의 전년도 과세 소득률을 정기적으로 게재합니다.
5. 사례에 따르면 상해에 서비스업 개인독자기업을 설립하면 연간 송장 200 만원, 소규모 납세자, 서비스업 과세 소득률이 10% 인 경우 세금과 종합세 부담은 각각 얼마인가요?
과세 금액 = 소득 합계 * 과세 소득 금액 * 적용 세율-속산 공제
= 2000000/(1+3%) *10% * 20%-10500 = 28334.95 (
세금 부담 = 과세 금액/총 소득
= 28334.95/2000000 (1+3%) =1.46%
부가가치세 지급 =
2000000/(1+3%) * 3% = 58252.43 (위안)
할증료 =
58252.43*9%=5242.72 (위안)
종합세 부담 = 세금, 부가가치세 및 추가/실제 납부한 총 소득.
= (28334.95+58252.43+5242.72)/2000000 (1+3%) = 4.73%
개인독자기업의 세금 부담은 상대적으로 낮고 기업에 대한 매력이 크다는 것을 알 수 있다. 개인 소유 기업의 소규모 납세자 연간 소득이 654.38+0.2 만원 이내인 경우에도 부가가치세를 면제받을 수 있습니다. 또한 상하이의 할증료 세율은 9% 로 낮습니다.
자동사 결론 위의 분석에서 우리는 세금 웅덩이에 등록된 개인독자기업이 기업 소득세의 25% 를 납부할 필요가 없다는 것을 알고 있으며, 비준에 따라 세금 부담이 낮은 개인소득세만 납부하면 된다. 이윤을 통해 20% 의 개인소득세를 납부하는 경우는 없다. 일반 납세자도 개인 독자기업이 발행한 전용 송장을 전액 공제할 수 있다. 이것이 바로 개인 소유 기업의 세무계획상의 매력이 있는 곳이다. 마지막으로, 다시 한 번, 실제 업무에 의존해야 조세 우울증을 설계할 수 있는 개인 소유 기업의 세금 융자를 설계하고 계약 흐름, 자금 흐름, 어음류' 삼위일체' 를 실현할 수 있다는 점을 다시 한 번 상기시켜 줍니다. 합리적인 조세 회피 목적을 달성하는 동시에 기업의 재세 위험을 줄이다.
좋아, 길을 잃지 마!
개인 소유 기업 모델은 옵션 중 하나이지만 반드시 선호되는 것은 아니다. 우리 모두 알고 있듯이, 법인 법인으로서, 기업의 이윤은 기업 소득세의 25% 를 납부해야 하고, 세후 이윤은 자연인 주주에게 분배되고, 개인 소득세의 20% 를 납부해야 하며, 종합세율은 40% 입니다. 개인독자기업의 경영수입은 기업소득세를 납부할 필요가 없고, 5 ~ 35% 의 개인소득세만 내면 세율이 회사제 기업보다 현저히 낮다.
많은 지역, 특히 일부 지역에서는 투자 유치를 위해 개인 소유 기업의 경영 소득에 개인 소득세를 징수할 수 있으며, 실제 세금 부담은 낮다. 이 때문에 개인 소유 기업 모델은 세금 계획의 중요한 도구가 되었다. 게다가 일부 서비스기관의 과장된 선전까지 더하면 개인독자기업이 만능인 것 같다.
사실, 개인 소유 기업은 만병 통치약이 아니며 단점이 있습니다. 모든 세금 문제를 해결하는 것은 더욱 불가능합니다.
1. 투자자들은 엄청난 위험을 안고 있다.
개인 소유 기업의 투자자는 기업 채무에 대해 연대 책임을 진다. 그러나 회사제 기업의 주주들은 출자액으로 회사 채무에 대한 책임을 지기만 하면 된다. 따라서 투자자들은 두 가지 기업 조직 형식에서 서로 다른 위험을 감수한다. 특히 일부 고위험업계는 단독 소유권 모델을 채택하여 투자자의 위험을 증가시켰다. 일단 경영이 부실하면, 그들은 파산할 수도 있다.
단독 소유권 모델은 기업이 크고 강하기에 적합하지 않습니다.
(1) 개인독자기업은 인자격, 민사권능력, 민사행위능력, 독립적으로 민사책임을 맡을 수 없고, 위험방지능력이 약하다.
(2) 자금 조달 능력이 부족하여 기업 발전에 필요한 자금을 모으는 데 불리하다.
(3) 개인 소유 기업의 위험 방지 능력이 떨어지는 것은 의심할 여지 없이 고객과 공급자의 위험을 증가시킨다. 그래서 대부분의 사람들은 법인을 파트너로 선택하는 경향이 있다.
3. 개인독자기업모델은 서비스업과 일부 고소득층에게 더 적합하다.
개인독자기업모델은 광고 디자인, 재무컨설팅, 정보컨설팅 등 서비스업과 타오바오 유명인, 인터넷 아나운서, 변호사, 디자이너, 연예스타 등 고소득층에게 더 적합하다고 생각한다.
요약하면, 개인 소유 기업은 만병 통치약이 아니며 모든 세금 문제를 해결할 수 없습니다. 기업절세의 옵션 중 하나이지만 반드시 선호되는 것은 아니다.
기업이 세금을 어떻게 절감할 것인가에 대해 말하자면, 개인독자기업을 통해 세금 부담을 얼마나 낮출 수 있을지는 불가피하지만, 개인독자기업이 존재할 수 있는 큰 위험은 간과하는 경우가 많다. 노양회계는 그가 개인적으로 개인독자기업이 존재한다고 생각하는 세 가지 위험을 발표했다.
1. 부채 위험
개인독자기업은 유한회사가 아니며 주주들은 청산할 수 없는 채무에 대해 연대 책임을 진다. 예를 들어, 개인 소유 기업은 654.38+0 만 달러를 빚지고 있지만, 기업은 20 만 원만 지불할 수 있고, 나머지 80 만 명은 주주가 개인 재산으로 지불해야 한다.
2. 위약 위험
기업이 캠퍼스에 입주하면 캠퍼스는 많은 우대 약속을 할 것이며, 이러한 우대 정책을 누리려면 제한적인 조건이 있을 수 있다. 예를 들어, 기업 세금 654.38+0 만원, 캠퍼스 반환 20 만원. 기업이 요구에 부응하지 못하면 한 푼도 돌려받지 못할 수도 있다. 기업이 달성한다 해도 관련 특혜 약속이 제때에 현금화되지 않을 위험이 있을 수 있다.
세금 위험은 엄청납니다.
단독 소유 기업이 승인된 세금 징수 방식을 채택한다면 654.38+0 만 이상입니다. 상상할 수 있듯이, 회사의 연간 영업 수입은 얼마나 됩니까? 영업소득이 어마한데, 승인 징수를 채택한 개인독자기업도 승인 징수 기준에 부합합니까? 기업의 자금 흐름, 정보 흐름, 실물물류가 모두 투명한 상황에서 세무서가 기업의 세금을 점검하면 기업은 큰 세금 위험에 직면하게 된다.
개인 소유 기업이 반드시 기업 세금 절감의 첫 번째 선택일 필요는 없다. 어떤 경우에는 단독 소유 기업이 확실히 세금 절감의 우세를 가지고 있지만, 모든 경우에 있는 것은 아니다.
과세 소득이 낮을 때, 개인 소유 기업은 비교 우위를 가지고 있지만, 과세 소득이 어느 임계점을 초과할 경우 유한책임회사의 전체 세금 부담은 낮다.
부가가치세 소비세 등 소득세 이외의 세금 측면에서는 개인독자기업이 우세하지 않다. 개인독자기업과 회사제 기업의 차이는 주로 법적 지위에 있다. 하나는 법인 기업이고, 하나는 법인 자격이 없다. 양자의 세금 차이는 소득세에만 반영됩니다.
그러나, 중국의 납세자들은 소득세를 납부해야 할 뿐만 아니라, 다른 십여 개의 세금을 납부해야 한다. 부가가치세, 소비세 등의 세금 방면에서 양자는 동등하게 대우하며, 세차가 없다.
따라서 소득세 이외의 세금 측면에서 개인독자기업은 회사제 기업에 비해 어떠한 세금 절감 우세도 갖고 있지 않다.
개인 소유 기업은 연간 과세 소득이 낮은 경우에만 세금 절감 혜택을 받을 수 있습니다. 개인소득세든 기업소득세든 두 가지 징수 방법이 있다: 장부 징수와 승인 징수.
장부 징수든 심사징수든 같은 과세 소득액과 비교해야 의미가 있다.
예를 들면 다음과 같습니다.
1. 개인독자기업갑, 유한책임회사 을년 과세 소득액은 3 만원입니다.
A 미지급 개인소득세 = 310%-1.500 =1.500 원.
기업 B 가 소규모 마이크로이익 기업의 요구 사항을 충족한다고 가정하면 납부해야 할 기업소득세는 35,000% =1.500 원입니다.
기업 주주들은 배당금을 내야 하고, 세후 이윤에서 개인 소득세의 20% = 28500 20% = 5700 원을 내야 한다.
개인독자기업보다 분명히 우세하다. 납부한 기업소득세가 적기 때문이다.
2. 개인독자기업 A 와 유한책임회사 B 년 과세 소득액은 654.38+0 만원이다.
A 과세 금액 = 1 만 35%-65500 = 284500 원.
기업 B 가 소규모 마이크로이익 기업의 요구 사항을 충족한다고 가정하면, 납부해야 할 기업소득세 = 1 만 5% = 5 만원 기업 주주들은 배당금을 지불하고 싶어하고, 세후 순이익에서 세금을 내야 한다 = 95 만 20% = 654.38+0 만 9 천 원. 총 세금과 기업소득세 24 만원을 납부하다.
과세 소득이 점차 늘어나면 개인 소유 기업은 더 이상 우세하지 않음을 알 수 있다.
그러면 과세 소득이 무엇과 같을 때 소득세의 세금 부담은 동일합니까? 마지막 예에 따르면, 두 사람의 과세 소득이 654.38+0 만 달러보다 작을 때 세금 부담은 동일하다는 것을 알 수 있다.
이로써 세금세율은 여전히 35%, 기업소득세세율은 여전히 5% 임을 알 수 있다. 이 숫자가 x 라고 가정해 봅시다.
35% x-65500 = 5% x+(1-5%) x 20%, X = 595,454.55 원.
개인독자기업과 유한책임회사의 연간 과세 소득액이 595,454.55 위안일 때, 두 사람의 과세 금액은 65,438+042,900 위안이다.
과세 소득이 이 숫자보다 적을 때 개인 투자 기업이 더 우세하다. 과세 소득이 이 수를 초과할 때 유한책임회사의 전체 세금 부담은 낮다.
요약하자면, 유한책임회사에 비해 개인독자기업은 절대절세가 아니라 일정 범위 내에서 비교 우위를 가지고 있다.
이 질문에 대한 답은 다음과 같습니다.
1. 개인 소유 기업 모델이 반드시 기업 세금 절감에 선호되는 것은 아닙니다. 사실, 현재 소기업의 소득세 특혜 정책은 매우 강하다. 한 소기업의 연간 과세 소득이 654.38+0 만원 이하라고 가정하면 654.38+0 만원이다. 현재 기업소득세 2 만 5000 원을 납부해야 한다. 또 97 만 5000 원의 순이익이 모두 지급되면 20% 배당금 개인소득세 654 만 38+095 만원을 납부해 총 22 만원을 내야 한다. 기업소득세와 개인소득세 합병 종합세율이 22% 라는 것이다.
2. 개인 소유 기업의 과세 소득이 654.38+0 만원이라고 가정하면 과세 금액 = (1000000 * 35%-65500 속산 공제) *50% (50% 감면 혜택)
3. 과세 소득액이 654.38+0 만원을 넘어 300 만원 이하인 경우 계산을 단순화하기 위해 300 만원으로 가정한다. 실제로 기업소득세 22 만 5000 원을 납부해야 한다. 순이익 277 만 5000 원, 20% 에 따라 개인소득세 55 만 5000 원, 합계 78 만원, 종합소득세율 78/300 = 26% 를 납부한다.
4. 개인독자기업의 과세 소득액이 654.38+0 만원을 넘어 300 만원을 넘지 않는다. 300 만원, 개인소득세는 300 * 35%-65500 = 98 만 4500 원, 실제 개인소득세세율은 98.45/300 = 32.82% 라고 가정합니다.
위의 분석을 통해 기업의 규모와 수익성에 따라 종합분석을 통해 어떤 절세를 결정해야 한다. 실제로 일부 지역에서는 개인 소유 기업에 대해 개인 소득세를 승인하고, 고의로 수입을 숨기고, 탈세를 하는 것은 또 다른 일이다.
각각 장단점이 있지만 폐단은 이익보다 크다. 기업 매출과 이윤이 늘어나면 단독 소유 기업은 20% 의 세금을 내야 하는데, 이는 기업 소득세의 상한선을 훨씬 뛰어넘는다. 단독 소유 기업의 납세 주체는 기업이 아니라 개인이기 때문에 폐단이 뚜렷하다. 1. 기업이 채권채무가 없다면 기업소득세 납부 비용을 많이 줄일 수 있다. 그러나 기업에 채권부채가 있다면 전액 출자 기업의 주주로서 무한연대 책임을 져야 한다. 회사 자산이 전부 경매로 상환된다 하더라도, 너는 돈을 벌고 나면 모든 빚을 다 갚을 때까지 부족한 부분을 갚아야 한다. 따라서 개인독자기업의 무한연대 책임은 기본적으로 주주의 평생 채무를 따르는 것으로, 유한책임회사와는 달리 유한책임압력을 받는다.
2. 기업이 세금을 아끼려면 기업의 최상위 디자인이 필요합니다. 기존 기업 형식 중에서 개인 소유 기업은 위험한 회사 형식이다. 개인독자회사 등록을 권장하지 않습니다. 세금을 절약하기 위해서는 디자인이 필요하다. 우선 지갑 회사를 설립하고 주주 지분 99%, 법인 지분 1% 를 설립해야 한다. 그리고 이 지갑 회사는 투자만 하고 운영은 하지 않는다. 지갑 회사는 프로젝트 회사에 투자하고 있습니다. 지갑 회사는 프로젝트 회사의 지분 99%, 1% 는 법인이 소유하고 있습니다. 업무가 발생하면 송장 발행 시 운영회사를 설립하고, 다른 업무가 있다면 계속 업무를 분할하여 국가 15% 소기업 감면 정책을 누립니다. 업무가 너무 크면 우리는 프로젝트 회사를 지갑 회사와 로 나눌 것이다.
요약하면, 세금 절감은 전문적인 운영 방법으로 세무사와 재무감독의 전반적인 디자인이 필요하며, 국가가 규정한 재세법 범위 내에서 기업을 위해 세금을 절감해야 한다. 개인독자기업은 기업이 세금을 절약하는 한 가지 방법일 뿐이다. 그러나 확실히 유일한 방법은 아닙니다. 기업이 세금을 절약하는 방법은 다양하다. 기업 자체의 업종이 있는 도시와 세법, 재세법을 결합해야 한다. 창업자 유형, 업계, 비즈니스 모델, 고객, 정부 기업 관계 등을 종합적으로 평가합니다. 많은 대리 등록 회사들이 고객이 개인 소유 기업을 직접 등록하도록 도와주거나, 세금 웅덩이에 개인 소유 기업을 등록하는 것을 돕는다. 그런 다음 고객이 단독 자본 기업으로 운영하도록 합니다. 이런 방법은 매우 무책임하다, 비록 개인 독자기업이 세금을 낼 수는 있지만. 하지만 많은 문제가 있습니다. 가장 큰 문제는 개인독자기업이 무한연대 책임을 지고 있기 때문에 개인독자기업이 직접 경영하는 것을 매우 추천합니다. 개인독자기업을 공급망 기업으로, 중간기업을 통해 유한회사를 브리징할 수 있습니다. 나는 창업자들이 내가 하는 말을 이해할 수 있을 것이라고 믿는다. 개인독자기업. 융자 상장, 정부 보조금 유치, 대출 재융자 신청, 주주 유치가 불편하다. 등등, 회사의 대발전 과정에서 많은 불편함. 따라서 개인 소유 기업은 사용자를 직접 대면하거나 경영에 직접 사용할 수 없으며 빈 껍데기 회사나 중간 회사로만 사용할 수 있습니다. 각 세금 최적화 방법은 다릅니다. 순이익이 높은 기업이 개인독자기업으로 이윤을 돌리는 것이 더 좋을 것 같다. 이 밖에도 부가가치세나 개인소득세와 같은 많은 세금이 있다. 기업 세금 절감은 종합적인 문제이다. 가능한 귀사를 기탁하여 과학기술형 기업으로 삼다. 가급적 하이테크 기업을 신청하면 시급 하이테크놀로지나 국가급 하이테크를 신청할 수 있다. 많은 세무문제가 한 번에 들어설 수 있다. 내 대답이 너에게 도움이 되었으면 좋겠다. 좀 더 질문하세요. 100 여 개의 창업 짧은 동영상을 만들었습니다. 이리 와보세요.
개인독자기업은 가나 기업소득세는 필요 없지만 개인소득세는 내야 한다. 유한회사와 주식회사의 기업소득세 정책 격차는 얼마나 됩니까?
단독 소유권은 세금을 절약하는 방식이지만, 맹목적으로 사용해서는 안 되며, 세금을 절약하는 천국도 아니다. 그 상업 모델은 특정 상업 상황에만 적용되며 각종 세무광고에 현혹되어서는 안 된다.
첫째, 개인 소유 기업의 장점. 1, 제도적 특징. 개인기업은 무한한 책임제를 실시하고, 개인과 기업 간의 자산은 분리되지 않고, 서로 면세를 이전한다. 기업은 개인에 속하며, 한 사람이 결정한다.
2. 세금 부담의 우세. 개인기업은 개인소득세만 내면 되고, 기업은 기업소득세만 내면 된다. 기업의 이윤은 개인으로 옮겨지고, 개인기업은 세금을 내지 않으며, 일반 기업의 주주 배당은 개인 소득세의 20% 를 납부한다.
개별 기업은 승인 징수 방식으로 세금을 신청할 수 있고, 일반 기업 규모가 클 때는 세무서가 승인하지 않기 때문에 세전 공제에는 해당 원가 송장이 있어야 합니다.
많은 투자단지에는 지방우대정책이 있기 때문에 단일 기업은 종합세 부담을 1.5% 로 낮출 수 있다. 일반 기업의 가장 유리한 세율은 5% 정도이고 이윤이 300 만 원을 넘는 세율은 25% 이다.
둘째, 개인 소유 기업의 폐단. 1, 무한책임제는 중앙집권제이자 개인책임제로 개인의 모든 자산으로 기업에 대한 무한한 책임을 진다. 일반 기업은 투자 한도 내의 책임만 감당하면 된다. 그래서 판빙빙 세금을 낼 때 여기저기 돈을 빌려 돈을 받는 경우가 있다. 어떻게 유한책임기업을 만들 것인가, 손해를 보지 않고 갚지 않는다.
2. 개별 기업은 상장할 수 없고, 다른 자본을 도입할 수 없다. 이것은 단일 기업의 장기 발전의 한계이다.
3. 개인기업은 규범적이지 않고, 업무가 제한되어 있으며, 업무 범위가 넓고 채널이 긴 그룹형 다양화 기업에는 적합하지 않다.
결론적으로, 개인 모델은 좋은 세금 절감 선택이다. 그러나 자신의 업무 실제에 따라 선택해야 한다. 일시적인 이익을 위해 장기적인 발전 전망을 포기해서는 안 된다.