설명을 기입하다
1. 이 표는 기업소득세를 차입징수방식으로 신고한 주민납세자와 중국 내에 기관을 설립하여 월 (분기) 에 기업소득세를 선납한 비주민납세자에게 적용된다.
둘째, 헤더 항목:
1, "납세기간": 납세자가 기입한 "납세기간" 은 양력 1 월 (분기) 마지막 날입니다.
기업연도 중간에 개업한 납세자가 작성한' 납세기간' 은 이달 (분기) 개업일로부터 월 (분기) 마지막 날까지, 다음 달 (분기) 부터 정상대로 기재한다.
2.' 납세자 식별 번호': 세무서에서 발급한 사업자 등록증 번호 (15 자리 숫자) 를 입력합니다.
3. 납세자 코드: 현지 세무서에서 발급한 납세자 코드 번호를 입력합니다.
4.' 납세자명': 세금 등록증의 납세자 성명.
셋. 열당 보고서
1, 2 행-9 행 "실제 선급": "현재 발생 금액" 열을 월 (분기) 첫날부터 마지막 날까지 채웁니다. 누적 금액 열을 채웁니다. 납세자가 속한 분기 (또는 월) 가 65438+ 10 월 1 연도에서 마지막 날까지의 누적 금액입니다. 납세자의 현재 소득세 미지급 (환불) 금액은' 누적 수' 열 9 행' 소득세 미지급 (환불)' 데이터입니다.
2. 전년도 과세 소득액 평균액에 따라 미리 납부한 납세자 1 1 라인, 세무서가 결정한 다른 방식으로 미리 납부한 납세자 14 라인: 양식1
넷. 모든 은행 보고서
이 테이블의 구조는 두 부분으로 나뉩니다.
1. 첫 번째 부분은 1 선에서 16 선까지입니다. 납세자는 주민이 아닌 기업이 설립한 지사를 포함하여 자신의 선납신고 방식에 따라 각각 보고해야 합니다. 실제 선납한 납세자는 2 ~ 9 행을 기입해야 합니다. 전년도 과세 소득액 월 또는 분기 평균 납부한 납세자에 따라 1 1 부터 14 행을 채웁니다. 세무서가 인정한 다른 방식으로 선납한 납세자는 16 줄을 기입한다.
2. 2 부는 17 행부터 22 행까지, 요약 세금을 실시하는 총기관은 1 부를 채운 기초 위에 18 부터 20 행까지 기입한다. 분기는 행 20 ~ 22 를 채웁니다.
다섯째, 특정 프로젝트 설명:
1, 2 행' 영업소득': 회계제도별로 계산한 영업소득보고, 사업단위, 사회단체, 민영비기업단위가 회계제도에 따라 계산한 수익보고.
2. 제 3 행' 영업비용': 회계제도별로 계산한 영업비용을 보고하고, 사업단위, 사회단체, 민영비기업단위가 회계제도에 따라 계산한 비용 (비용) 을 보고한다.
3. 4 행' 총 이익': 회계시스템에서 계산한 총 이윤으로, 부동산 개발업체가 본업에서 채울 수 있는 당기간에 얻은 예매 수입 계산의 예상 이윤을 포함한다. 사업 단위, 사회단체, 민영 비상업 단위가 보고하다.
4. 라인 5 세율: 기업 소득세법 제 4 조에 규정된 25% 세율에 따라 소득세 부채 금액을 계산합니다. 경제특구 기업은 국세발 [2007] 39 호문에 규정된 세율을 기입한다.
5. 라인 6 미지급 소득세: 계산된 현재 미지급 소득세 금액을 채웁니다. 6 행 = 4 행 × 5 행, 6 행 ≥0.
6. 라인 7 "소득세 감면": 과도기 세금 혜택, 소액 이익 기업 혜택, 첨단 기술 기업 혜택 및 세무서의 승인이나 신고를 받은 기타 세금 감면 혜택을 포함하여 현재 실제 누리고 있는 소득세 감면을 기재합니다. 7 호선 ≤6 호선.
7. 라인 8 "실제 선불 소득세 금액": 누적 선납된 기업 소득세 금액을 채우고 "현재 금액" 열은 비어 있습니다.
8. 라인 9 "소득세 납부 (환불)": 세법에 따라 계산된 이번 선불 (환불) 소득세를 채웁니다. 9 행 = 6 행-7 행-8 행, 9 행 < 0 이면 0 을 채우고 현재 금액 열을 비워 둡니다.
9. 1 1 라인 이전 과세 연간 과세 소득: 이전 과세 연도에 신고된 과세 소득 금액을 채웁니다. 은행은 납세자의 해외 수입을 포함하지 않는다.
10, 12 라인' 이번 달 (분기) 소득세 납부': 이전 납세 연도에 신고된 과세 소득 금액을 기준으로 납세자가 계산한 현재 과세 소득 금액을 보고합니다.
분기별로 미리 납부한 회사: 12 행 = 1 1× 1/4 행.
월 선불 기업: 12 줄 =11×1/12 줄.
1 1, 13 라인' 세율': 법인세 법 제 4 조에 규정된 25% 세율에 따라 미지급 소득세 금액을 계산합니다. 경제특구 기업은 국세발 [2007] 39 호문에 규정된 세율을 기입한다.
라인 12, 14 "이번 달 (분기) 미지급 소득세": 계산된 이번 달 (분기) 미지급 소득세를 입력합니다. 14 줄 = 12 줄 × 13 줄
13 라인, 16 라인' 이번 달 (분기) 선지급 소득세 금액': 세무서가 승인한 과세 소득에서 계산된 이번 달 (분기) 미지급 소득세 금액을 채웁니다.
14 행, 18 행 "본사 소득세 미지급": 본 표의 1 부 (1- 16 행) 에 따라 이번 달 또는 이번 분기에 소득세 미지급
(1) 사실대로 세금 기업 총기관 요약:
9 × 25% 의 선불금 비율은 본점에서 분담한다.
(2) 이전 납세 연도 월 또는 분기 평균 과세 소득액으로 납부한 요약 납세기업 총기관: 14 행 × 총기구가 분담해야 하는 선불비율은 25% 입니다.
(3) 세무서가 승인한 다른 방식으로 선납한 요약 납세기업 총기관:
65438 행 +06 × 25% 의 선불비율은 본사가 분담한다.
15 라인, 19 라인' 중앙재정집중분세제소득세액': 중앙재정집중분세제선납비율에 따라 일반세기관이 본 표의 1 부 (1-/kloc-) 에 따라 기입한다
(1) 사실대로 세금 기업 총기관 요약:
9 행 × 중앙재정집중 분세제 선납률은 25% 입니다
(2) 이전 납세 연도 월 또는 분기 평균 과세 소득액으로 납부한 요약 납세기업 총기관: 65438 행 +04 × 중앙재정집중 분배세 예납률은 25% 입니다.
(3) 세무서가 승인한 다른 방식으로 선납한 요약 납세기업 총기관:
16 × 25% 는 중앙재정집중분세제에 의해 선납된다.
16, 라인 20 "지점 분담금 소득세": 지점 분담금 선급 비율에 따라 요약 세무서를 기입하여 본 양식 1 부 (1- 16 라인) 에 따라 이번 달 또는
(1) 사실대로 세금 기업 총기관 요약:
지점 9 행 × 50% 가 분담하는 선급금 비율.
(2) 요약 세금 기업 총기관: 14 행 × 지점 분담금 분담금 비율: 50%.
(3) 세무서가 승인한 다른 방식으로 선납한 요약 납세기업 총기관:
65438 행 +06 × 50% 지점에서 공유하는 선급금 비율입니다.
(지점은 본점 신고의 24 행' 지점분담 소득세 금액' 을 기입해야 한다.)
17, 2 1 라인 분배 비율: 요약 납세자 소득세 분배 테이블에 따라 요약 세무서가 결정한 분배 비율을 채웁니다.
18, 22 행 "분배된 소득세 금액": 현 총기관신고서 20 행에 따라 지사가 분배한 소득세 금액의 합계 × 본 표 2 1 행을 채웁니다.