둘째,' 납세 시간' 과' 납세자명' 은 부가가치세 세금 신고서 마스터 테이블 (이하 마스터 테이블) 과 동일합니다.
3." 1. 감세 품목 "은 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 부가가치세 감세 혜택을 받는 납세자가 작성합니다 (감세 포함).
(1) "감세 특성 코드 및 이름": 국세총국이 발표한 최신 감세 특성 분류 표에 나열된 감세 특성, 세로 코드 및 품목명으로 채워집니다. 동시에 여러 개의 감세 항목이 있으니 별도로 기입해야 한다.
(b) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 과세 감소 항목의 "기말 잔액" 을 채우는 것은 이전 기간 동안 공제해야 하지만 충분하지 않은 잔액입니다.
(3) 2 열 "현재 발생 금액": 규정에 따라 부가가치세 적용이 허용되는 현재 발생 금액을 입력합니다.
(4) 열 3 "현재 기간 공제 세액": 현재 기간 동안 공제해야 할 세액을 채웁니다. 이 열은 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.
(e) 4 열 "현재 기간 실제 공제 세액": 현재 기간 실제 공제에 대한 부가가치세 세액을 채웁니다. 이 열의 각 행에 있는 세 번째 열은 각 행에 해당합니다.
일반 납세자가 문자로 전입할 때 1 행의 열 번호는 "합계" = 마스터 테이블 "일반 상품, 노무, 과세 노무" 23 행의 이번 달 열 번호-"첨부 자료 (4)" 2 행 "현재 실제 상쇄" 입니다.
소규모 납세자가 양식을 작성할 때 65438 행 수 +0 = 현재 과세 수에서 마스터 테이블 13 행 징수 수를 뺀 값입니다.
(6) 5 열 "기말 잔액": 표에 나열된 공식에 따라 기재합니다.
넷. \ "둘. 면세 품목' 은 납세자가 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 이번 기간 동안 부가가치세를 면제하는 항목에 의해 기입됩니다. 소기업 부가가치세 면세 정책만 즐기거나 기점에 도달하지 못한 소규모 납세자는 이 란을 작성할 필요가 없습니다. 즉, 소규모 납세자 신고서 본표 9 열' 기타 면세 판매'' 당기금액' 이 데이터가 없는 경우 이 열을 작성할 필요가 없습니다.
법적 근거:' 중화인민공화국 부가가치세 잠행조례' 제 1 조는 중화인민공화국 경내에서 화물을 판매하거나 수리조용노동 (이하 용역), 서비스, 무형자산, 부동산, 수입화물의 단위와 개인을 가공하여 부가가치세를 납부하는 납세자는 본 조례에 따라 부가가치세를 납부해야 한다.