현금흐름표를 분석하면 기업의 현금흐름 현황, 현금흐름 출처 및 활용은 물론 기업의 현금관리 능력과 리스크 통제 능력 등을 파악할 수 있습니다.
1. 현금흐름표 개요
현금흐름표는 특정 회계기간 동안 기업의 현금 유입 및 유출에 대한 정보를 반영하는 재무제표입니다. 현금흐름표를 통해 회사의 현금흐름 현황, 현금흐름 출처 및 활용은 물론 회사의 현금관리 능력과 리스크 통제 능력을 파악할 수 있습니다.
2. 현금흐름표 내용
1. 현금유입
현금유입은 기업이 상품 판매 등 다양한 경로를 통해 받는 현금을 의미합니다. 또는 노동 서비스, 투자 소득, 정부 보조금 등을 제공합니다. 현금유입은 기업의 주요 자금원이자 기업의 운영과 발전의 기초입니다.
2. 현금유출
현금유출은 기업이 정상적인 영업을 유지하고 규모를 확대하기 위해 원자재나 장비의 구매, 임금, 이자 지급 등을 포함하여 지급하는 현금을 말한다. , 세금 등 현금유출은 기업의 운영과 발전을 위해 꼭 필요한 지출이며, 기업 자본관리의 중요한 측면이기도 합니다.
3. 순현금흐름
순현금흐름은 특정 회계기간 동안 기업의 현금 유입과 유출의 차이를 말하며 기업 자금의 전반적인 상태를 반영합니다. 순현금흐름이 양수이면 회사가 일상적인 운영 및 개발 요구를 충족하기에 충분한 자금이 있음을 의미하고, 순현금흐름이 음수이면 회사에 자금이 부족하여 이를 개선하기 위한 조치를 취해야 함을 의미합니다.
현금흐름표 분석
1. 구조분석
현금흐름표의 각 항목을 분석함으로써 기업의 주요 출처와 적용을 이해할 수 있습니다. 자금. 예를 들어, 기업의 영업활동 현금흐름이 차지하는 비중이 크다면 이는 그 기업의 본업이 수익성이 좋고 시장전망이 좋다는 것을 의미하고, 투자활동 현금흐름이 많다면 기업의 주요 사업이 좋다는 것을 의미합니다. 규모를 확장하거나 새로운 투자를 찾고 있습니다.
2. 추세분석
기간별 현금흐름표를 비교함으로써 기업의 자본상태 변화추세를 파악할 수 있습니다. 예를 들어, 회사의 순현금흐름이 계속해서 증가한다는 것은 회사의 영업 여건이 점차 개선되고 있다는 것을 의미하고, 회사의 순현금흐름이 계속해서 감소하고 있다는 것은 회사의 영업 여건이 점차 악화되고 있다는 것을 의미합니다.
3. 재무비율 분석
재무비율을 계산하고 분석함으로써 회사의 현금관리 능력과 리스크 통제 능력을 이해할 수 있습니다. 예를 들어 유동비율과 당좌비율을 계산하면 회사의 단기 지급능력을 알 수 있고, 이자보상비율과 부채상환비율을 계산하면 회사의 장기 지급능력을 알 수 있습니다.