동기는 탈세, 은행 자금 조달, 상사와의 거래 등이 포함됩니다.
기업금융사기 인지 방법
1. 정산방법, 계좌기간, 세금부담률, 납세 등 회사가 속한 업계의 일반규칙을 이해한다. .
2. 생산, 판매, 재고 증서에 주의하세요.
3. 원본 은행 명세서와 세금 신고서를 확인하고, 필요한 경우 은행에 진위 여부를 확인하세요.
4. 각종 증서 원본(문서)의 구체적인 사용 범위를 파악하고, 해당 원본 문서를 꼼꼼히 확인하여 진위 여부를 확인하세요.
금융 사기에 대한 정부
1. 해당 기관의 책임을 효과적으로 수행합니다.
2. 사기 비용을 늘리기 위한 민사 보상 시스템을 구축합니다. ;
3. 회계 전문가의 직업적 자질과 직업 윤리를 향상시킵니다.
4. 회계 부정직을 근절하기 위한 홍보와 교육을 강화합니다. 사기 방지를 위해 원본 바우처를 작성하고 처음부터 시작합니다.
6. 시스템 및 규정을 개선하고 감독 기능을 개선합니다.
7. 효과적인 내부 통제 시스템을 구축하고 기본 회계 업무를 강화합니다.
8. 회계 부정에 대한 처벌을 강화합니다.
고정자산이 너무 많은 기업은 회전율이 느릴 뿐만 아니라 금융사기의 가장 큰 타격을 받는 분야이기도 하다.
고정자산 사기
때때로 회사의 재고와 채권은 크게 변하지 않았지만 회사의 순이익이 기하급수적으로 증가한 것을 볼 수 있습니다.
회사에서 돈을 점점 더 많이 벌고 있는데, 그게 어디서 나오는지 모르면 문제가 생기겠죠.
재무제표를 이해하는 사람이라면 세 가지 재무제표가 모두 서로 연관되어 있다는 사실을 알 것이다. 부풀려진 이익은 손익계산서에 기록됩니다. 이 이익을 합리적으로 보이게 하려면 이익의 이 부분을 부풀려진 자산을 통해 소화해야 합니다.
예를 들어보세요. 첫 해에 집에 사과나무를 심고 사과를 팔아 10만 원을 벌었습니다. 2년차에는 20만 벌었다고 하더군요. 3년차에는 40만 벌었다고 하더군요.
그러나 사과 가격은 오르지 않았고, 집에 있는 사과나무 수도 늘어나지 않았으며, 수입도 매년 두 배씩 늘었습니다. 누구든지 믿을 수 있을까요?
물론 아무도 믿지 않을 것이다.
따라서 상장사들은 부풀려진 이익을 충당하기 위해 이 부분의 이익을 재고, 채권, 고정자산 등을 통해 흡수해 성장을 합리적으로 보이게 만드는 경우가 많다.