먼저 송장 발행 소프트웨어에 로그인하여 송장을 발행합니다.
1, 함수 경로
송장 관리-송장 작성-부가가치세 일반 송장 작성.
2, 절차
(1) 들어가려면 클릭하십시오.
(2) 정보 확인
종이 송장 정보와 일치하는지, 송장 번호가 같은지 여부. 확인 후 확인을 클릭하십시오.
(3) 인보이스 작성
① 상대방의 이름과 납세자 식별 번호를 기입하십시오.
② 상품 또는 과세 용역명: "작은 상자" 를 클릭하여 상품 번호를 선택합니다.
③ 세율은1%이다.
④ 금액을 입력한다.
⑤ 인쇄를 클릭하여 인보이스를 완료하십시오.
둘째, 전자세무국에 등록해 세금을 신고한다
1, 함수 경로
세금-세금 신고 납부-소규모 부가가치세 신고를 하려고 합니다.
2, 절차
(1) 들어가려면 클릭하십시오.
(2) 신고서를 작성하다
Vat 세금 신고서 입력 (소규모 납세자의 경우)
① 1 열에 세금 제외 판매를 기입하십시오.
② 16 열 당기 과세액은 자동으로 면세 판매액 *3% 로 바뀐다.
③ 18 열, 현재 과세 금액은 3% 에서 1% 로 2% 포인트 인하하여 세금 제외 판매 *2% 를 기입한다.
④ 제 22 열 총 과세 금액은 시스템에 의해 자동으로 인출된다.
⑤ 마스터 테이블은 18 열에서 감소한다. VAT 면세 신고 일정에 해당하는 일정으로 전환하려면 클릭하십시오.
⑥ 추가를 클릭하십시오. 감세 성격 코드 및 이름: 드롭다운 상자에서 "후베이성 외 소규모 납세자 마이너스 1% 세율로 부가가치세 징수" 를 선택합니다.
⑦ 현재 기간 발생 금액, 현재 기간 과세 금액 및 현재 기간 실제 공제 세액, 즉 마스터 테이블 18 열의 현재 기간 과세 금액을 공제합니다.
⑧ 마스터 테이블로 돌아가려면 [확인] 을 클릭하고 [저장 및 신고] 를 클릭하여 신고를 완료합니다.
소규모 납세자 신고 사례
베이징의 한 기업은 부가가치세 소규모 납세자를 위해 법의학 컨설팅 서비스를 제공하고 납세기간 선택 1 분기를 제공한다. 2020 년 법의학 컨설팅 서비스 제공15 만 4500 원, 2 월 인증 컨설팅 서비스 제공10 만 3000 원, 3 월 인증 컨설팅 서비스 제공10 만 3000 원.
해결: 2020 년 13 호 공고에 따르면, "2020 년 3 월 1 일 ~ 5 월 3 1 일, 호북성을 제외한 다른 주, 자치구, 직할시 부가가치세 소규모 납세자
1. 부가가치세 감면 신고서:
라인 2 감세 특성 코드 및 이름, 000 1 01608 | sxa031901을 선택합니다
라인 2: "현재 금액" =101000÷ (1+1%) × 2% =
라인 2 현재 기간 과세 금액 = 기초 잔액+현재 기간 발생 금액 =0+2000=2000 (위안).
라인 2 "현재 실제 공제 세액" 양식 설명에 따르면 소규모 납세자가 양식을 작성할 때 1 라인 "합계" 이 열의 수 = 신고서 마스터 테이블 16 열 "현재 과세 감소" "현재 수" 현재 기간 감세 금액이 15 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 경우 현재 기간 15 열에 기입하고 현재 기간 감세 금액이 부족한 부분이 차기 이월되어 다음 기간에 계속 공제됩니다. 이 납세자는 현재 단 하나의 감세 항목만을 가지고 있으며, 신고서 주표의 열은 10500 으로 2000 보다 크므로 두 번째 행이다.
부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자);
기업은 법의학 컨설팅 서비스를 제공할 때' 서비스, 부동산 및 무형자산' 란에 해당하는 관련 항목을 작성해야 한다.
1 열' 부가가치세 면제 매출액 (3% 징수율)' = 350,000 원.
세 번째 열: "세금 통제 장비 발행 일반 송장 제외 세금 판매" =154500÷ (1+3%)+10/kloc-0
15 열 "현재 과세 금액" =350000×3%= 10500 (위안).
16 열 "현재 기간 과세 감소" =2000 (위안).
열 20' 과세 총액' = 10500-2000=8500 (위안).
제 22 열 "현재 기간 과세 (환불) 세액" =8500 원.
소규모 납세자의 VAT 송장 발행 및 세금 신고 문제를 더 잘 이해할 수 있도록 변쇼는 위 사례와 함께 설명하고 소개했다. 자, 오늘 작은 범위에서 어떻게 송장을 발행하는지에 대한 해석이 여기 있습니다. 체계적으로 공부하거나 소규모 납세자의 세금 신고를 이해하시려면 저희 웹사이트를 방문하여 유틸리티 강좌를 선택하시기 바랍니다.