1, 본 표는 기업소득세 신고방식을 시행하는 주민납세자와 중국 내에 기관을 설립한 비주민납세자가 월 (분기) 도에 기업소득세를 선납할 때 사용한다. "세금 소유 기간": 납세자가 작성한 "세금 소유 기간" 은 양력 1 월 1 일부터 소속 월 (분기) 도 마지막일까지입니다. 기업 연도 중간에 개업한 납세자가 작성한 "세금 소유 기간" 은 월 (분기) 이 영업을 시작한 날부터 소속 분기의 마지막 날까지입니다. 다음 달 (분기) 도부터 정상대로 보고한다.
2,' 납세자 식별 번호': 세무서가 발급한 세무서 발급 세무서 번호 (15 위).
3,' 납세자명': 세무서 등록증을 보고하는 납세자의 전체 이름. < "누적 금액" 열을 기입하고, 데이터는 납세자가 속한 연도 1 월 1 일부터 소속 분기 (또는 월) 최종일까지의 누적 수이다. 납세자의 당기 소득액은' 누적 금액' 열 9 행' 소득세 금액 보충 (환불)' 데이터.
2, "전년도 과세 소득액 평균액 선급" 납세자 11 ~ 14 행, "세무서가 정한 기타 방법에 따라 선납한다" 는 납세자 16 행: 신고서 내 11 ~ 14 행, 16 행 "현재 금액" 열, 데이터는 소속 월 (분기) 도 1 일부터 마지막 날까지입니다 전년도 과세 소득액의 월별 또는 분기별 평균 예납을 실시하는 납세자는 11 ~ 14 번째 라인을 기입한다. 세무서가 인정한 다른 방법으로 선납한 납세자는 16 번째 줄을 기입한다.
2, 2 부는 17 ~ 22 행이고, 요약세금을 실시하는 총기관은 1 부 신고를 기초로 18 ~ 2 행을 보고한다. 지점 보고서 라인 2 ~ 22. < P > 5, 구체적인 항목 보고서 설명:
1, 라인 2 "영업 수익": 회계 시스템 회계의 영업 수익, 사업 단위, 사회단체, 민간 비상업단위가 회계 제도에 따라 계산한 수익을 보고합니다. < P 사업단위, 사회단체, 민간비기업단위는 회계제도에 따라 계산한 원가 (비용) 를 보고한다.
3, 4 행' 이윤총액': 회계제도회계에 대한 이윤총액을 기입하고, 여기에는 부동산 개발업체가 본업에 종사하여 이번 호의 예매 수입에 따라 계산한 예상 이윤 등을 기입할 수 있다. 사업 단위, 사회단체, 민영 비상업단위 비교.
4, 5 행' 세율 (25%)':' 기업소득세법' 제 4 조에 규정된 25% 세율에 따라 계산해야 한다 라인 6 "미지급 소득세 금액": 계산된 당기 미지급 소득세 금액을 보고합니다. 라인 6 = 라인 4 × 라인 5, 라인 6 ≥.
6, 라인 7 "소득세 감면 금액": 현재 기간에 실제로 누리고 있는 소득세 감면액을 보고합니다. 세금 감면 혜택을 받는 과도기의 세금 혜택, 소규모 마이크로이익 기업 혜택, 하이테크 기업 혜택 및 세무서의 승인이나 신고를 받은 기타 면세 감면 혜택을 포함합니다. 7 행 ≤ 6 행.
7, 8 행 "실제 선납된 소득세 금액": 누적 선납된 기업 소득세 세금, "현재 금액" 을 기입하십시오. 시, 을 채우고, "현재 금액" 열은 채워지지 않습니다.
9, 11 행 "이전 납세 연도 과세 소득 금액": 이전 납세 연도 신고된 과세 소득 금액을 보고합니다. 이 라인에는 납세자의 해외 소득이 포함되지 않습니다.
1, 12 행 "이번 달 (분기) 4 월 선불 기업: 12 행 = 11 행 ×1/12
11, 13 행 "세율 (25%)": "기업소득세법" 제 4 조에 규정된 25% 세율에 따라 미지급 소득세액을 계산합니다. < 선납된 소득세 금액 결정 ":세무서가 인정한 과세 소득액에 따라 계산된 이번 달 (분기) 소득세 납부액.
14, 18 행" 총기구가 분담해야 할 소득세 금액 ":본 표의 1 부 (1-16 행) 로 요약세총기관을 신고하거나 총 기관이 분담해야 하는 선불비율에 따라 계산된 현재 기간 선불소득세액.
(1) 실제 선불된 요약 납세기업 총기관: 9 행 × 총기구가 분담해야 하는 선불비율 25%
(2) 전년도 과세 소득액의 월 또는 분기 평균 금액으로 납부한 요약 납세기업 총기관: 제 9 행 × 총기구가 분담해야 하는 선불비율 25% < P > (2) 세무서가 인정한 다른 방법으로 선납한 요약 납세기업 총기관: 16 행 × 총기구가 분담해야 할 선불비율 25%
15, 19 행' 중앙재정집중분배 세금의 소득세액 중앙재정집중 분배 세금의 예납비율에 따라 계산된 현재 기간 예납소득세액.
(1) 실제 예납된 요약 납세기업 총기관: 9 행 × 중앙재정집중 분배 세금의 예납율 25%
(2) 이전 납세연도 과세 소득액의 월 또는 분기 평균 금액으로 납부한 요약 세무서: (9 행 × 중앙재정집중 분배 세금의 예납율 25% < P > (2) 이전 과세 연도 과세 소득액의 월 또는 분기 평균 금액으로 납부한 요약 세무서 세무서가 인정한 다른 방법으로 선납한 요약 납세기업 총기관: 16 행 × 중앙재정집중분배 세금의 선불비율 25% 16, 2 행' 지사가 분담한 소득세액': 요약세총기관이 본 표의 1 부 (1-16 행) 나 이번 시즌 납부소득세액을 기준으로 합니다. 지점별 분담금 비율에 따라 계산된 현재 기간 선불소득세액.
(1) 실제 선불된 요약 세무서: 9 행 × 지점별 분담금 5%
(2) 이전 과세 연도 과세 소득액의 월별 또는 분기별 평균 금액으로 선불된 요약 세무서: 제 9 행 × 지점별 분담금 5% < P > (2) 세무서가 승인한 다른 방법으로 선납한 요약 납세기업 총기관: 16 행 × 지사가 분담한 선불비율 5% (지사가 본업으로 신고한 2 행' 지사가 분담한 소득세 금액')
17, 21 행' 분배 비율': 요약 세무서 보고 기준 라인 22 "분배된 소득세 금액": 요약 세금 지사가 현 총기관 신고서의 라인 2 "지점에서 분담한 소득세 금액" × 본 표 21 행 "분배 비율" 에 따른 금액을 보고합니다.