1부 내부 감사 업무 아이디어 템플릿
1. 감사 품질 향상 및 감사 감독 역할 수행
1. 감사 책임 완수 및 감사 감독 개선 능력. 직장에서는 감사 업무 요구 사항과 감사 절차를 의식적으로 준수하고 엄격하게 구현하여 감사 과정의 자의성을 극복해야 합니다.
2. '종합 감사 및 핵심 사항 강조'라는 감사 사고 방식을 고수합니다. 병원의 운영 규모가 확대되고 업무 운영이 복잡해짐에 따라 내부 감사 대상과 영역도 점차 확대되고 있습니다. 따라서 병원의 내부 감사 업무는 병원의 경제업무 중심에서 시작하여 다양한 자금관리 역량 강화, 경제적, 사회적 편익 제고 등의 사항에 초점을 맞춰야 한다.
3. 우리 병원의 연간 감사 계획과 경제적 업무 계획이 반년씩 시차를 두고 감사 계획이 실행, 수립 및 개선될 수 있도록 감사 계획 관리를 개선합니다. 규칙과 규정을 개선하고 재무관리 수준을 향상시킵니다.
4. 감사자의 자질을 향상시킵니다. 감사인의 전반적인 지식 구조를 지속적으로 업데이트하고 전반적인 품질을 향상시키며 감사인을 위한 교육 및 훈련을 제공합니다. 감사인의 종합적인 품질이 향상되어야만 감사품질이 보장될 수 있습니다.
2. 감사 개념 업데이트 및 감사 업무 수준 향상
내부 감사는 병원 관리에 도움이 되도록 검토된 활동에 대해 병원 리더에게 분석, 평가, 제안 및 상담을 제공합니다. 더 효과적으로 . 내부감사를 통해 문제를 파악하는 과정도 문제를 해결하는 과정이다. 감사 업무는 문제를 폭로하는 데 그쳐서는 안 되며, 병원 발전의 최전선에 서서 전반적인 상황을 기반으로 병원의 경제적 의사 결정, 경제 관리에 봉사하고, 병원의 경제적 건전성을 증진하고, 서비스 개념을 먼저 확립해야 합니다. , 참여 감사 전략을 채택합니다. 감사 대상 부서가 직면한 어려움과 대책에 대해 가능한 한 컨설팅 의견을 제공합니다. 감사 대상 부서에 작업 방법, 서비스 태도 및 서비스 품질에 대한 제안을 적극적으로 요청합니다. 의사결정 메커니즘 개선 등 좋은 장소는 병원의 화합에 중요한 역할을 합니다.
3. 원가관리 감사에 집중하고 감사경제 감독을 강화하라. 시장경제 상황에서 병원의 생존은 더 이상 상위권력의 의지에 달려있지 않다. 병원의 수용 정도는 병원이 환자에게 고품질의 저렴한 의료 서비스를 제공할 수 있는지 여부에 따라 달라집니다. 시장이 병원의 생존과 발전을 결정합니다. 병원은 정상적인 영업 활동을 수행하고 환자에게 의료 서비스를 제공하기 위해 필연적으로 일정량의 인적, 재정적, 물적 자원을 소비하게 됩니다. 따라서 병원의 운영 과정 역시 자원 소비와 비용 형성의 과정입니다. 병원이 비용에 주의를 기울여야 하는 이유는 비용이 추가될 때마다 환자의 재정적 부담이 증가할 뿐만 아니라 비용 문제가 잘 해결되지 않으면 병원의 수입이 감소하고 병원의 장기적인 발전에 영향을 미치기 때문입니다. 병원의 혜택도 보장되지 않고, 경쟁력도 떨어지게 됩니다. 따라서 내부감사는 의료비를 기본감사로 삼아 비용관리에 있어서 주요 문제점과 주요 문제점을 신속히 발굴하고 손실과 낭비의 주요 발현과 요점을 찾아내 종합적으로 분석하여 기존 문제점과 그 문제점에 대한 효과적인 제안을 하여야 한다. 병원이 자원을 효과적으로 보존 및 활용하고 비용을 절감하여 경제적, 사회적 이익을 향상시킬 수 있도록 하는 솔루션 및 제안입니다.
IV. 컴퓨터 감사를 활용하여 감사 효율성 향상
병원 경영 정보화가 점진적으로 개선됨에 따라 우리 병원의 컴퓨터 정보 시스템을 네트워크화하여 병원의 내부 감사를 전통적, 재무적 감사로 전환해야 합니다. 종이 장부를 기반으로 한 감사는 비즈니스, 관리 및 성과 감사에 초점을 맞추는 방향으로 전환되었습니다. 컴퓨터 감사기술을 이용하면 관련 정보를 적시에 얻을 수 있고, 감사시간을 단축할 수 있으며, 감사비용을 절감하고, 감사 효율성을 높일 수 있습니다.
우리 학과는 시대의 흐름을 파악하고 과학적인 발전관을 지침으로 삼아 자체와 내부적으로 본연의 역할을 다해야 합니다. 병원의 조화로운 발전에 새로운 기여를 할 수 있습니다.
2부 내부 감사 업무 아이디어 템플릿
1. 그룹사의 내부 감사 업무에 대한 전반적인 아이디어:
1. 향후 5년 회사 감사 업무의 전반적인 목표는 전통적인 재정 수입 및 지출 감사에서 경제적 효율성 감사, 내부 통제 감사 및 경제 계약 감사를 동일하게 강조하는 것입니다.
2. 20xx년 감사 업무의 초점은 내부 통제 시스템 감사를 기반으로 운영 성과 감사에 중점을 두고 감사 업무의 질을 향상하며 감사 의견 이행 강화 및 위험 예방 및 개선을 위한 내부 감사의 역할을 충분히 수행합니다. 경제적 효율성을 관리하고 향상시키는 내부 감사의 역할은 감사 감독을 수행하는 동시에 감사 서비스 기능을 향상시키는 것입니다.
2. 20xx년 그룹사의 내부감사 업무 계획은 다음과 같습니다.
1. 감사 내부통제 시스템을 개선하고 그룹 내부통제의 건전성 및 개선을 도모합니다. 경영진
⑴ 우선 그룹사의 내부 감사 시스템을 개선하여 감사 업무 유형에 따라 "내부 감사 방법"을 마련하십시오. 그룹사 통제 시스템', '그룹사 예산 집행 감사 방법', '그룹사 계약 관리 감사 방법' 3가지 내부 감사 시스템입니다.
⑵ 내부 통제 시스템은 사업 목표를 달성하고, 자산의 무결성을 보호하며, 회계 정보의 신뢰성을 보장하고, 건전한 기업 활동을 촉진하기 위해 회사가 개발한 내부 조정, 조직, 제한 및 검사 통제 시스템을 의미합니다. 20xx년의 내부 감사 업무는 회사의 내부 통제를 기반으로 해야 하며, 그 이행을 검사하고 평가해야 하며, 주로 내부 통제가 건전하고 효과적이며 신뢰할 수 있는지 평가해야 합니다. 내부 통제 시스템은 건전하고 효과적이며 신뢰할 수 있습니다. 전제하에 운영 중에 신중하게 구현 및 구현되었는지 여부, 회사가 감사의 초점을 결정하는 데 도움이 되는지, 감사 업무의 효율성을 향상하고, 감사 업무의 질을 높이고 목표 감사 의견을 제시하며 하위 기업의 내부 통제 시스템 개선 및 개선을 촉진하여 비즈니스 활동의 정상적인 운영을 보장합니다.
⑶예산감사를 통해 예산운용 아이디어의 변화를 촉진한다. 현재 회사 비용 관련 시스템은 아직 완성되지 않았습니다. 일부 단위에서는 예산을 비용 기준으로 사용하지 않습니다. 따라서 비용은 계획성을 상실하고 일부 프로젝트는 초과합니다. 예산 범위. 감사는 재무 및 기타 관련 부서와 협력하여 다양한 비용 관리 방법을 수립 및 개선하고 관련 비용 기준을 수립하며 이를 예산 준비 지침 및 규범 문서로 만듭니다.
2. 운영 성과 감사에 중점을 두고 이를 경제적 책임 감사와 결합합니다.
내부감사는 회사의 운영실적감사에 중점을 두어야 하며, 주로 산하회사의 반기별 운영실적(예산집행)을 감사하며, 운영실적감사를 통해 오류를 확인하고 예방할 필요도 없습니다. 사기뿐만 아니라 적시에 문제를 발견하고 이를 시정하기 위해 운영 성과 감사를 수행할 때 내부 감사는 다음 문제에 주의를 기울여야 합니다. 운영 성과 감사는 경제적 책임 감사 및 기타 특별 감사와 결합되어야 합니다. 해당 연도 또는 임기 동안 하위 기업 운영자의 운영을 검토하고 목표, 업무 완료 및 신뢰성에 대한 감사를 수행합니다. 그룹사는 부재 중 감사를 강화할 뿐만 아니라 재임 기간 동안 하위 기업의 주요 간부들의 운영 성과 평가에 중점을 두는 현직 감사도 잘 수행해야 합니다.
⑴산하기업 운영실적 감사(연차감사, 반기감사) :
20xx년 산하기업 운영실적 감사를 통해 감사보고서 발행 및 제출 이를 그룹사 평가팀에 전달하여 각 하위 기업 평가의 기초로 삼습니다.
20xx년 반기예산집행 감사를 통해 예산집행 과정과 내부통제 관리에 문제점을 발견하고, 문제점 시정과 그룹 운영정책 이행, 운영관리 이행을 촉구했다. 그룹의 연간 운영 목표 운영 효율성을 측정하고 향상시킵니다.
⑵ 내부 통제 시스템의 구현 및 실행을 촉진하기 위해 운영과 연계하여 운영에 대한 특별 감사를 수행합니다.
①소득 계약 감사
그룹에서는 각 기업의 소득을 예산 관리에 포함시키고 계좌에 기록하는 것을 금지합니다. 소액재고 설정 금지 각 수입 항목이 예산 관리에 포함되는지, 모든 수입 금액이 회계처리되는지, 수입에 대한 내부 통제가 감사를 위해 건전하고 효과적인지 여부.
② 각종 비용 및 비용에 대한 후속 감사 실시
그룹사는 산하 기업과 운영 책임 서한을 체결하지만 주요 사업 비용은 성과 평가에 포함되지 않습니다. ERP 예산 통제에 구현되어 있으므로 하위 기업의 주요 사업 비용에 대한 지출 범위, 기준 및 원안 적법성을 감사하여 하위 기업의 다양한 비용 지출의 진정성과 적법성을 판단합니다.
3엔지니어링 프로젝트 완료 정산 감사
최근 몇 년간 그룹사는 일부 수리 프로젝트의 완료 정산을 계속해 왔으며, 프로젝트의 완료 정산은 모두 컨설팅 회사의 감사를 받았습니다. 고급 엔지니어링 비용 자격을 갖추고 있으므로 주로 프로젝트 입찰, 계약 체결, 완료 수락 및 지불을 감사합니다.
3. '감사 후 조사, 감사 후 시정, 감사 후 적용' 원칙에 따라 감사 결과 이행을 위한 피드백 시스템을 구축하고 감사 의견 이행 추적을 강화합니다. , 정기 감사 조직 결과 적용 이행 점검.
1. 시정 통지를 받고 기한 내 시정 명령을 받은 하위 기업에 대해 기업에 존재하는 문제가 점차 줄어들고 동일한 문제가 발생하지 않도록 감사 의견의 이행을 감독합니다. 위반사항을 발견하고, 편차를 수정하며, 문제가 발생하기 전에 예방하기 위해 관리를 강화합니다.
2. 그룹사 내 다양한 직능부서, 특히 재무부서와의 협력과 업무 소통을 더욱 강화하고, 감사부에서 파악한 관련 정보를 신속하게 보고하여 관리, 감독, 평가의 단절을 방지합니다.
4. 홍보를 강화하고, 내부 감사 환경을 개선하고, 감사자 교육을 강화하고, 감사 업무의 질을 더욱 향상시킵니다.
1. 20xx년에는 감사팀의 교체가 있었고 감사 직위의 장비가 부족하여 20xx년에는 연간 업무 목표를 완전히 이행하지 못했습니다. 감사팀의 역량을 강화하기 위한 위치 설정.
2. 경영진은 시스템을 갖고, 감사는 근거를 갖고, 처벌은 규정을 갖고, 나아가 감사가 참여하는 역할을 할 수 있도록 내부 통제 시스템을 개선하고 완성하기 위해 관련 부서를 지원하고 협력합니다. 행사 전, 행사 중, 행사 후의 운영 및 관리.
3. 회사 매거진을 활용하여 내부 감사를 홍보하고, 감사 대상 부서가 내부 감사를 통해 효율성을 높인 사례를 보고하거나 회사의 직능 부서 및 소속 회사 CEO 및 유관 부서와 정기적으로 논의하여 모든 직원은 기업에서 내부 감사의 역할을 이해하고 특히 하위 기업의 리더가 내부 감사 업무를 이해하고 주의를 기울이고 전폭적으로 지원하여 내부 감사 업무의 추가 발전을 위한 더 나은 기반을 마련하도록 합니다.
4. 감사 재방문을 통해 감사 문제를 해결하는 동시에 감사 부서에서는 하위 기업의 요구 사항과 문제 해결의 어려움을 이해할 수 있습니다. 회사 운영에 대해 더 깊이 이해하고 회사에 더 나은 서비스를 제공합니다.
5. 기존 내부 감사자를 대상으로 비즈니스 교육을 실시하고, 국제 내부 감사자 자격 시험 등을 조직 및 참여하며, 지속적으로 비즈니스 지식을 풍부하게 하고, 감사자 자체의 자질을 향상시켜 요구 사항을 충족해야 합니다. 새로운 작업의.
3부 내부 감사 업무 아이디어 템플릿
재무 관리를 더욱 표준화하고 자금 사용 효율성을 높이고 국가 손실을 방지하기 위해 실제로 대학은 올해부터 내부 감사 업무를 실시할 예정이다. 우리 병원의 연간 내부 감사 업무 계획이 이제 공식화되었습니다.
1. 연간 감사 업무 목표
2018년 내부 감사 업무는 국가 재정 규정 및 재무 관리 시스템을 기반으로 하는 "3대 대표"의 중요한 이념에 따라 진행됩니다. 재정 관리 시스템에 중점을 두고 수입 및 지출 행위의 진정성, 적법성 및 효율성을 중점적으로 다루며, 대학의 연례 업무, 대학의 파티 스타일 및 깨끗한 정부 건설 및 Anti-xx 작업의 주요 업무를 결합하여 우리는 경영촉진, 자금위험 예방, 자금사용 효율성 제고, 서비스 강화 등을 감사업무의 출발점으로 교육자원의 합리적이고 과학적인 사용, 사치 및 낭비 방지 등에 대한 감사를 실시합니다. 감사 대상 단위의 재정 수입 및 지출 행위를 객관적으로 평가하고, 감사에서 발견된 문제에 대한 감사 의견 및 제안을 제공하며, 감사 대상 단위가 시기적절하게 시정할 수 있도록 지원하고 촉구합니다.
II. 감사 내용
1. 내부 감사 규정 및 요건에 따라 교원 수당, 학생 장학금 및 보조금, 수업료, 인턴십 비용
2. 내부 감사 규정의 요구 사항에 따라 TV 대학 실무부에서 등록금, 교재비 등의 징수에 대해 내부 감사를 실시합니다.
3. 내부 감사 규정 및 요건에 따라 등록금, 교과서비 등 소속 중학교의 재정 수입과 지출에 대해 계획적인 내부 감사를 실시합니다.
4. 내부 감사 규정 및 요구 사항에 따라 성인 교육에 대한 계획된 내부 감사를 실시합니다. 학과의 등록금, 교재비 징수 등에 대해 내부 감사를 실시합니다.
5. 내부 감사 규정의 요구 사항에 따라 계획된 방식으로 물류 그룹의 재정 수입과 지출을 감사합니다.
6. 내부 감사 규정 및 요구 사항에 따라 계획된 내부 감사를 수행합니다. 대학 접대비 사용
재무주기 감사를 실시하여 감사 업무를 표준화 및 제도화하고 부서의 재정 관리 상태를 적시에 평가하며 사전 감사를 강화합니다. . 부서 관리에 있어 자율성을 예방하고 장려합니다.
3. 감사 방법 및 범위
감사 방법은 다음과 같습니다. 첫째, 각 부서에서 자체 검토를 실시하고 자체 검토 보고서를 작성합니다. 둘째, 내부 감사자가 검토 자료를 사용하여 개별적으로 작성합니다. 인터뷰 및 감사 설문조사 및 기타 방법을 실시합니다.
감사 범위는 _년간 교직 및 관련 단위의 재정 수입과 지출이며, 그 중 교직 학생에 대한 장학금 등 항목을 1학년별로 무작위로 검사한다.
IV. 시간 조정
1. 상반기에 교육 부서 내부 검토를 실시합니다.
라디오텔레비전대학 업무부, 부속중학교, 하반기 성인교육부, 물류그룹(Yuyuan Company) 및 기타 부서에서 감사를 실시합니다.
5. 관련 정보 제공
1. 학생 장학금 및 보조금 지급, 평가 방법, 평가 절차, 수업료 및 인턴십 비용 사용 등에 대한 정보 .
2. 교원 수당 지급 방법 및 대학 및 학과 수준의 수당 할당 및 2차 할당 방법.
3. TVU 실무 부서, 부속 중학교 및 성인 교육부에서 다양한 유형의 학생에게 청구하는 근거 물류 그룹(Yuyuan Company)에서 다양한 유형의 수수료를 청구하는 근거 .
4. 대학의 접대 및 접대와 관련된 서류, 승인서, 월별 요약서 등.
6. 기타 관련 업무
대학의 내부 감사 업무는 대학의 감독감사실이 주도하며 관련 인력을 이관하여 매년 대학 내부 감사를 구성한다. 실무 그룹은 국가, 지방 및 교육부의 "교육 시스템 내부 감사에 관한 규정"에 따라 업무를 수행하기 위해 연구소 산하 모든 부서에서 적극적으로 협력해야 합니다. 그리고 우리 연구소의 다양한 사업이 원활하고 빠르게 발전할 수 있도록 내부감사를 잘 수행해 주시기 바랍니다.