펀드 단위의 순가치라고도 알려진 펀드의 순가치는 각 펀드 단위의 순자산 가치로, 펀드의 총 자산에서 총 부채를 뺀 잔액과 같습니다. 펀드가 발행한 총 단위 수로 나눈 값입니다. 개방형 펀드의 청약 및 환매는 이 가격으로 이루어집니다. 순자산가치 순
자산
가치, NAV ***각 영업일의 시장 종가를 기준으로 계산된 동일한 펀드가 소유한 자산의 총 자산 가치에서 차감 그날의 펀드 각종 비용과 비용을 고려한 결과가 그날의 펀드의 순자산가치입니다. 해당일의 펀드의 총 발행주식수로 나누어 주당 순가치를 구합니다.
펀드 가치 평가는 순 가치 계산의 핵심입니다
단위 펀드의 순 자산 가치는 각 펀드 지분으로 표시되는 펀드 자산의 순 가치입니다. 단위 펀드의 순자산가치 계산 공식은 단위 펀드의 순자산가치 = (총자산 – 총부채) / 펀드 지분 총수입니다.
이 중 총자산이란 펀드가 보유하고 있는 모든 자산(주식, 채권, 은행예금, 기타 유가증권 등 포함)을 공정가격으로 계산한 총자산을 말한다. 총부채란 타인에게 지급할 각종 비용, 지급할 자금에 대한 이자 등을 포함하여 펀드 운용 및 자금조달 과정에서 형성된 부채를 말합니다. 펀드지분총수는 당시 발행된 펀드지분의 총수를 의미합니다.
주식펀드의 순자산가치를 계산하는 핵심은 펀드평가이다. 펀드는 주식, 채권 등 증권시장의 다양한 투자 수단에 투자를 다양화하는 경우가 많습니다. 이러한 자산의 시장 가격은 끊임없이 변화하기 때문에 펀드의 투자 가치는 펀드의 투자 가치를 재계산해야만 적시에 반영할 수 있습니다. 일일 기준 주식 펀드의 순자산 가치입니다. 펀드자산의 평가원칙은 다음과 같습니다.
1. 상장된 주식 및 채권은 계산일의 거래가 없는 경우에는 종가를 기준으로 계산됩니다. 가장 최근 거래일의 종가입니다.
2. 비상장 주식은 원가로 계산됩니다.
3. 비상장 국고채 및 미만기 정기예금은 평가일의 경과이자 금액에 원금을 더한 금액을 기준으로 산정됩니다.
4. 특별한 사정으로 위 규정에 따라 자산가치를 결정하는 것이 불가능하거나 부적절할 경우, 펀드매니저는 관련 규정에 따라 이를 처리하여야 한다.
[이 단락 편집] 펀드 순 가치, 펀드 지분 순 가치, 누적 펀드 순 가치는 펀드 순 가치라고 하는 펀드 지분 순 자산 가치입니다(순
자산
가치, NAV), 각 펀드 지분의 순 가치라고도 합니다.
계산식은 펀드 지분 순자산 가치 = (총자산 - 총 부채) / 펀드 지분 총수입니다. 그 중 자산총계는 주식, 채권, 은행예금, 기타 유가증권 등 기금이 소유한 모든 자산을 말하며, 부채총계는 기금의 운용 및 자금조달 과정에서 형성된 부채를 말하며, 타인에게 지급할 각종 비용을 포함한다. 펀드이자 등 펀드지분총수는 당시 발행된 펀드지분총액을 말한다. 개방형 펀드의 총 주식수는 매일 바뀌므로 당일 거래 종료 후의 통계가 우선되어야 합니다. 각 영업일의 장 마감 후, 해당일의 펀드 순자산가치를 당일 거래 종료 시점의 펀드 주식 총수로 나누어 해당일의 주식 순자산가치를 구합니다.
주식형 펀드의 순가치는 펀드의 성과를 반영하는 중요한 지표이다. 개방형 펀드의 거래가격은 각 펀드 지분의 순가치를 기준으로 결정된다. 펀드가 보유하고 있는 자산의 가치는 시장 변동에 따라 항상 변하기 때문에 펀드의 순자산 가치도 계속해서 변하게 됩니다. 순가치 증가율은 일정 기간(예: 1년 이내) 내 펀드의 순자산 가치 증가율을 의미하며, 일정 기간 내 펀드의 성과를 평가하는 데 사용할 수 있습니다.
펀드의 순가치 증가율을 계산할 때 현재 펀드가 배당금을 분배하면 펀드의 순가치가 감소하므로 배당금은 기간 종료 시 펀드의 순가치에 다시 추가되어야 합니다
계산식(배당금 제외)
펀드 순가치 증가율 = (기말 순가치 ¼ 기초 순가치)-1