법인세에 관한 질문입니다. 질문은 사진과 같으며 자세한 과정을 알려드립니다~
1. 광쉬안 : 1000*15=150
p>2 , 업무상 접대: 10*60=6은 1000*0.5=5보다 크고 5만큼 증가합니다.
3. 회계 이익: 1000-650-80-120-40-80 -24 36=42
4. 기부금: 42*12=5.04, 4.96 증가
5. 과세 소득: 42 5 4.96-36 4=19.96
공업기업, 연간 중소기업은 과세소득이 30만 위안 이하, 직원 수가 100명 이하, 자산총액이 3천만 위안 이하인 경우 중소기업으로 분류됩니다. 세율 20
19.96*20=40,000 법인세에 관한 질문
회사의 회계 이익 = 1200 8 30-560-25-85-250-120=198만 위안
1. 정부 채권의 이자 소득은 비과세이므로 40,000위안만큼 감면되어야 합니다.
2. 원천징수 실패로 인해 500,000위안의 비공공 복지 기부금이 공제되었습니다. 개인 소득세 납부 세무 당국은 세전 공제가 허용되지 않는 RMB 50,000의 벌금을 부과했으며 550,000 RMB 증가해야 합니다.
과세 소득 = 1.98-4 55 = RMB 249만
법인소득세 납부액 =249×25=622,500 위안 법인소득세 질문에 대해
총소득 = 1,800
비과세소득 = 200
p>
공제금액 = 1,250
p>1. 업무접대비 공제기준
1) 90*60=540,000 위안
2) 1,600*0.5=80,000위안
하위원칙에 따라 공제기준은 80,000위안
세액조정 90-8=820,000위안
2. 공제 직원 복지비 기준 = 175*14=245,000위안
세금 조정 = 45-24.5 = 205,000위안
3. 직원 교육 기금은 30,000위안,
공제기준 = 175*2.5=43,750위안, 세전공제 30,000위안이 허용됩니다.
4. 조합 자금 90,000위안
공제 기준 = 175*2 = 35,000위안
세금 조정 = 9-3.5 = 55,000위안
p>
5. 세금 연체 벌금 150,000위안과 인출된 각종 준비금 100만 위안은 세전 공제되지 않고 세금으로 정산됩니다.
과세소득 = 1800-200-1250 82 20.5 5.5 15 100 = 573만 위안
법인소득세 납부액 = 573*25 = 14325만 위안 법인소득세 질문
p>
과세소득 = 1020 16 7 = 1043만원
납부소득세 = 1043×25 = 26075만원
내 닉네임을 클릭하신 것을 환영합니다 - 모든 선생님들에게 물어보세요 법인세 문제에 대해서는 회계학부에서
(1) 영업접대비는 실제금액의 60%를 기준으로 공제되나, 최대 한도는 해당 연도 판매(사업)수입의 5천분의 1을 초과할 수 없다. .
공제 비율: 15*60=90,000위안, 공제 한도: 3,000*5000=150,000위안, 업무 접대비 90,000위안 공제 가능.
(2) 자선 기부 지출은 총 연간 회계 이익의 12%를 초과할 수 없습니다.
회사의 연간 회계 이익 = 3000-2400-50-300-120-14-6-5-10 = 950,000 위안.
기업 자선 기부금 공제 한도: 95*12=114,000위안. 해당 연도의 기부금은 전액 공제가 가능합니다.
(3) RMB 50,000의 공상 행정 벌금은 공제할 수 없습니다. 업무 접대 비용은 RMB 18-9=60,000만큼 증가합니다.
기업 과세 소득 = 95 6 5 = 106 만 위안
회사가 해당 연도에 납부해야 하는 법인 소득세 = 106*25=265,000 위안.
사장님 다음에는 포인트 좀 주세요.
법인세 관련 질문에 대한 조언 요청:
지불 가능 소득 = 5120-3000-500-100- (450-60 25.6) (90-84) (20-15 ) =1115.4
이자소득 60,000원은 5120에 포함되지 않아 공제할 수 없습니다. 해당 연도에 발생한 직원 복지비 900,000위안, 노동조합 자금 100,000위안, 직원 교육비 200,000위안은 관리비에 포함되지 않으며 공제할 수 없습니다.
현행 소득세 계산방식(손익계산서 방식)에 따르면 총이익을 먼저 구한 뒤 조정이 가능하다.
총 이익: =5000 40 80 6-3000-500-100-450=1076
추가 항목: 접대비 60-5120*0.005=34.4
복리후생비 90-600x14=6
직원교육비 20-600x2.5=5
감소단계: 이자소득 6
과세소득: 1076 34.4 6 5-6=1115.4
이는 신고서의 순서에 따라 계산되므로 혼동하기 쉽지 않습니다. 또한 기부금 공제 금액을 결정하기 위해 먼저 총 수익을 계산합니다. 이는 일반적으로 시험에 포함됩니다. 귀하의 방법에 따라 총 이익을 다시 계산해야하므로 귀중한 시간이 낭비됩니다. 법인세에 관한 세법 주제입니다.
총이익
=1975-1418-105-17.8
=434.2백만 위안
과세소득
=434.2-5.2-50 2-10
=371만 위안
납부 소득세 =371*0.25=927,500 위안
선불 소득세 = 810,000 위안
소득세 체납 = 92.75-81=112,500 위안 개인 및 법인 소득세 주제
1. 납부할 개인 소득세:
5 000* (1-20)*20*(1-30)=560위안
비과세 보수는 이 보수에서 개인소득세가 공제되지 않았음을 의미합니다. 일반적으로 로열티를 발행하는 단위는 로열티를 원천징수하고 지불할 의무가 있으며, 수령한 로열티에서 개인소득세가 공제되기 때문입니다. 따라서 제목에는 이 보수에서 개인소득세가 공제되지 않았다고 명시되어 있습니다.
2.
업무접대 공제 한도:
9700*5=48 500위안
1 100 000*60= 660,000위안
따라서 초과 지출: 1,100,000-48,500 = 1,051,500위안
세금 과태료는 세금 전에 공제될 수 없습니다.
과세 소득=9700-320 520-3600-4.85-132-15=6 148.15백만 위안
연간 납부 소득세=과세 소득*세율= 61 481 500*25 =15 370 375 위안 법인세에 대한 질문에 답변해 주십시오.
1 2005년 납부세액:
국내 과세소득: 8000-5100-660 -30-1000-200- 1100 200-100=10
10*25=25,000
그런데 (2003년, 2004년) 110만 손실을 만회해야 해서 모자란다. 소득세 납부, 세전 보전
2 A국가의 해외소득에서 공제해야 할 세액과 B국가에서 공제해야 할 세액
110*35=38.5 -30(no) 50* 30=15 ***53.5 지불
2005년 실제 지불액: 0(해당 연도에는 세금이 필요하지 않음)